ANEXE din 10 aprilie 2017la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7 din 2017
EMITENT
  • AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ
  • Publicată în  MONITORUL OFICIAL nr. 248 bis din 11 aprilie 2017 Notă
    Aprobate prin NORMA nr. 7 din 10 aprilie 2017, publicată în Monitorul Oficial nr. 248 din 11 aprilie 2017.


    Anexa nr. A1

    la normă
    (la 24-04-2019, Anexa nr. A1 a fost modificată de Punctul 1, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019 ) Notă
    Potrivit art. II din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 322 din 24 aprilie 2019, prevederile normei se aplică începând cu situațiile financiare aferente exercițiului financiar 2018. Termenul pentru depunerea situațiilor financiare ale anului 2018, este cel prevăzut la art. 499 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 14/2015 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene aplicabile sistemului de pensii private, cu modificările și completările ulterioare.


    Anexa nr. A2

    la normă
    (la 24-04-2019, Anexa nr. A2 a fost modificată de Punctul 2, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019 ) Notă
    Potrivit art. II din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 322 din 24 aprilie 2019, prevederile normei se aplică începând cu situațiile financiare aferente exercițiului financiar 2018. Termenul pentru depunerea situațiilor financiare ale anului 2018, este cel prevăzut la art. 499 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 14/2015 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene aplicabile sistemului de pensii private, cu modificările și completările ulterioare.


    Anexa nr. A3

    la normă
    Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Situația modificărilor capitalului propriu
    la data de 31 decembrie ..........

    Nr.
    crt.

    Denumirea elementului

    Sold la
    începutul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Creș-
    teri
    (lei)

    Descreș-
    teri
    (lei)

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    Col.5

    Col.6=3+4-5

    1

    Capital subscris





    2

    Prime de capital





    3

    Rezerve din reevaluare





    4

    Rezerve legale





    5

    Rezerve statutare sau
    contractuale





    6

    Rezerve reprezentând surplusul
    realizat din rezerve din
    reevaluare





    7

    Alte rezerve





    8

    Alte rezerve specifice
    activității administratorilor
    fondurilor de pensii private





    9

    Acțiuni proprii





    10

    Câstiguri legate de
    instrumentele de capitaluri
    proprii





    11

    Pierderi legate de
    instrumentele de capitaluri
    proprii





    12

    Rezultatul reportat
    reprezentând profitul
    nerepartizat sau pierderea
    neacoperită





    Sold creditor





    Sold debitor





    13

    Rezultatul reportat provenit
    din corectarea erorilor
    contabile





    Sold creditor





    Sold debitor





    14

    Rezultatul exercițiului
    financiar





    Sold creditor





    Sold debitor





    15

    Repartizarea profitului





    16

    Total capitaluri proprii





    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila

    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura

    Nr. de înregistrare în organismul profesional
    Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la:– natura modificărilor;– tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;– natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele;– orice alte informații semnificative.


    Anexa nr. A4

    la normă
    Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Situația fluxurilor de trezorerie
    la data de 31 decembrie ..........

    Nr.
    crt.

    Denumirea indicatorului

    Exercițiul
    financiar
    precedent
    (lei)

    Exercițiul
    financiar
    curent
    (lei)

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    A

    FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE



    1

    a) Încasări de la clienți*)



    2

    b) Plăți către furnizori și creditori



    3

    c) Dobânzi plătite



    4

    d) Impozit pe profit plătit



    5

    e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor
    **)



    6

    Trezoreria netă din activități de exploatare



    B.

    FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚIE



    7

    a) Plăți pentru achiziționarea de acțiuni



    8

    b) Plăți pentru achiziționarea de imobilizări
    corporale



    9

    c) Încasări din vânzarea de imobilizări corporale



    10

    d) Dobânzi încasate



    11

    e) Dividende încasate



    12

    Trezorerie netă din activități de investiție



    C.

    FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE



    13

    a) încasări din emisiunea de acțiuni



    14

    b) încasări din împrumuturi pe termen lung



    15

    c) plata datoriilor aferente leasing-ului
    financiar



    16

    d) dividende plătite



    17

    Trezorerie netă din activități de finanțare



    18

    Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor
    de trezorerie



    19

    Trezorerie și echivalente de trezorerie la
    începutul exercițiului financiar



    20

    Trezorerie și echivalente de trezorerie la
    sfârșitul exercițiului financiar



    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional

    Notă
    *) - se completează cu încasări din activitatea de exploatare;
    **) - se completează cu alte încasări din exploatare, după caz;

    NOTĂ:
    Administratorii pot folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.


    Anexa nr. A5

    la normă
    Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 1 - Provizioane

    Nr.
    crt.

    Denumirea
    provizionului

    Sold la
    începutul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Transferuri
    în conturi**)
    (lei)

    Transferuri
    din
    conturi**)
    (lei)

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Col.0

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    Col.5=2+3-4































    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional

    Notă
    **) Cu explicarea naturii, sursei sau destinației acestora.

    NOTĂ:
    ***) Pentru provizionul tehnic, administratorul va descrie separat și în mod obligatoriu:1. metoda de calcul utilizată;2. explicații cu privire la evoluția provizionului tehnic pe parcursul anului;3. explicații cu privire la activele financiare care acoperă valoarea provizionului tehnic și a metodelor de evaluare ale acestora.


    Anexa nr. A6

    la normă
    Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 2 - Repartizarea profitului*)

    Notă
    *) În cazul acoperirii pierderii contabile reportate, se vor prezenta sursele de acoperire a acesteia.

    Destinația profitului

    Suma (lei)

    Col.1

    Col.2

    Profit net de repartizat


    - Rezerva legală


    - Acoperirea pierderii contabile


    - Dividende


    - Alte rezerve


    - Alte rezerve specifice activității administratorilor
    fondurilor de pensii private


    Profit nerepartizat


    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. A7

    la normă
    Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 3 - Analiza rezultatului din exploatare

    Denumire indicator

    Exercițiul
    financiar
    precedent
    (lei)

    Exercițiul
    financiar
    curent
    (lei)

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    VENITURI DIN EXPLOATARE



    1. Cifra de afaceri netă



    a) Venituri din activitatea curentă



    b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei
    de afaceri nete



    2. Veniturile producției imobilizate în scopuri proprii



    3. Alte venituri din exploatare



    VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL



    CHELTUIELI DIN EXPLOATARE



    4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe



    a) Cheltuieli cu materialele consumabile



    b) Alte cheltuieli cu materialele



    c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)



    5. Cheltuielile suportate de administrator în legătură
    cu activitatea de administrare a fondului de pensii



    6. Cheltuieli cu personalul



    a) Salarii



    b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială



    7. Ajustări



    a) Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și
    necorporale



    a.1) Cheltuieli



    a.2) Venituri



    b) Ajustarea valorii activelor circulante



    b.1) Cheltuieli



    b.2) Venituri



    8. Alte cheltuieli de exploatare



    a) Cheltuieli privind prestațiile externe



    b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte
    asimilate



    c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate



    9. Ajustări privind provizioanele



    a) Cheltuieli



    b) Venituri



    CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL



    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional

    NOTĂ:
    Se vor menționa următoarele informații:1. Informații privind cifra de afaceri netă;2. Se vor prezenta în mod clar, informații utile pentru evaluarea performanței financiare a entității.
    De exemplu informații privind:(i) Venituri din lucrări executate și servicii prestate(ii) Venituri din studii și cercetări(iii) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii(iv) Venituri din activități diverse(v) Venituri din producția de imobilizări necorporale(vi) Venituri din producția de imobilizări corporale(vii) Venituri din subvenții de exploatare aferente activității curente(viii) Alte venituri din exploatare(ix) Cheltuieli privind stocurile(x) Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți(xi) Cheltuieli cu alte servicii executate de terți(xii) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate(xiii) Cheltuieli cu personalul(xiv) Alte cheltuieli de exploatare
    3. (1) totalul onorariilor percepute, aferente exercițiului financiar, de auditorul financiar sau firma de audit pentru auditul financiar al situațiilor financiare anuale, onorariile percepute pentru alte servicii de asigurare, servicii de consultanță fiscală și orice alte servicii decât cele de audit;(2) tipul și cuantumul comisioanelor de administrare a fondului,(3) tipul și cuantumul comisioanelor aferente activității de depozitare,(4) alte comisioane și taxe prevăzute de legislația în vigoare privind pensiile administrate privat și pensiile facultative.


    Anexa nr. A8

    la normă
    Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 4 - Situația creanțelor și datoriilor

    Creanțe

    Sold la sfârșitul
    exercițiului
    Financiar
    (lei)

    Termen de lichiditate

    Sub 1 an

    Peste 1 an

    Col.0

    Col.1 = 2 + 3

    Col.2

    Col.3





















    Total, din
    care




    Datorii*)


    Termen de exigibilitate


    Sold la sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Sub 1 an

    1-5 ani

    Peste 5 ani

    Col.0

    Col.1 = 2 + 3 + 4

    Col.2

    Col. 3

    Col. 4





















    Total,
    din care





    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional

    Notă
    *) Se vor menționa următoarele informații:
    a) valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;
    b) valoarea obligațiilor privind plata pensiilor;
    c) situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.


    Anexa nr. A9

    la normă
    Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 5 - Situația activelor imobilizate

    Denumirea
    elementului
    de activ
    imobilizat

    Valoarea brută

    Ajustare de valoare

    Sold la
    începutul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Creșteri
    (lei)

    Cedări,
    transferuri
    și alte
    reduceri
    (lei)

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Sold la
    începutul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Ajustări
    înregistrate
    în cursul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Reduceri
    sau
    reluări
    (lei)

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    Col.5=2+3-4

    Col.6

    Col.7

    Col.8

    Col.9=6+7-8














































    TOTAL









    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. A10

    la normă
    Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 6 - Principii, politici și metode contabile

    Se vor prezenta:
    a) Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale, inclusiv o prezentare detaliată a diferențelor dintre politicile contabile aplicate de entitate și politicile aplicate de societatea mamă;
    b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se:(i) natura;(ii) motivele;(iii) evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.
    c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.
    d) Valoarea reziduală pentru imobilizări stabilită în situația în care nu se cunoaște prețul de achiziție sau costul de producție al acesteia.
    e) Suma dobânzilor incluse în costul activelor imobilizate și circulante cu ciclu lung de fabricație.
    f) În cazul reevaluării imobilizărilor corporale:(i) elementele supuse reevaluării, precum și metodele prin care sunt determinate valorile rezultate în urma reevaluării;(ii) valoarea la cost istoric a imobilizărilor reevaluate;(iii) tratamentul în scop fiscal al rezervei din reevaluare;(iv) modificările rezervei din reevaluare:– valoarea rezervei din reevaluare la începutul exercițiului financiar;– diferențele din reevaluare transferate la rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar;– sumele capitalizate sau transferate într-un alt mod din rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar, prezentându-se natura oricărui astfel de transfer, cu respectarea legislației în vigoare;– valoarea rezervei din reevaluare la sfârșitul exercițiului financiar.
    g) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.
    h) Dacă valoarea prezentată în bilanț, rezultată după aplicarea metodelor FIFO, CMP sau LIFO, diferă în mod semnificativ la data bilanțului de valoarea determinată pe baza ultimei valori de piață cunoscute înainte de data bilanțului, valoarea acestei diferențe trebuie prezentată în notele explicative ca total pe categorii de active fungibile.

    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. A11

    la normă
    Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumir
    clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 7 - Informații privind salariații și
    membrii organelor de administrație,
    conducere și de supraveghere

    Se vor face mențiuni cu privire la:
    a) componența consiliului de administrare și, dacă este cazul, a comitetului de direcție;
    b) numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor;
    c) indemnizațiile acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere;
    d) denumirea și sediul depozitarului fondului de pensii;
    e) obligațiile contractuale cu privire la plata pensiilor către foștii membri ai organelor de administrație, conducere și supraveghere, indicându-se valoarea totală a angajamentelor pentru fiecare categorie;
    f) valoarea avansurilor și a creditelor acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere în timpul exercițiului:(i) rata dobânzii;(ii) principalele clauze ale creditului;(iii) suma rambursată până la acea dată;(iv) obligații viitoare de genul garanțiilor asumate de entitate în numele acestora;
    g) salariați și colaboratori, conform contractelor individuale de muncă, contractelor de management, contractelor de mandat, convențiilor civile, contractelor de colaborare și altele asimilate, cu defalcarea pe fiecare categorie, astfel: 1. personal cu funcții de conducere; 2. personal cu funcții de execuție; 3. alte categorii:(i) număr mediu,(ii) salarii plătite sau de plătit/sume plătite sau de plătit, aferente exercițiului financiar, precum și cheltuielile sociale aferente, defalcate pe categorii de personal;(iii) alte cheltuieli cu contribuțiile plătite de societate la fondurile de pensii facultative în numele și în contul participanților, care au calitatea de angajați în cadrul entității.
    h) alte informații.

    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. A12

    la normă
    Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 8 - Participații și surse de finanțare

    Se vor prezenta următoarele informații:
    a) se menționează existența oricăror certificate de participare, valori elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în contabilitate;
    b) capital social subscris/patrimoniul entității;
    c) numărul și valoarea totală a fiecărui tip de acțiuni emise, menționându-se dacă au fost integral vărsate, și, după caz, numărul acțiunilor pentru care s-a cerut, fără rezultat, efectuarea vărsămintelor;
    d) acțiuni răscumpărabile:(i) data cea mai apropiată și data limită de răscumpărare;(ii) caracterul obligatoriu sau neobligatoriu al răscumpărării;(iii) valoarea eventualei prime de răscumpărare;
    e) acțiuni emise în timpul exercițiului financiar:(i) tipul de acțiuni;(ii) număr de acțiuni emise;(iii) valoarea nominală totală și valoarea încasată la distribuire;(iv) drepturi legate de distribuție: numărul, descrierea și valoarea acțiunilor corespunzătoare, perioada de exercitare a drepturilor, prețul plătit pentru acțiunile distribuite;
    f) obligațiuni emise:(i) tipul obligațiunilor emise;(ii) valoarea emisă și suma primită pentru fiecare tip de obligațiuni;(iii) obligațiuni emise de entitate, deținute de o persoană nominalizată sau împuternicită de aceasta: valoarea nominală, valoarea înregistrată în momentul plății.

    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. A13

    la normă
    Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│

    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 9 - Alte informații privind activitatea entității

    Se prezintă:
    A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității(i) natura;
    B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină
    C. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată:(i) reconcilierea dintre rezultatul exercițiului și rezultatul fiscal, astfel cum este prezentată în declarația de impozit;(ii) măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscale
    D. Cifra de afaceri: prezentarea acesteia pe segmente de activități
    E. Evenimentele ulterioare datei bilanțului
    Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:(i) natura evenimentului;(ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.

    F. Explicații privind veniturile speciale
    Explicații despre valoarea și natura:(i) veniturilor și cheltuielilor extraordinare;(ii) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.

    G. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit
    H. Efectele comerciale scontate neajunse la scadență
    I. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.
    J. Datorii probabile și angajamente acordate
    K. Angajamentele sub forma garanțiilor de orice fel trebuie, în cazul în care nu există obligația de a le prezenta ca datorii, să fie în mod clar prezentate în notele explicative și trebuie făcută distincție între diferitele tipuri de garanții recunoscute de legislația națională. De asemenea, trebuie făcută o prezentare separată a oricărei garanții valorice care a fost prevăzută.
    L. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.
    M. Informații privind relațiile entității cu filiale, entitățile asociate sau cu alte entități în care se dețin participații;
    N. Ratele achitate în cadrul unui contract de leasing
    O. În cazul unui leasing financiar, locatorul va prezenta următoarele informații:1. o descriere generală a contractelor semnificative de leasing;2. dobânda de încasat aferentă perioadelor viitoare.
    P. În cazul unui leasing financiar, locatarul va evidenția următoarele: o descriere generală a contractelor importante de leasing, incluzând, dar fără a se limita la, următoarele:(i) existența și condițiile opțiunilor de reînnoire sau cumpărare;(ii) restricțiile impuse prin contractele de leasing, cum ar fi cele referitoare la datorii suplimentare și alte operațiuni de leasing(iii) dobânda de plătit aferentă perioadelor viitoare.
    R. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.
    S. Nota explicativă privind evenimentele relevante în legătură cu aplicarea principiilor de guvernanță corporativă

    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesiona


    Anexa nr. B1

    la normă
    (la 24-04-2019, Anexa nr. B1 a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019 ) Notă
    Potrivit art. II din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 322 din 24 aprilie 2019, prevederile normei se aplică începând cu situațiile financiare aferente exercițiului financiar 2018. Termenul pentru depunerea situațiilor financiare ale anului 2018, este cel prevăzut la art. 499 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 14/2015 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene aplicabile sistemului de pensii private, cu modificările și completările ulterioare.


    Anexa nr. B2

    la normă
    (la 24-04-2019, Anexa nr. B2 a fost modificată de Punctul 4, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019 ) Notă
    Potrivit art. II din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 322 din 24 aprilie 2019, prevederile normei se aplică începând cu situațiile financiare aferente exercițiului financiar 2018. Termenul pentru depunerea situațiilor financiare ale anului 2018, este cel prevăzut la art. 499 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 14/2015 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene aplicabile sistemului de pensii private, cu modificările și completările ulterioare.


    Anexa nr. B3

    la normă
    Fondul de pensii ..........
    Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
    Situația modificărilor capitalului propriu
    la data de 31 decembrie ..........

    Nr.
    crt.

    Denumirea elementului

    Sold la
    începutul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Creș-
    teri
    (lei)

    Descreș-
    teri
    (lei)

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    Col.5

    Col.6=3+4-5

    1

    Capitalul privind unitățile de
    fond la valoarea nominală
    (ct. 101)





    2

    Prime aferente unităților de
    fond (ct. 104)





    3

    Rezerve specifice activității
    fondurilor de pensii (ct. 106)





    4

    Rezultatul reportat aferent
    activității fondului de pensii
    (ct. 1171)





    Sold C





    Sold D





    5

    Rezultat reportat provenit din
    corectarea erorilor contabile
    (ct. 1174)





    Sold C





    Sold D





    6

    Profitul sau pierderea
    exercițiului financiar
    (ct. 121)





    Sold C





    Sold D





    7

    Repartizarea profitului (129)





    8

    Total capitaluri proprii





    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional

    Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la:
    a) natura modificărilor;
    b) tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;
    c) natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele;
    d) orice alte informații semnificative.


    Anexa nr. B4

    la normă
    Fondul de pensii ..........
    Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
    Situația fluxurilor de trezorerie
    la data de 31 decembrie ..........

    Nr.
    crt.

    Denumirea indicatorului

    Exercițiul
    financiar
    precedent
    (lei)

    Exercițiul
    financiar
    curent
    (lei)

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    A.

    FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE
    EXPLOATARE




    a) Încasări de la participanți



    b) Plăți către participanți



    c) Plăți către furnizori și creditori



    d) Dobânzi plătite



    e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor



    Trezoreria netă din activitatea de exploatare



    B.

    FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII



    a) Plăți pentru achiziționarea de acțiuni



    b) Plăți pentru achiziționarea de imobilizări
    financiare



    c) Încasări din vânzarea de imobilizări financiare



    d) Dobânzi încasate



    e) Venituri financiare încasate



    Trezorerie netă din activități de investiție



    C.

    FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE



    Trezorerie netă din activități de finanțare



    Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de
    trezorerie



    Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul
    exercițiului financiar



    Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul
    exercițiului financiar



    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional

    NOTĂ:
    Administratorii pot folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.


    Anexa nr. B5

    NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE
    ÎNTOCMITE DE ADMINISTRATORI PENTRU FONDURILE DE PENSII

    Fondul de pensii ..........
    Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
    Administrator de fond ..........
    Nota 1 - Situația depozitelor bancare
    la data de 31 decembrie ..........

    Denumire

    Valoarea depozitului

    Valoarea
    dobânzii

    Pondere
    în total

    Data
    constituirii

    Data
    scadenței

    Banca

    Simbol

    Scadența
    la o lună

    Scadența
    la 3
    luni

    Scadența
    peste 3
    luni

    %

    Valoare

    Col.0

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    Col.5

    Col.6

    Col.7

    Col.8

    Col.9





























































    Total







    x

    x

    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional

    NOTĂ:– Situația va cuprinde toate depozitele, certificatele de depozit, certificatele de trezorerie, etc. constituite, ajunse la scadență sau neajunse la scadență;– Pentru cele neajunse la scadență, neprelungite, lichidate, în nota explicativă se va menționa motivul lichidării acestora.


    Anexa nr. B6

    la normă
    Fondul de pensii ..........
    Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
    Administrator de fond ..........
    NOTA 2 - Situația creanțelor și datoriilor

    Creanțe

    Sold la sfârșitul
    exercițiului Financiar

    TERMEN DE LICHIDITATE

    Sub 1 an

    Peste 1 an

    Col.0

    Col.1 = 2 + 3

    Col.2

    Col.3

















    TOTAL, din care




    Datorii*)

    Sold la sfârșitul
    exercițiului Financiar

    TERMEN DE EXIGIBILITATE

    Sub 1 an

    1-5 ani

    Peste 5 ani

    Col.0

    Col.1 = 2 + 3 + 4

    Col.2

    Col.3

    Col.4


























    TOTAL, din care





    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional

    Notă
    *) Se vor menționa următoarele informații:
    a) valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;
    b) valoarea obligațiilor privind plata pensiilor;
    c) situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.


    Anexa nr. B7

    la normă
    Fondul de pensii ..........
    Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
    Administrator de fond ..........
    NOTA 3 - Analiza rezultatului din activitatea curentă

    Identificarea elementului

    Rând

    Exercițiul
    financiar
    precedent
    (lei)

    Exercițiul
    financiar
    curent
    (lei)

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)

    1



    Venituri din investiții pe termen scurt (ct. 762)

    2



    Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763)

    3



    Venituri din investiții financiare cedate
    (ct. 764)

    4



    Venituri din comisioane specifice fondului de
    pensii (ct. 704)

    5



    Alte venituri din activitatea curentă
    (ct. 754 + 758)

    6



    Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765)

    7



    Venituri din dobânzi (ct. 766)

    8



    Alte venituri financiare din activitatea curentă
    (rd. 10 + 11)

    9



    - din sconturi obținute (ct. 767)

    10



    - din alte venituri financiare (ct. 768)

    11



    VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 09)

    12



    Cheltuieli privind investițiile financiare cedate
    (ct. 664)

    13



    Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și
    cotizațiile (ct. 622)

    14



    Cheltuieli cu servicii bancare și asimilate
    (ct. 627)

    15



    Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți
    (ct. 628)

    16



    Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte
    asimilate (ct. 635)

    17



    Alte cheltuieli din activitatea curentă
    (ct. 654 + 658)

    18



    Cheltuieli din diferențe de curs valutar
    (ct. 665)

    19



    Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)

    20



    Alte cheltuieli financiare din activitatea
    curentă (rd. 22 la 23)

    21



    - cheltuieli privind sconturile acordate
    (ct. 667)

    22



    - alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 668)

    23



    CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 13 la 21)

    24



    PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ




    - profit (rd. 12-24)

    25



    - pierdere (rd. 24-12)

    26



    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. B8

    la normă

    Fondul de pensii ..........
    Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
    Administrator de fond ..........
    NOTA 4 - Principii, politici și metode contabile

    Se vor prezenta:
    a) Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale.
    b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se:(i) natura;(ii) motivele;(iii) evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.
    c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.
    d) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.

    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. B9

    la normă
    Fondul de pensii ..........
    Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
    Administrator de fond ..........
    NOTA 5 - Participații și surse de finanțare

    A. Se vor prezenta următoarele informații pentru perioada raportată:
    a) Evoluția valorii și numărului unităților de fondi. creșterile și descreșterile aferente unităților de fond;ii. structura aferentă creșterilor și descreșterilor în valoarea unităților de fond
    b) numărul și valoarea totală a unităților de fond nou emise;
    c) numărul și valoarea totală a unităților de fond anulate.

    B. Situația privind evoluția numărului participanților și a valorii unității de fond în ultima zi a lunii


    Numărul participanților

    Valoarea
    unității de fond

    Număr de
    unități de fond

    Luna

    S0

    S1

    S2

    S3

    S4

    Ianuarie








    Februarie








    Martie








    Aprilie








    Mai








    Iunie








    Iulie








    August








    Septembrie








    Octombrie








    Noiembrie








    Decembrie








    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional

    S0 = număr participanți care au aderat în luna respectivă
    S1 = număr participanți care au intrat prin transfer în luna respectivă;
    S2 = număr participanți care au ieșit prin transfer în luna respectivă;
    S3 = număr de participanți la care a fost închis contul (decese, invalidități permanente, intrare în drepturile de plată a pensiei);
    S4 = număr de participanți existenți la sfârșitul lunii în luna respectivă;


    Anexa nr. B10

    la normă

    Fondul de pensii ..........
    Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
    Administrator de fond ..........
    NOTA 6 - Alte informații privind activitatea entității

    Se prezintă:
    A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității raportoare.
    B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină.
    C. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată:– măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscale.
    D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:i. natura evenimentului;ii. o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.
    E. Explicații despre valoarea și natura:i. veniturilor și cheltuielilor extraordinare;ii. veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.
    F. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit.
    G. Efectele comerciale scontate neajunse la scadență.
    H. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.
    I. Datorii probabile și angajamente acordate.
    J. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.
    K. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.

    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. C1

    la normă
    Administrator ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)

    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Situația activelor, datoriilor și
    capitalurilor proprii la data de 31 decembrie ..........


    Identificarea indicatorului

    Rând

    Sold la
    începutul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)


    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    A

    ACTIVE IMOBILIZATE




    I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE




    1. Cheltuieli de constituire

    01



    2. Cheltuieli de dezvoltare

    02



    3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci
    comerciale, drepturi și active similare dacă
    acestea au fost achiziționate cu titlu
    oneros

    03



    4. Fondul comercial

    04



    5. Avansuri

    05



    TOTAL: (rd. 01 la 05)

    06



    II. IMOBILIZĂRI CORPORALE




    1. Terenuri și construcții

    07



    2. Instalații tehnice și mașini

    08



    3. Alte instalații, utilaje și mobilier

    09



    4. Avansuri și imobilizări corporale în
    curs de execuție

    10



    TOTAL: (rd. 07 la 10)

    11



    III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE




    1. Acțiuni deținute la entități afiliate

    12



    2. Împrumuturi acordate entităților afiliate

    13



    3. Acțiuni deținute la entitățile asociate
    și la entitățile controlate în comun

    14



    4. Împrumuturi acordate entităților de care
    entitatea este legată în virtutea
    intereselor de participare

    15



    5. Investiții deținute ca imobilizări

    16



    6. Alte împrumuturi

    17



    7. Imobilizări financiare pentru acoperirea
    provizionului tehnic

    18



    TOTAL: (rd. 12 la 18)

    19



    ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL
    (rd. 06 + 11 + 19)

    20



    B

    ACTIVE CIRCULANTE




    I. STOCURI




    1. Materiale consumabile

    21



    2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri

    22



    TOTAL: (rd. 21 la 22)

    23



    II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie
    încasate după o perioadă mai mare de un an
    trebuie prezentate separat pentru fiecare
    element.)




    1. Creanțe comerciale*)

    24



    2. Sume de încasat de la entitățile afiliate

    25



    3. Sume de încasat de la entitățile de care
    societatea este legată în virtutea
    intereselor de participare

    26



    4. Alte creanțe

    27



    5. Creanțe privind capitalul subscris și
    nevărsat

    28



    TOTAL: (rd. 24 la 28)

    29



    III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT




    1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate

    30



    2. Alte investiții financiare pe termen
    scurt

    31



    3. Investiții pe termen scurt pentru
    acoperirea provizionului tehnic

    32



    TOTAL: (rd. 30 la 32)

    33



    IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI

    34



    ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL
    (rd. 23 + 29 + 33 + 34)

    35



    C

    CHELTUIELI ÎN AVANS (rd.37 + 38)

    36



    1.Sume de reluat într-o perioadă de până la
    un an

    37



    2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare
    de un an

    38



    D

    DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ
    DE PÂNĂ LA UN AN




    1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni,
    prezentându-se separat împrumuturile din
    emisiunea de obligațiuni convertibile

    39



    2. Sume datorate instituțiilor de credit

    40



    3. Avansuri încasate de la clienți

    41



    4. Datorii comerciale - furnizori

    42



    5. Efecte de comerț de plătit

    43



    6. Sume datorate entităților afiliate

    44



    7. Sume datorate entităților de care
    societatea este legată în virtutea
    intereselor de participare

    45



    8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și
    datorii pentru asigurările sociale

    46



    TOTAL: (rd. 39 la 46)

    47



    E

    ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE
    (rd. 35 + 37-47-73-76)

    48



    F

    TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
    (rd. 20 + 38 + 48)

    49



    G

    DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ
    MAI MARE DE UN AN




    1.Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni,
    prezentându-se separat împrumuturile din
    emisiunea de obligațiuni convertibile

    50



    2. Sume datorate instituțiilor de credit

    51



    3. Avansuri încasate de la clienți

    52



    4. Datorii comerciale - furnizori

    53



    5. Efecte de comerț de plătit

    54



    6. Sume datorate entităților afiliate

    55



    7. Sume datorate entităților de care
    societatea este legată în virtutea
    intereselor de participare

    56



    8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și
    datorii pentru asigurările sociale

    57



    TOTAL: (rd. 50 la 57)

    58



    H

    PROVIZIOANE




    1. Provizioane tehnice specifice sistemului
    de pensii private, (rd. 60 + 61) din care:

    59



    1.1. Provizioane tehnice specifice
    sistemului de pensii private - Pilon 2

    60



    1.2. Provizioane tehnice specifice
    sistemului de pensii private - Pilon 3

    61



    2. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69)
    din care:

    62



    2.1. Provizioane pentru litigii

    63



    2.2. Provizioane pentru garanții acordate
    clienților

    64



    2.3. Provizioane pentru restructurare

    65



    2.4. Provizioane pentru pensii și obligații
    similare, altele decât cele prevăzute la
    provizioane tehnice specifice sistemului de
    pensii private

    66



    2.5. Provizioane pentru impozite

    67



    2.6. Provizioane pentru terminarea
    contractului

    68



    2.7. Alte provizioane

    69



    TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59 + 62)

    70



    I

    VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75) din care:

    71



    1. Subvenții pentru investiții (rd. 73 + 74)
    din care:

    72



    1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până
    la un an

    73



    1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare
    de un an

    74



    2. Venituri înregistrate în avans
    (rd. 76 + 77) din care:

    75



    2.1.Sume de reluat într-o perioadă de până
    la un an

    76



    2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare
    de un an

    77



    J

    CAPITAL ȘI REZERVE




    I. CAPITAL din care:




    1. Capital subscris vărsat

    78



    2. Capital subscris nevărsat

    79



    3. Alte elemente de capitaluri proprii




    Sold C

    80



    Sold D

    81



    TOTAL CAPITAL (rd.78 + 79 + 80-81)

    82



    II. PRIME DE CAPITAL

    83



    III. REZERVE DIN REEVALUARE

    84



    IV. REZERVE




    1. Rezerve legale)

    85



    2. Rezerve statutare sau contractuale

    86



    3. Alte rezerve)

    87



    4. Alte rezerve specifice activității
    administratorilor fondurilor de pensii
    private

    88



    TOTAL REZERVE (rd. 85 la 88)

    89



    5. Acțiuni proprii

    90



    6. Câștiguri legate de instrumentele de
    capitaluri proprii

    91



    7. Pierderi legate de instrumentele de
    capitaluri proprii

    92



    V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ




    Sold C

    93



    Sold D

    94



    VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI
    FINANCIAR (ct. 121)




    Sold C

    95



    Sold D

    96



    Repartizarea profitului

    97



    VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 82 + 83 +
    84 + 89-90 + 91-92 + 93 - 94 + 95 - 96 - 97)

    98



    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional

    Notă
    *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective;
    **) Solduri debitoare ale conturilor respective;
    ***) Solduri creditoare ale conturilor respective


    Anexa nr. C2

    la normă
    Administrator ..........

    Județul │_│_│
    Entitatea
    Adresa: localitatea ........,
    sectorul .........., str ..........
    nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. ....

    Telefon, fax
    Număr din registrul comerțului
    Forma de proprietate │_│_│

    Activitatea preponderentă (denumire
    clasă CAEN)

    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Activitatea preponderentă efectiv
    desfășurată (denumire clasă CAEN)
    Cod clasă CAEN │_│_│_│_│
    Cod unic de înregistrare
    │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Situația veniturilor și cheltuielilor
    la data de 31 decembrie ..........


    Identificarea elementului

    Rând

    Realizări aferente
    perioadei de raportare

    Exercițiul
    financiar
    precedent
    (lei)

    Exercițiul
    financiar
    curent
    (lei)

    Col. 1

    Col.2

    Col. 3

    Col. 4

    VENITURI DIN EXPLOATARE





    1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)

    01



    a) Venituri din activitatea de exploatare

    02



    b) Venituri din subvenții de exploatare
    aferente cifrei de afaceri nete

    03



    2. Venituri din producția de imobilizări

    04



    3. Alte venituri din exploatare

    05



    VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
    (rd. 01 + 04 + 05)

    06



    CHELTUIELI DIN EXPLOATARE





    4. Cheltuieli cu materialele și alte
    cheltuieli externe (rd. 08 la 10)

    07



    a) Cheltuieli cu materialele consumabile

    08



    b) Alte cheltuieli cu materialele

    09



    c) Alte cheltuieli externe (cu energia și
    apă)

    10



    5. Cheltuieli suportate de administrator în
    legătură cu activitatea de administrare a
    fondului de pensii private

    11



    6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13 + 14)

    12



    a) Salarii și indemnizații

    13



    b) Cheltuieli cu asigurările și protecția
    socială

    14



    7. Ajustări

    15



    a) Ajustări de valoare privind imobilizările
    corporale și necorporale (rd. 17-18)

    16



    a.1) Cheltuieli

    17



    a.2) Venituri

    18



    b) Ajustări de valoare privind activele
    circulante (rd. 20-21)

    19



    b.1) Cheltuieli

    20



    b.2) Venituri

    21



    8. Alte cheltuieli de exploatare
    (rd. 23 + 24 + 25)

    22



    a) Cheltuieli privind prestațiile externe

    23



    b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și
    vărsăminte asimilate

    24



    c) Alte cheltuieli de exploatare

    25



    9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28)

    26



    a) Cheltuieli

    27



    b) Venituri

    28



    CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 +
    11 + 12 + 16 + 19 + 22 + 26)

    29



    PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE
    EXPLOATARE





    - Profit (rd.6-29)

    30



    - Pierdere (29-6)

    31



    VENITURI FINANCIARE





    11. Venituri din interese de participare

    32



    - din care, veniturile obținute de la
    entitățile afiliate

    33



    12. Alte dobânzi de încasat și venituri
    similare

    34



    - din care, veniturile obținute de la
    entitățile afiliate

    35



    13. Alte venituri financiare

    36



    VENITURI FINANCIARE - TOTAL
    (rd. 32 + 34 + 36 )

    37



    CHELTUIELI FINANCIARE





    14. Ajustarea valorii imobilizărilor
    financiare și a investițiilor financiare
    deținute ca active circulante (rd. 39-40)

    38



    Cheltuieli

    39



    Venituri

    40



    15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli
    similare

    41



    - din care, cheltuieli în relația cu
    entitățile afiliate

    42



    16. Alte cheltuieli financiare

    43



    CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL
    (rd. 38 + 41 + 43)

    44



    PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ





    - Profit (rd.37-44)

    45



    - Pierdere (rd.44-37)

    46



    VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37)

    47



    CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44)

    48



    PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)





    - Profit (rd.47-48)

    49



    - Pierdere (rd.48-47)

    50



    17. Impozitul pe profit

    51



    18. Alte impozite

    52



    PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI
    FINANCIAR





    - Profit (rd.49-51-52)

    53



    - Pierdere (rd.50 + 51 + 52)

    54



    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. D1

    la normă
    (la 24-04-2019, Anexa nr. D1 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019 ) Notă
    Potrivit art. II din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 322 din 24 aprilie 2019, prevederile normei se aplică începând cu situațiile financiare aferente exercițiului financiar 2018. Termenul pentru depunerea situațiilor financiare ale anului 2018, este cel prevăzut la art. 499 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 14/2015 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene aplicabile sistemului de pensii private, cu modificările și completările ulterioare.


    Anexa nr. D2

    la normă
    (la 24-04-2019, Anexa D2 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019 ) Notă
    Potrivit art. II din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în Monitorul Oficial nr. 322 din 24 aprilie 2019, prevederile normei se aplică începând cu situațiile financiare aferente exercițiului financiar 2018. Termenul pentru depunerea situațiilor financiare ale anului 2018, este cel prevăzut la art. 499 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 14/2015 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene aplicabile sistemului de pensii private, cu modificările și completările ulterioare.


    Anexa nr. D3

    la normă
    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    Situația modificărilor capitalului propriu
    aplicabilă Fondului de garantare
    la data de 31 decembrie ..........

    Nr.
    crt.

    Denumirea elementului

    Sold la
    începutul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Creșteri
    (lei)

    Descreșteri
    (lei)

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    Col.5

    Col.6=3+4-5

    1

    Fondul de garantare a drepturilor
    din sistemul de pensii private





    1.1

    Fondul de garantare a drepturilor
    din sistemul de pensii private
    constituit din contribuții





    1.2

    Fondul de garantare a drepturilor
    din sistemul de pensii private
    constituit din penalități de
    întârziere pentru neachitarea la
    termen a contribuțiilor datorate
    Fondului de garantare





    1.3

    Fondul de garantare a drepturilor
    din sistemul de pensii private
    constituit din sume rezultate din
    fructificarea disponibilităților
    plasate





    1.4

    Fondul de garantare a drepturilor
    din sistemul de pensii private
    constituit din recuperarea
    creanțelor





    1.5

    Fondul de garantare a drepturilor
    din sistemul de pensii private
    constituit din donații,
    sponsorizări, asistență tehnică,
    fonduri nerambursabile





    1.6

    Fondul de garantare a drepturilor
    din sistemul de pensii private
    constituit din alte resurse
    financiare





    2

    Rezerve





    2.1

    Rezerve reprezentând surplusul
    realizat din rezerve din reevaluare





    2.2

    Alte rezerve





    3

    Rezerve din reevaluare





    4

    Rezultatul reportat





    5

    Rezultatul exercițiului financiar





    6

    Repartizarea rezultatului





    7

    TOTAL (1 + 2 + 3 + 4 + 5 - 6)





    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. D4

    la normă
    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    Situația fluxurilor de trezorerie aplicabilă
    Fondului de garantare
    la data de 31 decembrie ..........

    Nr.
    crt.

    Denumirea indicatorului

    Exercițiul
    financiar
    precedent
    (lei)

    Exercițiul
    financiar
    curent
    (lei)

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    I.

    FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE
    EXPLOATARE



    1

    Încasări aferente activității de asigurare a
    plății drepturilor participanților și ale
    beneficiarilor



    2

    Încasări aferente activității proprii de
    administrare și funcționare a fondului de
    garantare



    3

    Plăți aferente activității de asigurare a plății
    drepturilor participanților și ale beneficiarilor



    4

    Plăți aferente activității proprii de administrare
    și funcționare a fondului de garantare



    5

    Trezoreria netă din activitatea de exploatare



    II.

    FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII



    6

    Plăți pentru achiziționarea de imobilizări
    financiare aferente activității de asigurare a
    plății drepturilor participanților și ale
    beneficiarilor



    7

    Plăți pentru achiziționarea de investiții
    financiare aferente activității proprii de
    administrare și funcționare a fondului de
    garantare



    8

    Încasări din vânzarea de imobilizări financiare
    aferente activității de asigurare a plății
    drepturilor participanților și ale beneficiarilor



    9

    Încasări din vânzarea de investiții financiare
    aferente activității proprii de administrare și
    funcționare a fondului de garantare



    10

    Trezorerie netă din activități de investiții



    III.

    FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE



    11

    Trezorerie netă din activități de finanțare



    12

    Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor
    de trezorerie



    13

    Trezorerie și echivalente de trezorerie la
    începutul exercițiului financiar



    14

    Trezorerie și echivalente de trezorerie la
    sfârșitul exercițiului financiar



    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional

    NOTĂ:
    Fondul de garantare poate folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.


    Anexa nr. D5

    la normă
    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    NOTA 1
    Situația activelor imobilizate

    Denumirea
    elementului
    de activ
    imobilizat

    Valoarea brută

    Ajustare de valoare

    Sold la
    începutul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Creșteri
    (lei)

    Cedări,
    transferuri
    și alte
    reduceri
    (lei)

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Sold la
    începutul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Ajustări
    înregistrate
    în cursul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Reduceri
    sau
    reluări
    (lei)

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    Col.5=2+3-4

    Col.6

    Col.7

    Col.8

    Col.9=6+7-8














































    TOTAL









    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. D6

    la normă
    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    NOTA 2
    Situația depozitelor bancare

    Denumire
    bancă

    Simbol
    bancă

    Valoarea depozitului

    Valoarea dobânzii

    Pondere
    în
    total

    Data
    constituirii

    Data
    scadenței

    Scadența
    la o lună

    Scadența
    la trei luni

    Scadența la
    peste trei luni

    %

    Valoare

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    Col.5

    Col.6

    Col.7

    Col.8

    Col.9

    Col.10































    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. D7

    la normă
    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    NOTA 3
    Situația creanțelor și datoriilor

    Creanțe

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Termen de lichiditate

    Sub 1 an

    Peste 1 an

    Col.1

    Col.2=3 + 4

    Col.3

    Col.4













    TOTAL*)




    Datorii

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Termen de exigibilitate

    Sub 1 an

    1-5 ani

    Peste 5 ani

    Col.1

    Col.2=3+4+5

    Col.3

    Col.4

    Col.5
















    TOTAL





    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional
    Notă
    *) Se vor menționa următoarele informații:
    a) valoarea obligațiilor pentru care s-a constituit provizion;
    b) informații utile pentru evaluarea poziției financiare a Fondului de garantare.


    Anexa nr. D8

    la normă
    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    NOTA 4
    Situația privind resursele financiare ale fondului de garantare

    Nr.
    crt.

    Identificare elemente

    Resurse destinate pentru
    asigurarea plății drepturilor
    participanților și ale
    beneficiarilor (lei)

    Resurse destinate pentru acoperirea
    cheltuielilor legate de
    administrarea și funcționarea
    acestuia (lei)

    Exercițiul
    financiar
    precedent

    Exercițiul
    financiar
    curent

    Exercițiul
    financiar
    precedent

    Exercițiul
    financiar
    curent

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    Col.5

    Col.6

    1

    Sume plătite la Fondul de
    garantare cu titlu de
    contribuție inițială la
    constituirea Fondului de
    garantare de către
    administratorii și furnizorii
    de pensii private





    2

    Sume plătite cu titlu de
    contribuții anuale la Fondul
    de garantare, distinct pentru
    fondurile de pensii
    facultative, respectiv
    fondurile de pensii
    administrate privat





    3

    Sume plătite la Fondul de
    garantare cu titlu de
    penalități de întârziere
    pentru neachitarea la termen a
    contribuțiilor datorate
    Fondului de garantare





    4

    Sume rezultate din
    fructificarea
    disponibilităților plasate





    5

    Sume plătite la Fondul de
    garantare cu titlu de
    contribuții majorate





    6

    Sume din recuperarea
    creanțelor compensate de
    Fondul de garantare, decurgând
    din subrogarea în drepturile
    participanților și/sau ale
    beneficiarilor





    7

    Sume din donații, sponsorizări
    asistență tehnică, fonduri
    nerambursabile





    8

    Alte resurse financiare,
    inclusiv credite bancare





    9

    Sume plătite Fondului de
    garantare pentru acoperirea
    cheltuielilor legate de
    administrarea și funcționarea
    acestuia





    10

    TOTAL





    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. D9

    la normă
    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    NOTA 5
    Situația sumelor utilizate pentru acoperirea
    plății compensației către participanți și beneficiari
    la data de ..........

    Nr.
    crt.

    Identificare elemente

    Exercițiul
    financiar
    precedent

    Exercițiul
    financiar
    curent

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    1

    Suma compensației plătită către participanții
    fondurilor de pensii administrate private (lei)



    2

    Suma compensației plătită către participanții
    fondurilor de pensii facultative (lei)



    3

    TOTAL



    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. D10

    la normă
    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    NOTA 6
    Plasarea disponibilităților Fondului de garantare

    Nr.
    crt.

    Stabilirea instrumentelor financiare

    Exercițiul
    financiar
    precedent

    Exercițiul
    financiar
    curent

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    1.

    Instrumente ale pieței monetare, inclusiv conturi
    și depozite în lei la o instituție de credit
    persoană juridică română sau o sucursală a unei
    instituții de credit străine autorizate să
    funcționeze pe teritoriul României, care nu se
    află în procedură de supraveghere specială ori
    administrare specială (lei), din care:



    1.1.

    Conturi curente (lei)



    1.2.

    Depozite (lei)



    1.3.

    Alte instrumente ale pieței monetare (lei)



    2.

    Titluri de stat emise de Ministerul Finanțelor
    Publice, de state membre ale Uniunii Europene sau
    aparținând Spațiului Economic European (lei)



    3.

    Alte instrumente financiar (lei).



    4.

    TOTAL



    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. D11

    la normă
    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    NOTA 7
    Analiza rezultatului obținut de Fondul de garantare

    Nr.
    crt.

    Identificare elemente

    Exercițiul
    financiar
    precedent

    Exercițiul
    financiar
    curent

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    I.

    Rezultatul din activitatea curentă, din care:



    1

    - aferent activității de asigurare a plății
    drepturilor participanților și ale beneficiarilor
    (lei)



    2

    - aferent activității proprii de administrare și
    funcționare a fondului de garantare (lei)



    II.

    Rezultatul extraordinar, din care:



    3

    - aferent activității de asigurare a plății
    drepturilor participanților și ale beneficiarilor
    (lei)



    4

    - aferente activității proprii de administrare și
    funcționare a fondului de garantare (lei)



    III

    Rezultatul total:



    5

    - aferent activității de asigurare a plății
    drepturilor participanților și ale beneficiarilor
    (lei)



    6

    - aferent activității proprii de administrare și
    funcționare a fondului de garantare (lei)



    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. D12

    la normă
    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    NOTA 8
    Provizioane

    Nr.
    crt.

    Denumirea provizionului

    Sold la
    începutul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Transferuri
    în cont
    (lei)

    Transferuri
    din cont
    (lei)

    Sold la
    sfârșitul
    exercițiului
    financiar
    (lei)

    Col.1

    Col.2

    Col.3

    Col.4

    Col.5

    Col.6=3+4-5































    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. D13

    la normă

    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    NOTA 9
    Principii, politici și metode contabile

    Se prezintă:
    a) Reglementările contabile aplicate de Fondul de garantare la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale.
    b) Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se: natura, motivele și evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.
    c) Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.
    d) Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.

    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. D14

    la normă

    Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    NOTA 10
    Alte informații privind activitatea
    Fondului de garantare

    Se prezintă:
    A. Informații cu privire la prezentarea și identificarea Fondului de garantare.
    B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină.
    C. Informații cu privire la mecanismul de finanțare și rezultatul realizat de către Fondul de garantare.
    D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:i) natura evenimentului;ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.
    E. Explicații despre valoarea și natura:i) veniturilor și cheltuielilor extraordinare;ii) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.
    F. Onorariile plătite auditorilor financiari și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare.
    G. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.
    H. Datorii probabile și angajamente acordate.
    I. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.
    J. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.

    ADMINISTRATOR,
    Numele și prenumele
    Semnătura și ștampila


    ÎNTOCMIT,
    Numele și prenumele
    Calitatea
    Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional


    Anexa nr. E1

    la normă
    Date informative
    la data de 31 decembrie ..........

    - lei -

    I. Date privind rezultatul înregistrat

    Nr.
    rd.

    Nr. unități

    Sume

    A

    B

    1

    2

    Unități care au înregistrat profit

    01



    Unități care au înregistrat pierdere

    02



    Unități care nu au înregistrat nici profit,
    nici

    03



    II. Date privind plățile restante

    Nr.
    rd.

    Total
    (col. 2 +
    3)

    Din care:

    Pentru
    activitatea
    curentă

    Pentru
    activitatea de
    investiții

    A

    B

    1

    2

    3

    Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 19
    + 23), din care:

    04




    Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din
    care:

    05




    - peste 30 de zile

    06




    - peste 90 de zile

    07




    - peste 1 an

    08




    Obligații restante față de bugetul asigurărilor
    sociale - total (rd. 10 la 14), din care:

    09




    - contribuții pentru asigurări sociale de stat
    datorate de angajatori, salariați și alte
    persoane asimilate

    10




    - contribuții pentru fondul asigurărilor
    sociale de sănătate

    11




    - contribuția pentru pensia suplimentară

    12




    - contribuții pentru bugetul asigurărilor
    pentru șomaj

    13




    - alte datorii sociale

    14




    Obligații restante față de bugetele fondurilor
    speciale și alte fonduri

    15




    Obligații restante față de alți creditori

    16




    Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit
    la bugetul de stat

    17




    Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit
    la bugetele locale

    18




    Credite bancare nerambursate la scadență -
    total (rd. 20 la 22), din care:

    19




    - restante după 30 de zile

    20




    - restante după 90 de zile

    21




    - restante după 1 an

    22




    Dobânzi restante

    23




    III. Număr mediu de salariați

    Nr.
    rd.

    31 decembrie
    an precedent

    31 decembrie
    an curent

    A

    B

    1

    2

    Număr mediu de salariați

    24



    Numărul efectiv de salariați existenți la
    sfârșitul perioadei

    25



    IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în
    cursul perioadei de raportare. Subvenții
    încasate și creanțe restante

    Nr.
    rd.

    Sume

    A

    B

    1

    Venituri brute din dobânzi plătite către
    persoanele fizice nerezidente, din care:

    26


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    27


    Venituri brute din dobânzi plătite către
    persoanele fizice nerezidente din statele
    membre ale Uniunii Europene, din care:

    28


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    29


    Venituri brute din dobânzi plătite către
    persoane juridice nerezidente, din care:

    30


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    31


    Venituri brute din dobânzi plătite către
    persoane juridice asociate*2) nerezidente din
    statele membre ale Uniunii Europene, din care:

    32


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    33


    Venituri brute din dividende plătite către
    persoane fizice nerezidente, din care:

    34


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    35


    Venituri brute din dividende plătite către
    persoane fizice nerezidente din statele membre
    ale Uniunii Europene, din care:

    36


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    37


    Venituri brute din dividende plătite către
    persoane juridice nerezidente potrivit
    prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din
    Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu
    modificările și completările ulterioare, din
    care:

    38


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    39


    Venituri brute din redevențe plătite către
    persoane fizice nerezidente, din care:

    40


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    41


    Venituri brute din redevențe plătite către
    persoane fizice nerezidente din state membre
    ale Uniunii Europene, din care:

    42


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    43


    Venituri brute din redevențe plătite către
    persoane juridice nerezidente, din care:

    44


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    45


    Venituri brute din redevențe plătite către
    persoane juridice asociate*3) nerezidente din
    statele membre ale Uniunii Europene, din care:

    46


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    47


    Redevențe plătite în cursul perioadei de
    raportare pentru bunurile din domeniul public,
    primite în concesiune, din care:

    48


    - redevențe pentru bunurile din domeniul public
    plătite la bugetul de stat

    49


    Redevență minieră plătită la bugetul de stat

    50


    Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat

    51


    Chirii plătite în cursul perioadei de raportare
    pentru terenuri*4)

    52


    Venituri brute din servicii plătite către
    persoane nerezidente, din care:

    53


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    54


    Venituri brute din servicii plătite către
    persoane nerezidente din statele membre ale
    Uniunii Europene, din care:

    55


    - impozitul datorat la bugetul de stat

    56


    Subvenții încasate în cursul perioadei de
    raportare, din care:

    57


    - subvenții încasate în cursul perioadei de
    raportare aferente activelor

    58


    - subvenții aferente veniturilor, din care:

    59


    - subvenții pentru stimularea ocupării forței
    de muncă*5)

    60


    Creanțe restante, care nu au fost încasate la
    termenele prevăzute în contractele comerciale
    și/sau în actele normative în vigoare, din
    care:

    61


    - creanțe restante de la entități din sectorul
    majoritar sau integral de stat

    62


    - creanțe restante de la entități din sectorul
    privat

    63


    V. Tichete de masă

    Nr.
    rd.

    Sume

    A

    B

    1

    Contravaloarea tichetelor de masă acordate
    salariaților*6)

    64


    VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de
    cercetare-dezvoltare*7)

    Nr.
    rd.

    31 decembrie
    an precedent

    31 decembrie
    an curent

    A

    B

    1

    2

    Cheltuieli de cercetare-dezvoltare

    65



    - după surse de finanțare, din care:

    66



    - din fonduri publice

    67



    - din fonduri private

    68



    - după natura cheltuielilor, din care:

    69



    - cheltuieli curente

    70



    - cheltuieli de capital

    71



    VII. Cheltuieli de inovare*8)

    Nr.
    rd.

    31 decembrie
    an precedent

    31 decembrie
    an curent

    A

    B

    1

    2

    Cheltuieli de inovare

    72



    VIII. Alte informații

    Nr.
    rd.

    31 decembrie
    an precedent

    31 decembrie
    an curent

    A

    B

    1

    2

    Avansuri acordate pentru imobilizări
    necorporale

    73



    Avansuri acordate pentru imobilizări corporale

    74



    Imobilizări financiare, în sume brute
    (rd. 76 + 84), din care:

    75



    Acțiuni deținute la entitățile afiliate,
    interese de participare, alte titluri
    imobilizate și obligațiuni, în sume brute
    (rd. 77 la 83), din care:

    76



    - acțiuni cotate emise de rezidenți

    77



    - acțiuni necotate emise de rezidenți

    78



    - părți sociale emise de rezidenți

    79



    - obligațiuni emise de rezidenți

    80



    - acțiuni emise de organismele de plasament
    colectiv emise de rezidenți

    81



    - acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți

    82



    - obligațiuni emise de nerezidenți

    83



    Creanțe imobilizate, în sume brute
    (rd. 85 + 86), din care:

    84



    - creanțe imobilizate în lei și exprimate în
    lei, a căror decontare se face în funcție de
    cursul unei valute

    85



    - creanțe imobilizate în valută

    86



    Creanțe comerciale, avansuri acordate pentru
    cumpărări de bunuri de natura stocurilor
    acordate furnizorilor și alte conturi asimilate
    în sume brute, din care:

    87



    - creanțe comerciale externe, avansuri acordate
    pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor
    acordate furnizorilor externi și alte conturi
    asimilate, în sume brute

    88



    Creanțe neîncasate la termenul stabilit

    89



    Creanțe în legătură cu personalul și conturi
    asimilate

    90



    Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor
    sociale și bugetul statului, (rd. 92 la 96),
    din care:

    91



    - creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor
    sociale

    92



    - creanțe fiscale în legătură cu bugetul
    statului

    93



    - subvenții de încasat

    94



    - fonduri speciale - taxe și vărsăminte
    asimilate

    95



    alte creanțe în legătură cu bugetul statului

    96



    Creanțele entității în relațiile cu entitățile
    din grup

    97



    Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor
    sociale și bugetul statului neîncasate la
    termenul stabilit

    98



    Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate

    99



    Alte creanțe, (rd. 101 la 103), din care:

    100



    - decontări cu entitățile asociate și
    entitățile controlate în comun, decontări cu
    acționarii privind capitalul și decontări din
    operațiuni în participație

    101



    - alte creanțe în legătură cu persoanele fizice
    și persoanele juridice, altele decât creanțele
    în legătură cu instituțiile publice
    (instituțiile statului)

    102



    - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de
    trezorerie" reprezentând avansurile de
    trezorerie, acordate potrivit legii și
    nedecontate până la data de raportare

    103



    Dobânzi de încasat, din care:

    104



    - de la nerezidenți

    105



    Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor
    economici

    106



    Investiții pe termen scurt, în sume brute,
    (rd. 108 la 114), din care:

    107



    - acțiuni cotate emise de rezidenți

    108



    - acțiuni necotate emise de rezidenți

    109



    - părți sociale emise de rezidenți

    110



    - obligațiuni emise de rezidenți și obligațiuni
    emise de nerezidenți

    111



    - acțiuni emise de organismele de plasament
    colectiv rezidente și acțiuni emise de
    nerezidenți

    112



    - titluri de stat

    113



    - depozite bancare pe termen scurt

    114



    Alte valori de încasat

    115



    Casa în lei și în valută, din care:

    116



    - în lei

    117



    - în valută

    118



    Conturi curente la bănci în lei și în valută,
    din care:

    119



    - în lei, din care:

    120



    - conturi curente în lei deschise la bănci
    nerezidente

    121



    - în valută, din care:

    122



    - conturi curente în valută deschise la bănci
    nerezidente

    123



    Alte conturi curente la bănci și acreditive
    (rd. 125 + 126), din care:

    124



    - sume în curs de decontare, acreditive și alte
    valori de încasat, în lei

    125



    - sume în curs de decontare și acreditive în
    valută

    126



    Datorii (rd. 128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 143
    + 146 + 149 + 152 + 155 + 158 + 159 + 162 + 163
    + 165 + 166 + 171 + 172 + 173 + 174 + 180),
    din care:

    127



    Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în
    sume brute, (rd. 129 + 130), din care:

    128



    - în lei

    129



    - în valută

    130



    Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de
    obligațiuni, în sume brute, (rd. 132 + 133),
    din care:

    131



    - în lei

    132



    - în valută

    133



    Credite bancare interne pe termen scurt,
    (rd. 135 + 136), din care:

    134



    - în lei

    135



    - în valută

    136



    Dobânzile aferente creditelor bancare interne
    pe termen scurt, (rd. 138 + 139), din care:

    137



    - în lei

    138



    - în valută

    139



    Credite bancare externe pe termen scurt,
    (rd. 141 + 142), din care:

    140



    - în lei

    141



    - în valută

    142



    Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe
    termen scurt, (rd. 144 + 145), din care:

    143



    - în lei

    144



    - în valută

    145



    Credite bancare pe termen lung, (rd. 147 + 148)
    din care:

    146



    - în lei

    147



    - în valută

    148



    Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen
    lung, (rd. 150 + 151), din care:

    149



    - în lei

    150



    - în valută

    151



    Credite bancare externe pe termen lung,
    (rd. 153 + 154), din care:

    152



    - în lei

    153



    - în valută

    154



    Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe
    termen lung, (rd. 156 + 157), din care:

    155



    - în lei

    156



    - în valută

    157



    Credite de la trezoreria statului și dobânzile
    aferente

    158



    Alte împrumuturi și dobânzile aferente,
    (rd. 160 + 161), din care:

    159



    - în lei și exprimate în lei, a căror decontare
    se face în funcție de cursul unei valute

    160



    - în valută

    161



    Alte împrumuturi și datorii asimilate,
    din care:

    162



    - valoarea concesiunilor primite

    162
    a



    Datorii comerciale, avansuri primite de la
    clienți și alte conturi asimilate, în sume
    brute, din care:

    163



    - datorii comerciale externe, avansuri primite
    de la clienți externi și alte conturi asimilate
    în sume brute

    164



    Datorii în legătură cu personalul și conturi
    asimilate

    165



    Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor
    sociale și bugetul statului, (rd. 167 la 170),
    din care:

    166



    - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor
    sociale

    167



    - datorii fiscale în legătură cu bugetul
    statului

    168



    - fonduri speciale-taxe și vărsăminte asimilate

    169



    - alte datorii în legătură cu bugetul statului

    170



    Datoriile entității în relațiile cu entitățile
    din grup

    171



    Sume datorate acționarilor

    172



    Datorii din operațiuni cu instrumente derivate

    173



    Alte datorii, (rd. 175 la 179), din care:

    174



    - decontări cu entitățile asociate și
    entitățile controlate în comun, decontări cu
    acționarii privind capitalul, dividende și
    decontări din operații în participație

    175



    - alte datorii în legătură cu persoanele fizice
    și persoanele juridice, altele decât datoriile
    în legătură cu instituțiile publice
    (instituțiile statului)*9)

    176



    - subvenții nereluate la venituri

    177



    - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări
    financiare și investiții pe termen scurt

    178



    - venituri în avans aferente activelor primite
    prin transfer de la clienți

    179



    Dobânzi de plătit

    180



    Valoarea împrumuturilor primite de la
    operatorii economici

    181



    Capital subscris vărsat*10), din care:

    182



    - acțiuni cotate*11)

    183



    - acțiuni necotate*12)

    184



    - părți sociale

    185



    - capital subscris vărsat de nerezidenți

    186



    Brevete și licențe

    187



    IX. Informații privind cheltuielile cu
    colaboratorii

    Nr.