NORME METODOLOGICE din 19 mai 2006privind întocmirea, semnarea, depunerea, componența și modul de completare a situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice în anul 2006, precum și modelele acestora
EMITENT
  • MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE
    • Publicate în  MONITORUL OFICIAL nr. 498 din 8 iunie 2006



     Notă
    Aprobate prin ORDINUL nr. 616 din 19 mai 2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 498 din 8 iunie 2006.    1. Întocmirea situațiilor financiare trimestrialePotrivit prevederilor Legii contabilității nr. 82/1991 republicată, pentru instituțiile publice, documentul oficial de prezentare a situației patrimoniului aflat în administrarea statului și a unităților administrativ-teritoriale și a execuției bugetului de venituri și cheltuieli îl reprezintă situația financiară.Situațiile financiare trimestriale cuprind: bilanțul, contul de rezultat patrimonial, situația fluxurilor de trezorerie, conturile de execuție bugetară și alte anexe.Situațiile financiare se întocmesc în moneda națională, respectiv în lei, tară subdiviziunile leului.Pentru necesități proprii de informare și la solicitarea unor organisme internaționale, se pot întocmi situații financiare și într-o altă monedă.Activitatea desfășurată în străinătate de unitățile fară personalitate juridică, subordonate instituțiilor publice din România, se include în situațiile financiare ale persoanei juridice române și se raportează pe teritoriul României.Instituțiile publice vor înscrie pe prima pagină a bilanțului, datele de identificare (instituția, adresa, codul poștal, telefonul, codul de înregistrare fiscală, codul activității CAEN), citeț, fără a se folosi prescurtări sau inițiale.În conformitate cu prevederile art. 3 din Hotărârea Guvernului nr. 656/1997 privind aprobarea Clasificării activităților din economia națională- CAEN, organele de specialitate ale administrației publice centrale și locale și instituțiile publice subordonate au obligația încadrării activității desfășurate potrivit Clasificării activităților din economia națională, actualizată prin Ordinul președintelui Institutului Național de Statistică nr. 601/2002.2. Semnarea și depunerea situațiilor financiareSituațiile financiare se semnează de conducătorul instituției și de conducătorul compartimentului financiar-contabil sau de alte persoane împuternicite să îndeplinească aceste funcții.Instituțiile publice ai căror conducători au calitatea de ordonatori de credite secundari sau terțiari, depun un exemplar din situațiile financiare trimestriale și anuale la organul ierarhic superior, la termenele stabilite de acesta.Ministerele, celelalte organe de specialitate ale administrației publice centrale, alte autorități publice, instituții autonome și unitățile administrativ-teritoriale, ai căror conducători au calitatea de ordonatori principali de credite, depun la Ministerul Finanțelor Publice sau direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București, după caz, un exemplar din situațiile financiare trimestriale potrivit normelor și la termenele stabilite de acesta.Potrivit prevederilor art. 13 alin. (2) din Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, se recomandă ca situațiile financiare anuale proprii ale ministerelor, celorlalte organe de specialitate ale administrației publice centrale și locale, ale altor autorități publice, instituțiilor publice autonome și ale instituțiilor publice subordonate să fie însoțite de un raport privind auditarea bilanțului și a contului de execuție bugetară, întocmit în condițiile legii.Situațiile financiare centralizate se depun la Ministerul Finanțelor Publice de conducătorii compartimentelor financiar-contabile sau de persoane cu atribuții în activitatea de analiză și centralizare a acestora care să poată oferi informațiile necesare în legătură cu situațiile financiare prezentate.Ministerele, celelalte organe de specialitate ale administrației publice centrale, alte autorități publice, instituțiile publice autonome au obligația să se prezinte la Direcția generală a tehnologiei informației din cadrul Ministerului Finanțelor Publice pentru a primi gratuit discheta cu programul informatic de centralizare a situațiilor financiare pentru instituții publice, în vederea depunerii situației financiare centralizate la Ministerul Finanțelor Publice și pe suport magnetic.Deoarece informațiile din situațiile financiare trimestriale și anuale ale instituțiilor publice stau la baza unor raportări la Institutul European de Statistică (EUROSTAT) de către Banca Națională a României și Institutul Național de Statistică, Ministerul Finanțelor Publice trebuie să transmită instituțiilor raportoare datele centralizate în 15 zile de la expirarea termenului de depunere a situațiilor financiare de către instituțiile publice, astfel încât orice întârziere periclitează programul stabilit de raportare.Nerespectarea reglementărilor emise de Ministerul Finanțelor Publice cu privire la întocmirea și depunerea situațiilor financiare periodice stabilite potrivit legii constituie contravenție, conform prevederilor art. 41 pct. 2 lit. e) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, și se sancționează cu amendă de la 1000 lei la 3000 lei (RON), dacă perioada de întârziere pentru întocmirea și depunerea situațiilor financiare periodice este cuprinsă între 15 și 30 de zile lucrătoare, și de la 1500 lei la 4500 lei (RON), dacă perioada de întârziere depășește 30 de zile lucrătoare, potrivit art. 42 alin. (2), și se suportă de persoanele vinovate, potrivit alin. (5) al aceluiași articolContravențiilor prevăzute la art. 41 din legea mai sus menționată le sunt aplicabile dispozițiile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare.În vederea implementării în bune condițiuni a prevederilor Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1917/2005 și ale prezentului ordin, termenul de predare la Ministerul Finanțelor Publice - Direcția generală a contabilității publice și a sistemului de decontări în sectorul public a situațiilor financiare la finele trimestrului I este 15 iunie 2006. Pentru trimestrele II și III termenul este 15 august, respectiv 15 noiembrie 2006.3. Componentele situațiilor financiareSituațiile financiare care se întocmesc de instituțiile publice la finele trimestrelor I, II, și III din anul 2006 se compun din următoarele formulare ale căror modele sunt prezentate în anexe la prezentele norme:
    Anexa 1Bilanț
    Anexa 2Contul de rezultat patrimonial
    Anexa 3 și 4Situația fluxurilor de trezorerie
    Anexa 5Contul de execuție a bugetului instituției publice - Venituri
    Anexa 6Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli
    Anexa 7Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli
    Anexa 8Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii (de subordonare locală) - Venituri
    Anexa 9Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții (de subordonare locală) - Venituri
    Anexa 10Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii (de subordonare locală) - Cheltuieli
    Anexa 11Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții (de subordonare locală) - Cheltuieli
    Anexa 12Contul de execuție a bugetului local - Venituri
    Anexa 13Contul de execuție a bugetului local - Cheltuieli
    Anexa 14aDisponibil din mijloace cu destinație specială
    Anexa 14bDisponibil din mijloace cu destinație specială
    Anexa 15Contul de execuție a bugetului creditelor externe - Cheltuieli
    Anexa 16Contul de execuție a bugetului creditelor interne - Cheltuieli
    Anexa 17Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile - Venituri
    Anexa 18Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile - Cheltuieli
    Anexa 19Contul de execuție a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în afara bugetului local - Venituri
    Anexa 20Contul de execuție a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în afara bugetului local - Cheltuieli
    Anexa 24Situația privind execuția veniturilor și cheltuielilor bugetelor locale pe unități administrativ- teritoriale
    Anexa 30Plăți restante
    Anexa 31Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice în numele statului român, la societăți comerciale, societăți/companii naționale precum și în capitalul unor organisme internaționale
    Anexa 32Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat
    Anexa 33Situația unor indicatori referitori la protecția copilului și a persoanelor cu handicap
    Anexa 40aSituația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală
    Anexa 40bSituația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația locală
    Anexa 40cSituația activelor și datoriilor instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate).
    Anexele 1-13, 14a, 14b, 15 - 20, 24, 30 - 33, 40a, 40b și 40c fac parte integrantă din prezentele norme metodologice.      +  MODUL DE COMPLETARE A SITUAȚIILOR FINANCIARE3.1. Anexa 1 BILANȚBilanțul este documentul contabil de sinteză prin care se prezintă elementele de active, datorii și capitaluri proprii ale instituției publice la sfârșitul perioadei de raportare, precum și în alte situații prevăzute de lege. Prin diferența dintre total active și total datorii se determină indicatorul active nete, care trebuie să fie egal cu capitalurile proprii.Pentru fiecare element de bilanț trebuie prezentată valoarea aferentă elementului respectiv pentru exercițiul financiar precedent.Dacă valorile prezentate anterior nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative.Un element de bilanț pentru care nu există valoare nu trebuie prezentat, cu excepția cazului în care exista un element corespondent pentru exercițiul financiar precedent.Bilanțul se întocmește pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile economico-financiare aferente perioadei raportate.Pentru completarea formularului, pe rânduri, se fac următoarele precizări:01 - se completează cu valoarea activelor fixe necorporale și activelor fixe necorporale în curs de execuție rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active fixe necorporale, diminuată cu valoarea amortizărilor și ajustărilor de depreciere aferente (ct. 203+205+206+208+233-280-290-293*);*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.02 - se completează cu valoarea activelor fixe corporale și activelor fixe corporale în curs de execuție rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active fixe corporale, diminuată cu valoarea amortizărilor și ajustărilor de depreciere aferente (ct. 213+214+231-281 -291-293*);03 - se înscrie valoarea activelor fixe corporale de natura terenurilor și clădirilor și activelor fixe corporale în curs de execuție rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active fixe corporale diminuată cu valoarea amortizărilor și ajustărilor de depreciere aferente (ct. 211+212+231-281-291-293*);04 - se completează cu valoarea altor active ale statului din soldul debitor al contului 215;05 -se completează cu valoarea activelor financiare necurente (investiții pe termen lung) sub formă de acțiuni, obligațiuni și alte creanțe imobilizate rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active financiare, diminuată cu valoarea ajustărilor pentru pierderea de valoare aferente (ct.260+265+267-296);06 - se completează cu valoarea creanțelor necurente ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an (conform legii sau contractului), rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor corespunzătoare diminuată cu valoarea ajustărilor de depreciere aferente (ct. 4112+4612-4912-4962);07 - se completează cu valoarea totală a activelor necurente rezultată din însumarea rândurilor: 01+02+03+04+05+06;08 - se completează cu valoarea stocurilor existente rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de stocuri, ajustată cu valoarea diferentelor de preț și diminuată cu valoarea ajustărilor de depreciere aferente (ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341+345+346+ 347+349+351+354+356+357+358+359+361+371+381+/-348+/-378-391-392+393-394-395-396-397-398);10 - se completează cu valoarea creanțelor curente provenind din operațiuni comerciale și avansuri ce urmează a fi încasate pe o perioadă mai mică de un an, rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor corespunzătoare diminuată cu valoarea ajustărilor pentru depreciere aferente (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+4611+473**+481 +482+483-4911-4961+5187);Referitor la conturile 481 și 482 se va avea în vedere eliminarea acestora din activele și datoriile bilanțului centralizat.11 - se completează cu valoarea creanțelor bugetare deținute de instituție ce urmează a fi încasate pe o perioadă mai mică de un an, rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor corespunzătoare diminuată cu valoarea ajustărilor pentru depreciere aferente (ct.431**+437**+4424+4428**+444**+446**+4482+463+464+465 +4664+4665+4681+4682+4684+4687+469-497);Referitor la conturile 4424 și 4423 se va avea în vedere consolidarea acestora în bilanțul centralizat**) Solduri debitoare ale conturilor respective.12 - se completează cu valoarea creanțelor din operațiuni cu Comunitatea Europeană, rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor corespunzătoare (ct.4501+4511+4531+4541+4551+456+457+458);13 - se completează cu valoarea investițiilor pe termen scurt (obligațiuni emise și răscumpărate) diminuată cu valoarea ajustărilor pentru pierderea de valoare aferente (ct. 505-595);14 - se completează cu valoarea totală a disponibilităților aflate în conturile de la trezorerie și bănci, precum și din casă, rezultată din însumarea rândurilor: 15+17;15 - se completează cu valoarea lichidităților existente în casă în conturile de la trezorerie, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.510+5121+5125+5131+5141+5151+5153+5161+5171+520+5211 +5212+5221+5222+523+524+5251+5252+5253+526+527+528+5291 +5292+5299+531+532+542+550+551+552+553+554+555+556+557 +558+5601+5602+561+562+5711+5712+5713+5714+5741+5742+5743+5744);16 - se completează cu valoarea lichidităților existente în conturile de la trezorerie, constituite în depozite (ct. 5153+5222+5602+5714+5744);17 - se completează cu valoarea lichidităților existente în conturile de la băncile comerciale (ct. 5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+5142 +5151+5152+5153+5161+5162+5172+5314+5411+5412+550+558+560)18 - se completează cu valoarea lichidităților existente în conturile de la băncile comerciale, constituite în depozite (ct. 5153);19 - se completează cu valoarea cheltuielilor înregistrate în avans preluate din soldul debitor al contului 471;20 - se completează cu valoarea activelor curente rezultată din însumarea rândurilor: 08+09+13+14+19;21 - se completează cu valoarea totală a activelor necurente și curente rezultată din însumarea rândurilor 07+20;24 - se completează cu valoarea datoriilor necurente rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de decontări cu furnizorii de active fixe, creditorii și vărsăminte de efectuat pentru active financiare și investiții financiare, ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an conform legii sau contractului (ct. 4042+269+4622+509);25 - se completează cu valoarea rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de împrumuturi ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an, conform legii sau contractului (ct. 1612+1622+1632+1642+1652+166+1672+168-169);26 - se completează cu valoarea provizioanelor constituite pe termen lung pentru litigii, garanții acordate clienților, etc, preluate din soldul creditor al contului 151;27 - se completează cu totalul datoriilor necurente rezultate din însumarea rândurilor: 24+25+26;29 - se completează cu valoarea datoriilor curente rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii comerciale și avansuri ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481+482+483+269);Referitor la conturile 481 și 482 se va avea în vedere eliminarea acestora din activele și datoriile bilanțului centralizat.30 - se completează cu valoarea datoriilor către bugetul de stat, bugete locale etc. rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii (ct.440+441+4423+4428+444+446+4481+4671+4672+4673 +4674+4675);Referitor la conturile 4424 și 4423 se va avea în vedere consolidarea acestora în bilanțul centralizat.31 - se completează cu valoarea rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii către Comunitatea Europeană (ct.4502+4512+452+4532+4542+4552);32 - se completează cu valoarea împrumuturilor pe termen scurt ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an, rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de împrumuturi pe termen scurt (ct.5186+5191+5192+5194+5195+5196+5197+5198);33 - se completează cu valoarea împrumuturilor pe termen lung - sume ce trebuie plătite în cursul exercițiului curent- rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de împrumuturi pe termen lung (ct. 1611+1621+1631+1641+1651+1671+168-169);34 - se completează cu valoarea datoriilor către salariați și contribuțiile aferente rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de salarii și contribuții sociale (ct. 421+423+426+427+4281+431+437+438);35 - se completează cu valoarea datoriilor reprezentând alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii (ct.422+424+429);36 - se completează cu valoarea veniturilor înregistrate în avans, preluate din soldul creditor al contului 472;37 - se completează cu valoarea datoriilor reprezentând provizioane constituite pe termen scurt pentru litigii, garanții acordate clienților, etc., preluate din soldul creditor al contului 151;38 - se completează cu totalul datoriilor curente rezultate din însumarea rândurilor: 28+32+33+34+35+36+37;39 - se completează cu totalul datoriilor curente și necurente rezultate din însumarea rândurilor: 27+38;40 - se completează cu valoarea indicatorului "Active nete", determinată ca diferența între total active și total datorii, (rd. 21-39) valoare care trebuie să fie egală cu cea a capitalurilor proprii (rd. 47);42 - se completează cu valoarea rezervelor și fondurilor constituite, rezultate din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de rezerve și fonduri: (ct. 100+101+102+103+104+105+106+131+132+133+134+135+136+137+139);43 - se completează cu soldul creditor al contului 117;44 - se completează cu soldul debitor al contului 117;45 - se completează cu soldul creditor al contului 121;46 - se completează cu soldul debitor al contului 121;47 - se completează cu valoarea capitalurilor proprii rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de rezerve și fonduri, rezultat reportat și rezultat patrimonial. Soldurile debitoare ale conturilor reprezentând rezultatul reportat și rezultatul patrimonial (deficit), se scad (rd.42+43-44+45-46).  +  Anexa 2
    CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL    Contul de rezultat patrimonial prezintă situația veniturilor, finanțărilor și cheltuielilor din cursul exercițiului curent.Veniturile și finanțările sunt prezentate pe feluri de venituri după natura sau sursa lor, indiferent dacă au fost încasate sau nu.Cheltuielile sunt prezentate pe feluri de cheltuieli, după natura sau destinația lor, indiferent dacă au fost plătite sau nu.În Contul de rezultat patrimonial sunt prezentate și veniturile calculate (ex. venituri din reluarea provizioanelor și ajustărilor de valoare) care nu implică o încasare a acestora, precum și cheltuielile calculate (ex. cheltuieli cu amortizările, provizioanele și ajustările de valoare) care nu implică o plată a acestora.Pentru fiecare indicator din Contul de rezultat patrimonial trebuie prezentată atât valoarea indicatorului din anul curent cât și valoarea aferentă pentru exercițiul financiar precedent.Prin excepție, în anul 2006 coloana "An precedent" nu se completează.Rezultatul patrimonial este un rezultat economic care exprimă performanța financiară a instituției publice, respectiv excedent sau deficit patrimonial. Acest rezultat se determină pe fiecare sursă de finanțare în parte: buget (de stat, local, asigurări sociale, șomaj, sănătate), fonduri externe nerambursabile, venituri proprii sau venituri proprii și subvenții.Formularul prezintă totalitatea veniturilor realizate și a finanțărilor, precum și a cheltuielilor efectuate grupate pe activități, astfel: operaționale, financiare și extraordinare.Datele se preiau din soldurile conturilor de venituri și finanțări și din soldurile conturilor de cheltuieli, cumulate de la începutul anului, înainte de închidere.Pentru completarea formularului, pe rânduri se fac următoarele precizări:02 - se completează cu sumele reprezentând venituri din impozite, taxe, contribuții de asigurări, precum și alte venituri ale bugetelor preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct. 730+731+732+733+734+735+736+739+745+746+750+751);03 - se completează cu sumele reprezentând venituri din activități economice preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct. 701+702+703+704+705+706+707+708+/-709);04 - se completează cu sumele reprezentând venituri din finanțări de la buget sau de la alte entități, subvenții, transferuri, alocații bugetare cu destinație specială, preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.770+771+772+773+774+776+778+779);În Contul de rezultat patrimonial al bugetului local nu se va înscrie soldul creditor al contului 770. Acesta se va înscrie numai în Contul de rezultat patrimonial al activității proprii a unității administrativ-teritoriale și în Contul de rezultat patrimonial al instituțiilor publice finanțate din bugetele locale.05 - se completează cu sumele reprezentând alte venituri operaționale preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.714+719+721+722+781);06 - se completează cu totalul veniturilor operaționale rezultate din însumarea rândurilor: 02+03+04+05;08 - se completează cu sumele reprezentând cheltuielile cu salariile și alte beneficii acordate salariaților și altor categorii de personal, precum și contribuțiile sociale aferente salariilor angajaților, preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 641+642+645+646+647);09 - se completează cu sumele reprezentând subvențiile și transferurile curente și de capital între unitățile administrației publice, ajutoare sociale și alte cheltuieli, preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct.670+671+672+673+674+676+677+679);10 - se completează cu sumele reprezentând valoarea consumului de materii prime, materiale consumabile, energie, apă și alte cheltuieli materiale preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct.601+602+603+606+607+608+609+610+611+612+613+614+622+623+624+626+627+628+629);11 - se completează cu sumele reprezentând valoarea cheltuielilor de capital, amortizările și provizioanele preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (681+682+689);12 - se completează cu sumele reprezentând valoarea altor cheltuieli operaționale preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 635+654+658);13 - se completează cu sumele reprezentând totalul cheltuielilor operaționale rezultată din însumarea rândurilor: 08+09+10+11+12;15 - se completează cu rezultatul favorabil obținut din activitatea operațională excedent- determinat ca diferența între rândul 06 "Total venituri operaționale" și rândul 13 "Total cheltuieli operaționale";16 - se completează cu rezultatul nefavorabil din activitatea operațională - deficit - determinat ca diferența între rândul 13 'Total cheltuieli operaționale" și rândul 06 "Total venituri operaționale;17 - se completează cu sumele reprezentând venituri financiare preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.763+764+765+766+767+768+769+786);18 - se completează cu sumele reprezentând cheltuieli financiare, care se preiau din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 663+664+665+666+667+668+669+686);20 - se completează cu rezultatul favorabil obținut din activitatea financiară - excedent - determinat ca diferența între rândul 17 "Venituri financiare" și rândul 18 "Cheltuieli financiare";21 - se completează cu rezultatul nefavorabil obținut din activitatea financiară - deficit - determinat ca diferența între rândul 18 "Cheltuieli financiare" și rândul 17 "Venituri financiare";23 - se completează cu rezultatul din activitatea curentă - excedent - determinat astfel: (rd. 15+20-16-21);24 - se completează cu rezultatul din activitatea curentă - deficit - determinat asfel: (rd. 16+21-15-20);25 - se completează cu sumele reprezentând venituri extraordinare preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.790+791);26 - se completează cu sumele reprezentând cheltuielile extraordinare preluate din soldurile debitoare al conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 690+691);28 - se completează cu rezultatul favorabil obținut din activitatea extraordinară - excedent - determinat ca diferența între rândul 25 "Venituri extraordinare" și rândul 26 "Cheltuieli extraordinare";29 - se completează cu rezultatul nefavorabil obținut din activitatea extraordinară 'ad deficit - determinat ca diferența între rândul 26 "Cheltuieli extraordinare" și rândul 25 "Venituri extraordinare;31 - se completează cu rezultatul patrimonial al exercițiului - excedent - determinat astfel: (rd. 23+28-24-29);32 - se completează cu rezultatul patrimonial al exercițiului - deficit - determinat astfel: (rd.24+29-23-28).NOTĂ:1. Instituțiile publice de subordonare locală care primesc mijloace bănești în contul 50.26 "Disponibil din finanțarea din alte bugete" nu întocmesc formularul Cod 02 "Contul de rezultat patrimonial", dar întocmesc "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli" (Anexa 6 și Anexa 7) care vor sta la baza întocmirii conturilor de execuție respective de către instituția publică care i-a transmis mijloacele bănești.2. În vederea întocmirii bilanțului pentru activitatea proprie, unitățile administrativ-teritoriale vor închide conturile de venituri realizate din activitatea de administrare a bugetului local (în calitate de creditor bugetar) prin înregistrarea 7xx=121.02, înainte de efectuarea operațiunilor de preluare a cheltuielilor și veniturilor realizate de instituțiile publice finanțate din bugetul local (inclusiv activitatea proprie).Cheltuielile ce se raportează în contul de rezultat patrimonial respectiv în conturile de execuție bugetară (pe coloana cheltuieli efective) sunt cele preluate de la instituțiile publice finanțate din bugetul local (inclusiv activitatea proprie) prin înregistrarea 6xx=5211.      +  Anexa 3 și Anexa 4
    SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE    Situația Fluxurilor de trezorerie prezintă existența și mișcările de numerar aflate în conturile de disponibilități din trezoreria statului, bănci comerciale și casieria instituțiilor publice prezentate în următoarea structură:– Fluxuri de trezorerie din activitatea operațională, prezintă mișcările de numerar (încasări și plăți) rezultate din activitatea curentă. Fluxurile de trezorerie din activitatea operațională se corelează cu codurile din clasificația bugetară a veniturilor și cheltuielilor, altele decât cele menționate pentru activitatea de investiții și activitatea de finanțare.– Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiții, prezintă mișcările de numerar (încasări și plăți) rezultate din achizițiile ori vânzările de active fixe. Fluxurile de trezorerie din activitatea de finanțare se corelează cu clasificația bugetară astfel:– încasările se corelează cu codul 39 "Venituri din valorificarea unor bunuri";– plățile se corelează cu codurile 71 "Active nefinanciare" și 72 "Active financiare".– Fluxuri de trezorerie din activitatea de finanțare, prezintă mișcările de numerar (încasări și plăți) rezultate din împrumuturi primite, rambursate, acordate, ori alte surse financiare. Fluxurile de trezorerie din activitatea de finanțare se corelează cu clasificația bugetară astfel:– încasările se corelează cu codul 40 "Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate" și codul 31 "Venituri din dobânzi" (numai pentru dobânzile încasate la împrumuturile acordate);– plățile se corelează cu codurile 80 "Împrumuturi", 81 "Rambursări de credite" și 30 "Dobânzi".Formularul se întocmește distinct pentru conturile de disponibil deschise în trezoreria statului și pentru contul "Casa în lei" (cod 03), precum și pentru conturile de disponibil deschise la băncile comerciale în lei și valută și pentru contul "Casa în valută" (cod 04).Formularul se completează cu informațiile privind încasările și plăți efectuate, preluate din rulajele fiecărui cont de numerar.În formularul "Situația fluxurilor de trezorerie" (cod 03) coloanele se completează astfel:– Coloana 1 se completează cu totalul numerarului în lei aflat în casieria instituției și în conturile de disponibilități deschise la trezoreria statului;– Coloana 2 se completează cu numerarul aflat în casieria instituției evidențiat în contul 5311 "Casa în lei".– Coloana 3 și următoarele coloane care se introduc în funcție de necesități, se completează pentru fiecare cont de finanțare bugetară (ct. 7701, 7702, 7703, 7704 și 7705), respectiv pentru fiecare cont de disponibil deschis la trezoreria statului (560, 561, 562, 550 etc.).Conturile de finanțare bugetară nu se includ în totalul de la coloana 1. Soldul pentru aceste conturi se stabilește ca diferența între plăți efectuate și încasări (sume recuperate din finanțarea anului curent reprezentând reconstituirea creditelor bugetare) și reflectă totalul plăților nete de casă.La rd. 15 se raportează plățile nete de casă, precum și soldul fiecărui cont de disponibil care trebuie să coincidă cu soldurile conturilor deschise în trezorerie.În formularul întocmit pentru conturile de disponibil deschise la trezoreria statului rândul 15 "Numerar și echivalent de numerar la sfârșitul perioadei" se va detalia astfel:din care:– rd. 16 - depozite - cu suma disponibilităților constituite în depozite la trezoreria statului potrivit legii (din fondul de rulment, din disponibilul instituției publice finanțate integral din venituri proprii, etc.).Instituțiile publice au obligația să prezinte la unitățile de trezorerie a statului la care au deschise conturile, "Situația fluxurilor de trezorerie" (cod 03) pentru obținerea vizei privind exactitatea plăților de casă și a soldurilor conturilor de disponibilități, după caz, pentru asigurarea concordanței datelor din contabilitatea instituției publice cu cele din contabilitatea unităților de trezorerie a statului.Datele înscrise în "Situația fluxurilor de trezorerie" trebuie să corespundă cu datele din evidența trezoreriei statului altfel, aceasta va restitui instituției publice respective pentru a introduce corecturile corespunzătoare.Viza trezoreriei statului se acordă pentru datele înscrise pe rândurile 14, 15 și 16 coloana 3 și următoarele ce se vor înscrie de instituția publică.În formularul "Situația fluxurilor de trezorerie" (cod 04) coloanele se completează astfel:– Coloana 1 se completează cu totalul echivalentului în lei a numerarului în valută aflat în casieria instituției și conturile de disponibilități în lei și în valută deschise la unitățile bancare.– Coloana 2 se completează cu contravaloarea în lei a numerarului în valută aflat în casieria instituției.– Coloana 3 și următoarele coloane care se introduc în funcție de necesități se completează pentru fiecare cont de disponibil deschis în lei și în valută la unitățile bancare.În formularul întocmit pentru conturile de disponibil deschise la bănci comerciale, rândul 15 "Numerar și echivalent de numerar la sfârșitul perioadei" se va detalia și se va completa astfel:– rd. 16 - depozite bancare - cu suma disponibilităților constituite în depozite la bănci comerciale în lei și în valută, potrivit legii;– rd. 17 - disponibil la bănci în străinătate - cu disponibilitățile în valută aflate în conturi, la bănci în străinătate, potrivit legii, ale misiunilor în străinătate ale Ministerului Apărării Naționale , Ministerului Afacerilor Externe, etc;– rd. 18 - cu diferențele din reevaluarea disponibilităților în valută favorabile și nefavorabile, după caz, determinate la finele perioadei de raportare.
    CONTURILE DE EXECUȚIE BUGETARĂ    Conturile de execuție bugetară prezintă toate operațiunile efectuate în exercițiul financiar curent, respectiv încasările realizate și plățile efectuate, în structura în care a fost aprobat bugetul, precum și alte informații necesare unei bune administrări a bugetului astfel:a) informații privind veniturile:– prevederi bugetare inițiale, prevederi bugetare trimestriale/definitive– drepturi constatate, total,din care: - ani precedenți– anul curent– încasări realizate– stingeri pe alte căi decât încasări– drepturi constatate de încasatb) informații privind cheltuielile:– credite bugetare inițiale, credite bugetare trimestriale/definitive– angajamente bugetare– angajamente legale– plăți efectuate– angajamente legale de plătit– cheltuieli efective (costuri, consumuri sau utilizări de resurse).c) informații privind rezultatul execuției bugetare (încasări realizate minus plăți efectuate).NOTĂ:La trimestrele I-III, în conturile de execuție bugetară, coloanele 1 și 2 se vor completa cu:a) la venituri: - prevederi bugetare aprobate la finele perioadei de raportare;– prevederi bugetare trimestriale cumulate;b) la cheltuieli: - credite bugetare aprobate la finele perioadei de raportare;– credite bugetare trimestriale cumulate.Pentru intocmirea Conturilor de execuție bugetară ale instituțiilor publice se fac următoarele precizări:Conturile de execuție bugetară se întocmesc pe baza datelor preluate din rulajele debitoare și creditoare ale conturilor de finanțare bugetară și de disponibil, care trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie sau la bănci, după caz.1. La instituțiile publice finanțate din bugetul de stat, plățile se preiau din soldul creditor al contului 7701 "Finanțarea de la bugetul de stat" - reprezentând plăți nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 23 "Cheltuielile bugetului de stat;Ministerul Finanțelor Publice raportează veniturile încasate la bugetul de stat pe baza datelor din contul 520 "Disponibil al bugetului de stat pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 20 "Veniturile bugetului de stat".2. La unitățile administrațiv-teritoriale veniturile încasate se preiau din contul 5211 "Disponibil al bugetului local", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 21 "Veniturile bugetelor locale".La instituțiile publice finanțate din bugetul local, plățile se preiau din soldul creditor al contului 7702 "Finanțarea de la bugetele locale" - reprezentând plăți nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 24 "Cheltuielile bugetelor locale";3. La instituțiile publice finanțate integral din bugetul asigurărilor sociale de stat, veniturile încasate se preiau din contul 5251 "Disponibil al bugetului asigurărilor sociale de stat, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 22 "Veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat".Din soldul creditor al contului 7703 "Finanțarea de la bugetul asigurărilor sociale de stat - se preiau plățile nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 25 "Cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat";4. La instituțiile publice finanțate integral din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, veniturile încasate se preiau din contul 5711 "Disponibil din veniturile curente ale Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 26 "Veniturile bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate".Din soldul creditor al contului 7705 "Finanțarea din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate" - se preiau plățile nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 27 "Cheltuielile bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate";5. La instituțiile publice finanțate integral din bugetul asigurărilor pentru șomaj, veniturile încasate se preiau din contul 5741 "Disponibil din veniturile curente ale bugetului asigurărilor pentru șomaj", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 28 "Veniturile bugetului asigurărilor pentru șomaj".Din rulajul creditor al contului 7704 "Finanțarea din bugetul asigurărilor pentru șomaj" - se preiau plățile nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 29 "Cheltuielile bugetului asigurărilor pentru șomaj".6. La instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii, contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din contul 560 "Disponibil al instituțiilor publice finanțate din venituri proprii", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie.7. La instituțiile publice finanțate din venituri proprii și subvenții, contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din contul 561 "Disponibil al instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie.8. Pentru activitățile finanțate din venituri proprii, contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din contul 562 "Disponibil al activităților finanțate din venituri proprii", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie.9. Pentru alte surse de finanțare ca de exemplu: fonduri externe nerambursabile, indiferent dacă sunt derulate prin conturi de disponibil ale instituției sau ale agențiilor de implementare, credite externe și credite interne, indiferent dacă plățile se efectuează din conturi de disponibil sau de împrumut, venituri evidențiate în afara bugetelor locale, etc., contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din conturile de disponibil, care trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie sau bănci comerciale.10. Cu privire la raportarea informațiilor privind drepturile constatate se vor avea în vedere următoarele:– preluarea datelor din soldurile din anii precedenți și rulajele curente ale conturilor de creanțe purtătoare de venituri ale bugetului general consolidat (ct. 463, 464, 411, 461, etc.,) după caz;– pentru veniturile încasate fără evidențierea anticipată a drepturilor constatate (fără debit), urmare nedeclarării și neînregistrării în contabilitate a creanțelor potrivit legii, coloana de drepturi constatate (total și an curent) se completează cu sume la nivelul încasărilor realizate; coloana se completează astfel și pentru sumele încasate necuvenit, care urmează a fi restituite;– stingerea debitelor pe alte căi decât încasarea, are în vedere anularea sau prescripția, conversia în acțiuni, etc., precum și diminuarea încasărilor urmare restituirii sumelor încasate necuvenit și alte diminuări de disponibilități în condițiile legii;– drepturile constatate de încasat se determină ca diferență între totalul drepturilor încasate și drepturile stinse și trebuie să corespundă cu soldurile conturilor de creanțe de la sfârșitul perioadei de raportare.Instituțiile publice întocmesc următoarele conturi de execuție și situații:1. Anexa 5 "Contul de execuție a bugetului înstituției publice - Venituri" se întocmește de către instituțiile publice care au calitatea de creditori bugetari ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, precum și instituțiile publice finanțate din fonduri externe nerambursabile și instituțiile publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii (altele decât cele de subordonare locală) cu informații privind veniturile realizate potrivit bugetului aprobat (clasificația funcțională).2. Anexa 6 "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli" se întocmește de către instituțiile publice finanțate din bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii/venituri proprii și subvenții (altele decât cele de subordonare locală) cu înformații privind cheltuielile realizate pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate, în Anexa 7.3. Anexa 7 "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli" se intocmește de instituțiile publice indiferent de subordonare și sursa de finanțare a cheltuielilor pe structura bugetului aprobat, cu detaliere pe naturi de cheltuieli. Se întocmește distinct pe fiecare capitol de cheltuieli, pe articole și alineate (clasificația economică).4. Anexa 8 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii (de subordonare locală)-Venituri" se întocmește de instituțiile publice și activitățile finanțate integral din venituri proprii, de subordonare locală, cu informații privind veniturile realizate, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).5. Anexa 9 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții (de subordonare locală) - Venituri" se întocmește de către instituțiile publice finanțate din venituri proprii și subvenții de la bugetul local, cu informații privind veniturile realizate și subvențiile primite de la bugetul local, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).6. Anexa 10 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii (de subordonare locală) - Cheltuieli" se întocmește de către instituții publice și activități finanțate integral din venituri proprii, de subordonare locală, cu informații privind cheltuielile realizate, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.7. Anexa 11 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții (de subordonare locală) - Cheltuieli" se întocmește de către instituții publice și activități finanțate integral din venituri proprii, de subordonare locală, cu informații privind cheltuielile realizate, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economica se realizează pe capitole, articole și, alineate în Anexa 7.8. Anexa 12 "Contul de execuție a bugetului local - Venituri" se întocmește de către unitățile administrativ- teritoriale (comune, orașe, municipii, județe), creditori bugetari ai bugetelor locale, cu informații privind veniturile, pe structura bugetelor aprobate (clasificația funcțională).9. Anexa 13 "Contul de execuție a bugetului local - Cheltuieli" se întocmește de către unitățile administrativ-teritoriale (comune, orașe, municipii, județe), și instituțiile subordonate finanțate din bugetul local cu informații privind cheltuielile, pe structura bugetelor aprobate (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate, în Anexa 7.10. Anexa 14a "Disponibil din mijloace cu destinație specială" se completează de către instituțiile publice de subordonare centrală.11. Anexa 14b "Disponibil din mijloace cu destinație specială" se completează de către instituțiile publice de subordonare locală.12. Anexa 15 "Contul de execuție a bugetului creditelor externe-Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate care efectuează cheltuieli din credite externe pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.13. Anexa 16 "Contul de execuție a bugetului creditelor interne-Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate care efectuează cheltuieli din credite interne pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.14. Anexa 17 "Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile - Venituri" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind veniturile realizate din fonduri externe nerambursabile, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).15. Anexa 18 "Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile -Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind cheltuielile efectuate din fonduri externe nerambursabile pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.16. Anexa 19 "Contul de execuție a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în afara bugetului local -Venituri" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind veniturile realizate din operațiuni în afara bugetelor locale (taxe speciale, amortizare active fixe, fondul de rulment, etc.) pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).17. Anexa 20 "Contul de execuție a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în afara bugetului local-Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind cheltuielile efectuate din operațiuni în afara bugetelor locale (taxe speciale, amortizare active fixe, fondul de rulment, etc.) pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.18. Anexa 24 "Situația privind execuția veniturilor și cheltuielilor bugetelor locale pe unități administrativ-teritoriale"Nu se completează de către ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale. Se obține ca rezultat al prelucrării automate a datelor la direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a Municipiului București.19. Anexa 30 "Plăți restante" se completează de către toate instituțiile publice indiferent de subordonare și modul de finanțare a cheltuielilor cu sumele reprezentând plăți restante din: bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, ale instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venturi proprii/activități finanțate integral din venituri proprii. Se va completa un formular distinct pentru fiecare cod înscris în subsolul acestuia.20. Anexa 31 "Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice în numele statului român, la societăți comerciale, societăți/companii naționale precum și în capitalul unor organisme internaționale" se întocmește de către instituțiile publice care dețin în numele statului român acțiuni la societăți comerciale, societăți/companii naționale precum și în capitalul unor organisme internaționale.Se va raporta separat valoarea acțiunilor cotate și a celor necotate. La raportările trimestriale din cursul anului 2006 acțiunile se vor înscrie la valoarea contabilă (nominală) iar la finele exercițiului se vor raporta la valoarea de piață, valoare care se va determina pe baza unor reglementări speciale elaborate de Ministerul Finanțelor Publice.21. Anexa 32 "Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat" se întocmește de către creditorii bugetari (Ministerul Finanțelor Publice, Casa Națională de Pensii și Alte Drepturi de Asigurări Sociale, Agenția Națională pentru Ocuparea Forței de Muncă, Casa Națională de Asigurări de Sănătate) care, potrivit legii, gestionează veniturile bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetului asigurărilor pentru șomaj, bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, în vederea raportării prin situațiile financiare a bunurilor sechestrate ca măsură asiguratorie dispusă prin procedură administrativă și ca modalitate de executare silită, a garanțiilor depuse de contribuabili pentru înlesnirile acordate, etc.Această anexă se completează cu soldurile conturilor în afara bilanțului specifice operațiunilor respective.22. Anexa 33 "Situația unor indicatori referitori la protecția copilului și a persoanelor cu handicap"Se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale.23. - Anexa 40a "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală"Se completează de ministere și celelalte organe de specialitate ale administrației publice centrale, alte autorități publice, instituții publice autonome și instituții publice de subordonare centrală, indiferent de sursa de finanțare a cheltuielilor.24. - Anexa 40b "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația locală"Se completează de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile publice de subordonare locală, indiferent de sursa de finanțare a cheltuielilor.25. - Anexa 40c "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate)"Se completează de instituții și autorități publice finanțate din bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate.NOTĂ:Indicatorii pentru care nu sunt nominalizate conturile contabile nu se completează de către instituțiile publice.Situațiile 40a, 40b și 40c sunt necesare pentru furnizarea de către Banca Națională a României a indicatorilor privind conturile financiare trimestriale ale administrației publice la Uniunea Europeană.NOTĂ:Conturile de execuție bugetară ale instituțiilor publice de subordonare centrală trebuie să fie însoțite de liste cu instituțiile care au fost incluse în aceste anexe.
    ALTE ANEXE LA SITUAȚIILE FINANCIARE: POLITICI
    CONTABILE ȘI NOTE EXPLICATIVE      +  POLITICI CONTABILEConducerea fiecărei instituții publice trebuie să stabilească un set de proceduri pentru toate operațiunile derulate, pornind de la întocmirea documentelor justificative până la întocmirea situației financiare trimestriale și anuale.Aceste proceduri trebuie elaborate de către specialiști în domeniul economic și tehnic, cunoscători ai specificului activității desfășurate și ai strategiei adoptate de instituție.La elaborarea politicilor contabile trebuie respectate principiile de bază ale contabilității de angajamente.Politicile contabile trebuie elaborate astfel încât să se asigure furnizarea, prin situațiile financiare, a unor informații care să fie relevante pentru nevoile utilizatorilor în luarea deciziilor economice și credibile, în sensul că reprezintă fidel rezultatul patrimonial și poziția financiară a instituției publice, sunt neutre, sunt prudente, sunt complete sub toate aspectele semnificative.Modificările politicilor contabile sunt permise doar dacă sunt cerute de lege sau au ca rezultat informații mai relevante sau mai credibile referitoare la operațiunile instituției publice. Acest lucru trebuie menționat în notele explicative.  +  NOTE EXPLICATIVENotele explicative la situațiile financiare conțin informații referitoare la metodele de evaluare a activelor, precum și orice informații suplimentare care sunt relevante pentru necesitățile utilizatorilor în ceea ce privește poziția financiară și rezultatele obținute.Notele explicative se prezintă sistematic. Pentru fiecare element semnificativ din bilanț trebuie să existe informații în notele explicative. Notele explicative la situațiile financiare trebuie să includă cel puțin informațiile cerute cu privire la posturile importante din bilanțul contabil. Se va menționa totodată dacă situațiile financiare au fost întocmite în conformitate cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991 republicată, cu modificările și completările ulterioare, precum și cu prevederile cuprinse în alte reglementări.Referitor la active fixe corporale, notele explicative trebuie să prezinte, pentru fiecare grupă de active corporale, următoarele informații:a) valorile corespunzătoare care privesc acest element, la începutul și la încheierea exercițiului financiar; șib) mișcările privind acest element, ocazionate de:– modificările valorii în cursul exercițiului financiar;– intrări de active în cursul exercițiului financiar;– ieșiri de active în timpul exercițiului financiar respectiv;– transferurile de active către și din acel element, efectuate în timpul exercițiului financiar.La finele anului se va întocmi o anexă cu indicatori specifici, în structura stabilită de Ministerul Finanțelor Publice.Referitor la stocuri, notele explicative prezintă structura stocurilor existente, metodele de evaluare la intrarea și ieșirea din gestiune, precum și metodele de evidență a stocurilor, costul de achiziție sau costul de producție al stocurilor evidențiate în bilanț.Dacă în situații excepționale, se decide să se schimbe metoda de evaluare și de evidența pentru un anumit element de stocuri, trebuie prezentate următoarele informații:– motivul schimbării metodei;– efectul financiar asupra rezultatului exercițiului.Referitor la creanțe, notele explicative trebuie să prezinte suma totală a creanțelor, valoarea creanțelor în valută, valoarea creanțelor care devin scadente după mai mult de un an de la data încheierii exercițiului financiar, suma probabilă a creanțelor care nu vor mai fi încasate, etc.Referitor la datorii, notele explicative trebuie să prezinte valoarea totală a datoriilor, valoarea datoriilor în valută, a datoriilor care au termen de plată după cinci ani de la data încheierii exercițiului financiar, valoarea plăților restante și cauzele care le-au determinat, etc.Referitor la execuția bugetelor de venituri și cheltuieli notele explicative trebuie să cuprindă:a) pentru venituri: analiza prevederilor bugetare, drepturilor constatate, stingerilor de debite pe diverse căi, drepturilor constatate de încasat;b) pentru cheltuieli: analiza creditelor bugetare, angajamentelor bugetare și legale, plăților efectuate și angajamentelor legale de plătit.  +  CORELAȚII ÎN CADRUL FORMULARELORBILANȚ (Cod 01)Rd. 07 col. 1 și 2 = Rd. 01 la 06 col. 1 și 2Rd. 09 col. 1 și 2 = Rd. 10+11+12 col. 1 și 2Rd. 14 col. 1 și 2 = Rd. 15+17 col. 1 și 2.Rd. 20 col. 1 și 2 = Rd. 08+09+13+14+19 col. 1 și 2Rd. 21 col. 1 și 2 = Rd. 07+20 col. 1 și 2Rd. 27 col. 1 și 2 = Rd. 24+25+26 col 1 și 2Rd. 28 col. 1 și 2 = Rd. 29+30+31 col 1 și 2Rd. 38 col. 1 și 2 = Rd. 28+32+33+34+35+36+37 col. 1 și 2Rd. 39 col. 1 și 2 = Rd. 27+38 col. 1 și 2Rd. 40 col. 1 și 2 = Rd. 21-39 = Rd. 47 col. 1 și 2Rd. 47 col. 1 și 2 = Rd. 42+43-44+45-46 col. 1 și 2CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02)Rd. 06 col. 2 = Rd. 02 la 05 col. 2Rd. 13 col. 2 = Rd. 08 la 12 col. 2Rd. 15 col. 2 = Rd. 06-13 col. 2Rd. 16 col. 2 = Rd. 13-06 col. 2Rd. 20 col. 2 = Rd. 17-18 col. 2Rd. 21 col. 2 = Rd. 18-17 col. 2Rd. 23 col. 2 = Rd. 15+20-16-21 col. 2Rd. 24 col. 2 = Rd. 16+21-15-20 col. 2Rd. 28 col. 2 = Rd. 25-26 col. 2Rd. 29 col. 2 = Rd. 26-25 col. 2Rd. 31 col. 2 = Rd. 23+28-24-29 col. 2Rd. 32 col. 2 = Rd. 24+29-23-28 col. 2SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03/04)Rd. 04 = Rd. 02-03 col. 1, 2, 3 ....nRd. 08 = Rd. 06'ad07 col. 1, 2, 3 ....nRd. 12 = Rd. 10-11 col. 1,2,3 ....nRd. 13 = Rd. 04+08+12Rd. 15 = Rd. 13+14Col. 1 (TOTAL)= col. 2+3+4+5+....nConturile de finanțare bugetară nu se includ în totalul de la coloana 1. Soldul pentru aceste conturi se stabilește ca diferență între plăți, efectuate și încasări (sume recuperate din finanțarea anului curent reprezentând reconstituirea creditelor bugetare) și reflecta totalul plăților nete de casă.CORELAȚII ÎNTRE FORMULARE– Rd. 45 col. 2 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 31 col. 2 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod.02);– Rd. 46 col. 2 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 32 col. 2 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod.02);– Rd. 15 col. 1 (mai puțin alte valori, avansuri de trezorerie, sume în curs de decontare și casa în valută) din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 14 col. 1 Total din formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03);– Rd. 15 col. 2 (mai puțin alte valori, avansuri de trezorerie, sume în curs de decontare și casa în valută) din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 15 col. 1 Total (mai puțin finanțarea bugetară) din formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03);– Rd. 16 col. 2 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 16 col. 1 Total din formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03);– Rd. 17 col. 1 (mai puțin sume în curs de decontare și cecuri de încasat) din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 14 col. 1 Total din formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 04);– Rd. 17 col. 2 (mai puțin sume în curs de decontare și cecuri de încasat) din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 15 col. 1 Total din formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 04);– Rd. 18 col. 2 din formularul (Cod 01) = Rd. 16 col. 1 Total dm formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 04);      +  Anexa 1
    BILANT
    la data de .............
    cod 01-lei-
    NR. CRT.DENUMIREA INDICATORILORCod rândSold la începutul anuluiSold la sfârșitul perioadei
    ABC12
    A.ACTIVE
    ACTIVE NECURENTE
    1.Active fixe necorporale(ct.203+205+206+208+233-280-290-293*)01
    2.Instalații tehnice, mijloace de transport, animale, plantatii, mobilier, aparatura birotica si alte active corporale(ct.213+214+231-281-291-293*)02
    3.Terenuri si clădiri (ct.211 +212+231 -281 -291 -293*)03
    4.Alte active nefinanciare(ct.215)04
    5,Active financiare necurente (investitii pe termen lung) peste un an(ct.260+265+267-296)05
    6.Creanțe necurente - sume ce urmeaza a fi încasate după o perioada mai mare de un an (ct.4112+4612 -4912 - 4962)06
    7.TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.01+02+03+04+05+06)07
    ACTIVE CURENTE
    1.Stocuri(ct.301 +302+303+304+305+307+309+331+332+341+345+346+347+349+351+354+356+357+358+ 359+361+371+381+/-348+/-378-391-392-393-394-395-396-397-398)08
    2.Creanțe curente - sume ce urmeaza a fi încasate intr-o perioada mai mica de un an-Total (rd.10+11+12), din care:09
    Creanțe din operațiuni comerciale si avansuri(ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+ 4611 + 473 **+481 +482+483 -4911-4961+5187)10
    Creanțe bugetare(ct.431 **+437**+4424+4428**+444**+446**+4482+463+464+465+4664+4665+4681+4682+4684+4687+469-497)11
    Creanțe din operațiuni cu Comunitatea Europeana(ct.4501+4511+4531+4541+4551+456+457+458)12
    3.Investiții pe termen scurt (ct.505-595)13
    4.Conturi Ia trezorerie si banei (rd.15+17) din care:14
    Conturi la trezorerie, casa, alte valori, avansuri de trezorerie(ct.510^5121+5125+5131+5141+5151+5153+5161+5171+520+5211+5212+5221+5222+523+524+5251+5252+5253+526+527+528+5291+5292+5299+531+532+542+550+551+552+553+554+555+556+557+558+5601+5602+561+562 +5711+5712+5713+5714 +5741+5742+5743+5744)15
    din care: depozite (ct. 5153+5222+5602+5714+5744)16
    Conturi la banei comerciale(ct.5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+5142+5151+5152+5153+5161+5162+5172+5314+5411+5412+550+558+560)17
    din care: depozite (ct. 5153)18
    5.Cheltuieli in avans (ct. 471 )TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.08+09+13+14+19)1920
    TOTAL ACTIVE (rd.07+20)21
    B.DATORII22
    DATORII NECURENTE- sume ce trebuie plătite intr-o perioada mai mare de un an23
    1.Sume necurente de plata (ct.4042+269+4622+509)24
    2.Imprumuturi pe termen lung(ct. 1612+1622+1632+1642+1652+166+1672+168-169)25
    3.Provizioane (cont 151)26
    TOTAL DATORII NECURENTE (rd.24+25+26)27
    1.DATORII CURENTE - sume ce trebuie plătite intr-o perioada de pana la un an -Total (rd.29+30+31), din care:28
    Datorii comerciale si avansuri(ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481 +482+483+269)29
    Datorii către bugete(ct.440+441+4423+4428+444+446+4481+4671+4672+4673+4674+4675)30
    Datorii către Comunitatea Europeana (ct.4502+4512+452+4532+4542+4552)31
    2.Imprumuturi pe termen scurt- sume ce trebuie plătite intr-o perioada de pana la un an(ct.5186+5191+5192+5194+5195+5196+5197+5198)32
    3.Imprumuturi pe termen lung - sume ce trebuie plătite in cursul exercițiului curent(ct.1611 + 1621 + 1631 + 1641 + 1651 + 1671 +168-169)33
    4.Salariile angajatilor si contribuțiile aferente (ct.421 +423+426+427+4281 +431+437+438)34
    5.Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse)(ct.422+424+429)35
    6.Venituri in avans (ct.472)36
    7.Provizioane (ct. 151)37
    TOTAL DATORII CURENTE (rd.28+32+33+34+35+36+37)38
    TOTAL DATORII (rd.27+38)39
    ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE - TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII(rd.40 = rd.21-39 = rd.47)40
    C.CAPITALURI PROPRII41
    1.Rezerve, fonduri (ct. 100+101+102+103+104+105+106+131+ 132+133+134+135+136+137+139)42
    2.Rezultatul reportat (ct. 117- sold creditor)43
    3.Rezultatul reportat(ct. 117- sold debitor)44
    4.Rezultatul patrimonial al exercițiului (ct. 121 - sold creditor)45
    5.Rezultatul patrimonial al exercițiului (ct.121- sold debitor)46
    TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.42+43-44+ 45- 46)47
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 2
    CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL
    la data de ........
    cod 02- lei -
    Nr. crt.DENUMIREA INDICATORULUICod rândAn precedentAn curent
    ABC12
    I.VENITURI OPERAȚIONALE01
    1.Venituri din impozite, taxe, contribuții de asigurări si alte venituri ale bugetelor(ct.730+731+732+733+734+735+736+739+745+746+750+751)02
    2.Venituri din activitati economice(ct.701+702+703+704+705+706+707+708 +/- 709)03
    3.Finanțări, subvenții, transferuri, alocatii bugetare cu destinație speciala(ct.770+771+772+773+774+776+778+779)04
    4.Alte venituri operaționale(ct.714+719+721+722+781)05
    TOTAL VENITURI OPERAȚIONALE (rd.02+03+04+05)06
    II.CHELTUIELI OPERAȚIONALE07
    1.Salariile si contribuțiile sociale aferente angajatilor(ct.641 +642+645+646+647)08
    2.Subvenții si transferuri(ct670+671+672+673+674+676+677+679)09
    3.Stocuri, consumabile, lucrări si servicii executate de terti(ct. 601 +602+603+606+607+608+609+610+611+612+613+ 614+622+623+624+626+627+628+629)10
    4.Cheltuieli de capital, amortizări si provizioane(ct.681+682+689)11
    5.Alte cheltuieli operaționale (ct.635+654+658)12
    TOTAL CHELTUIELI OPERAȚIONALE (rd.08+09+10+11+12)13
    III.REZULTATUL DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALA14
    - EXCEDENT (rd.06- rd.13)15
    -DEFICIT(rd.13-rd.06)16
    IV.VENITURI FINANCIARE(ct.763+764+765+766+767+768+769+786)17
    V.CHELTUIELI FINANCIARE(ct.663+664+665+666+667+668+669+686)18
    VI.REZULTATUL DIN ACTIVITATEA FINANCIARA19
    - EXCEDENT (rd.17-rd.18)20
    -DEFICIT (rd.18- rd.17)21
    VII.REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTA22
    - EXCEDENT (rd.15+20-16-21)23
    -DEFICIT (rd.16+21-15-20)24
    VIII.VENITURI EXTRAORDINARE (ct.790+791)25
    IX.CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct.690+691)26
    X.REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA27
    - EXCEDENT (rd.25-rd.26)28
    - DEFICIT (rd.26-rd.25)29
    XI.REZULTATUL PATRIMONIAL AL EXERCIȚIULUI30
    - EXCEDENT (rd. 23+28-24-29)31
    - DEFICIT (rd. 24+29-23-28)32
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 3
    SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
    la data de ........
    cod 03- lei -
    DENUMIREA INDICATORULUI Cod rând
    A B 1 2 3
    I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ 01
    1. Încasări 02
    2. Plați 03
    3. Numerar net din activitatea operaționala (rd. 02-rd.03) 04
    II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII 05
    1. Încasări 06
    2. Plati 07
    3. Numerar net din activitatea de investiții (rd 06-07) 08
    III.NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE 09
    1. Încasări 10
    2. Plați 11
    3. Numerar net din activitatea de finanțare (rd.10-rd.11) 12
    IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETA DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12) 13
    V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI 14
    VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRȘITUL PERIOADEI (rd.13+rd.14), din care: 15
    Depozite 16
    Conducatorul institutieiConducatorul compartimentului financiar-contabilViza trezorerie
      +  Anexa 4
    SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
    la data de ......
    cod 04- lei -
    DENUMIREA INDICATORULUI Cod rând
    A B 1 2 3
    I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ 01
    1. Încasări 02
    2. Plați 03
    3. Numerar net din activitatea operaționala (rd. 02- rd.03) 04
    II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII 05
    1. Încasări 06
    2. Plați. 07
    3. Numerar net din activitatea de investiții (rd.06-07) 08
    III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE 09
    1. Încasări 10
    2. Plati 11
    3. Numerar net din activitatea de finanțare (rd.10-rd.11) 12
    IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETA DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12) 13
    V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI 14
    VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRȘITUL ANULUI (rd.13+rd.l4), din care: 15
    1. Depozite 16
    2. Disponibilitati la bănci în străinătate 17
    3. Diferente din reevaluare 18
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 5
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI INSTITUȚIEI PUBLICE - VENITURI
    la data de ...............................
    cod 20- lei -
    Denumirea indicatorilor*)CodPrevederi bugetare inițialePrevederi bugetare trimestriale /definitiveDrepturi constatateIncasari realizateStingeri pe alte cai decât incasariDrepturi constatate de incasat
    Total, din care:din anii precedentidin anul curent
    AB123=4+545678=3-6-7
    *) Se înscriu denumirea și simbolul capitolelor și subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificației funcționale -bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, fonduri externe nerambursabile și instituții publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii (altele decât cele de subordonare locala).
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 6
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI INSTITUȚIEI PUBLICE - CHELTUIELI
    la data de .............................
    cod 21-lei-
    Denumirea indicatorilor*)CodCredite bugetareAngajamente bugetareAngajamente legalePlati efectuateAngajamente legale de plătitCheltuieli efective
    inițialetrimestriale/ definitive
    AB123456=4-57
    *) Se înscriu denumirea și simbolul capitolelor și subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificației funcționale-bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile și venituri proprii/venituri proprii și subventii-(altele decât cele de subordonare locala). Notă: Se detaliază pe clasificatia economica (Anexa 7)
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 7
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE - Cheltuieli
    la data de ........................
    Cod 21 Capitol ............... Subcapitol ...............-lei-
    DENUMIREA INDICATORILOR*)Cod indicatorCredite bugetareAngajamente bugetareAngajamente legatePlati efectuateAngajamente legate de plătitCheltuieli efective
    inițialetrimestriale/ definitive
    AB123456=4-57
    TOTAL CHELTUIELI (01+70+79)
    CHELTUIELI CURENTE (10+20+30+40+50+51+55+57+59)01
    TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL (cod 10.01+10.02+10.03)10
    Cheltuieli salariate in bani (cod 10.01.01 la 10.01.30)10.01
    Salarii de baza10.01.01
    Salarii de merit10.01.02
    Indemnizație de conducere10.01.03
    Spor de vechime10.01.04
    Sporuri pentru condiții de munca10.01.05
    Alte sporuri10.01.06
    Ore suplimentare10.01.07
    Fond de premii10.01.08
    Prima de vacanta10.01.09
    Fond pentru posturi ocupate prin cumul10.01.10
    Fond aferent platii cu ora10.01.11
    Indemnizații plătite unor persoane din afara unitatii10.01.12
    Indemnizații de delegare10.01.13
    Indemnizații de detașare10.01.14
    Alocatii pentru transportul la si de la locul de munca10.01.15
    Alocatii pentru locuințe10.01.16
    Alte drepturi salariate in bani10.01.30
    Cheltuieli salariate in natura (cod 10.02.01 la 10.02.30)10.02
    Tichete de masa10.02.01
    Norme de hrana10.02.02
    Uniforme si echipament obligatoriu10.02.03
    Locuința de serviciu folosita de salariat si familia sa10.02.04
    Transportul la si de la locul de munca10.02.05
    Alte drepturi salariate in natura10.02.30
    Contribuții (cod 10.03.01 la 10.03.06)10.03
    Contribuții de asigurări sociale de stat10.03.01
    Contribuții de asigurări de șomaj10.03.02
    Contribuții de asigurări sociale de sanatate10.03.03
    Contribuții de asigurări pentru accidente de munca si boli profesionale10.03.04
    Prime de asigurare viata plătite de angajator pentru angajati10.03.05
    Contribuții pentru concedii si indemnizații10.03.06
    TITLUL II BUNURI SI SERVICII (cod 20.01 la 20.30)20
    Bunuri si servicii (cod 20.01.01 la 20.01.30)20.01
    Furnituri de birou20.01.01
    Materiale pentru curățenie20.01.02
    Încălzit, Iluminat si forța motrica20.01.03
    Apa, canal si salubritate20.01.04
    Carburanți si lubrifianti20.01.05
    Piese de schimb20.01.06
    Transport20.01.07
    Posta, telecomunicații, radio, tv, internet20.01.08
    Materiale si prestări de servicii cu caracter funcțional20.01.09
    Alte bunuri si servicii pentru întreținere si funcționare20.01.30
    Reparatii curente20.02
    Hrana (cod 20.03.01+20.03.02)20.03
    Hrana pentru oameni20.03.01
    Hrana pentru animale20.03.02
    Medicamente si materiale sanitare (cod 20.04.01 la 20.04.04)20.04
    Medicamente20.04.01
    Materiale sanitare20.04.02
    Reactivi20.04.03
    Dezinfectanti20.04.04
    Bunuri de natura obiectelor de inventar (cod 20.05.01 la 20.05.30)20.05
    Uniforme si echipament20.05.01
    Lenjerie si accesorii de pat20.05.03
    Alte obiecte de inventar20.05.30
    Deplasări, detasari, transferări (cod 20.06.01+20.06.02)20.06
    Deplasări interne, detașări, transferări20.06.01
    Deplasari în străinătate20.06.02
    Materiale de laborator20.09
    Cercetare-dezvoltare20.10
    Carti, publicatii si materiale documentare20.11
    Consultanta si expertiza20.12
    Pregătire profesionala20.13
    Protecția muncii20.14
    Muniție, furnituri si armament de natura activelor fixe pentru armată20.15
    Studii si cercetări20.16
    Plati pentru finanțarea patrimoniului genetic al animalelor20.18
    Contribuții ale administrației publice locale la realizarea unor lucrări și servicii de interes public local, in baza unor convenții sau contracte de asociere20.19
    Reabilitare infrastructura program inundatii pentru autoritati publice locale20.20
    Meteorologie20.21
    Finanțarea acțiunilor din domeniul apelor20.22
    Prevenirea si combaterea inundațiilor si înghețurilor20.23
    Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor (cod 20.24.01 la 20.24.03)20.24
    Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor externe20.24.01
    Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor interne20.24.02
    Stabilirea riscului de tara20.24.03
    Cheltuieli judiciare si extrajudiciare derivate din acțiuni in reprezentarea intereselor statului, potrivit dispozițiilor legale20.25
    Alte cheltuieli (cod 20.30.01 la 20.30.30)20.30
    Reclama si publicitate20.30.01
    Protocol si reprezentare20.30.02
    Prime de asigurare non-viata20.30.03
    Chirii20.30.04
    Prestări servicii pentru transmiterea drepturilor20.30.06
    Fondul Presedintelui/Fondul conducătorului instituției publice20.30.07
    Fondul Primului ministru20.30.08
    Executarea silită a creanțelor bugetare20.30.09
    Alte cheltuieli cu bunuri si servicii20.30.30
    TITLUL III DOBÂNZI (cod 30.01+30.02+30.03)30
    Dobânzi aferente datoriei publice interne (cod 30.01.01+30.01.02)30.01
    Dobânzi aferente datoriei publice interne directe30.01.01
    Dobânzi aferente creditelor interne garantate30.01.02
    Dobânzi aferente datoriei publice externe (cod 30.02.011a 30.02.05)30.02
    Dobânzi, aferente datoriei publice externe directe30.02.01
    Dobânzi aferente creditelor externe contractate de ordonatorii de credite30.02.02
    Dobânzi aferente creditelor externe garantate si/sau directe subimprumutate30.02.03
    Dobânzi aferente datoriei publice externe locale30.02.05
    Alte dobânzi (cod 30.03.01 la 30.03.05)30.03
    Dobânzi aferente împrumuturilor din fondul de tezaur30.03.01
    Dobanda datorata trezoreriei statului30.03.02
    Dobânzi aferente împrumuturilor temporare din trezoreria statului30.03.03
    Dobânzi la depozite si disponibilități păstrate in contul trezoreriei statului30.03.04
    Dobânzi la operatiunile de leasing30.03.05
    TITLUL IV SUBVENȚII (cod 40.01 la 40.30)40
    Subvenții pe produse40.01
    Subvenții pe activități40.02
    Subvenții pentru acoperirea diferențelor de preț și tarif40.03
    Subvenții pentru susținerea transportului feroviar public de calatori40.04
    Subvenții pentru transportul de calatori cu metroul40.05
    Acțiuni de ecologizare40.06
    Valorificarea cenușilor de pirita40.07
    Subvenții pentru dobânzi la credite bancare40.08
    Plati către angajatori pentru formarea profesionala a angajatilor40.09
    Fonduri nerambursabile pentru crearea de noi locuri de munca40.10
    Prime acordate producătorilor agricoli40.11
    Subvenții pentru completarea primelor de asigurare pentru factorii de risc din agricultura40.12
    Stimularea exporturilor40.13
    Susținerea infrastructurii de transport40.14
    Sprijinirea producătorilor agricoli40.15
    Programe de conservare sau de închidere a minelor40.16
    Programe de protecție sociala si integrare socioprofesionala a persoanelor cu handicap40.17
    Protecție sociala in sectorul minier40.18
    Plati pentru stimularea creării de locuri de munca40.19
    Alte subvenții40.30
    TITLUL V FONDURI DE REZERVA (cod 50.011a 50.04)50
    Fond de rezerva bugetara la dispoziția Guvernului50.01
    Fond de intervenție la dispoziția Guvernului50.02
    Fond de rezerva bugetara la dispoziția autoritatilor locale50.04
    TITLUL VI TRANSFERURI INTRE UNITATI ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 51.01+61.02)51
    Transferuri curente (cod 51.01.01 la 51.01.26)51.01
    Transferuri către instituții publice51.01.01
    Finanțarea de baza a invatamantului superior51.01.02
    Acțiuni de sanatate51.01.03
    Finanțarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap51.01.04
    Finanțarea aeroporturilor de interes local51.01.05
    Transferuri din Fondul de intervenție51.01.06
    Transferuri din bugetul de stat către bugetul asigurărilor sociale de stat51.01.07
    Transferuri din bugetul de stat către bugetul asigurărilor pentru șomaj51.01.08
    Transferuri privind contribuții de sanatate pentru persoane care satisfac serviciul militar în termen51.01.09
    Transferuri privind contribuții de sanatate pentru persoane care care execută pedepse private de libertate sau arest preventiv51.01.10
    Transferuri din bugetul de stat către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sănătate51.01.11
    Contribuția persoanelor asigurate pentru finanțarea ocrotirii sanatatii51.01.12
    Transferuri pentru lucrările de cadastru imobiliar51.01.13
    Transferuri din bugetele consiliilor județene pentru finanțarea centrelor de zi pentru protecția copilului51.01.14
    Transferuri din bugetele locale pentru instituțiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap51.01.15
    Transferuri din bugetul asigurărilor sociale de stat către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sănătate51.01.16
    Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul asigurărilor sociale de stat51.01.17
    Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetele locale pentru finanțarea programelor pentru ocuparea temporara a forței de munca51.01.18
    Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sanatate51.01.19
    Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul asigurărilor sociale de stat reprezentând asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale pentru șomeri pe durata practicii profesionale51.01.20
    Transferuri din bugetul asigurărilor sociale de stat către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sănătate reprezentând contribuția persoanelor aflate în concediu medical din cauza de accident de munca sau boala profesionala51.01.21*
    Transferuri reprezentând cota-parte din tarifele de utilizare a spectrului51.01.22
    Vărsăminte efectuate către bugetul Fondului national unic de asigurări sociale de sănătate din valorificarea creantelor bugetare51.01.23
    Transferuri din bugetele consiliilor locale si judetene pentru acordarea unor ajutoare către unitatile administrativ teritoriale în situatii de extremă dificultate51.01.24
    Programe pentru sanatate51.01.25
    Transferuri privind contribuția de asigurări sociale de sanatate pentru persoanele aflate in concediu pentru. creșterea copilului51,01,26
    Transferuri de capital (cod 51.02.01 la 51.02.11)51.02
    Finanțarea străzilor care se vor amenaja în perimetrele destinate construcțiilor de cvartale de locuințe noi51.02.01
    Finanțarea investițiilor finanțate parțial din împrumuturi externe51.02.02
    Programul pentru pietruirea drumurilor si alimentarea cu apă a satelor51.02.03
    Programul pentru construcții de locuințe și săli de sport51.02.04
    Finanțarea elaborării și/sau actualizării planurilor urbanistice generale și a regulamentelor locale de urbanism51.02.05
    Retehnologizarea centralelor termice și electrice de termoficare51.02.06
    Finanțarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD51.02.07
    Aparatura medicala si echipamente de comunicatii in urgenta51.02.08
    Finanțarea acțiunilor privind reducerea riscului seismic al construcțiilor existente cu destinație de locuința51.02.09
    Plati din contul creditelor garantate si/sau subimprumutate51.02.10
    Transferuri pentru reparatii capitale la spitale51.02.11
    TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55.01+55.02+55.03)55
    A. Transferuri interne (cod 55.01.01 la 55.01.18)55.01
    Restructurarea industriei de aparare55.01.01
    Sprijin financiar pentru activitatea Comitetului Olimpic Roman55.01.02
    Programe cu finanțare rambursabila55.01 03
    Fondul de garantare a împrumuturilor acordate întreprinderilor mici si mijlocii55.01.04
    Programul de realizare a sistemului național antigrindina55.01.05
    Sprijinirea proprietarilor de păduri55.01.06
    Programe comunitare55.01.07
    Programe PHARE si alte programe cu finanțare nerambursabila55.01.08
    Programe ISPA55.01.09
    Programe SAPARD55.01.10
    Cofinantarea asistentei financiare nerambursabile post aderare de la Comunitatea Europeana55.01.11
    Investiții ale regiilor autonome si societăților comerciale cu capital de stat55.01.12
    Programe de dezvoltare55.01.13
    Fond National de Preaderare55.01.14
    Fond Roman de Dezvoltare Sociala55.01.15
    Sprijinirea înființării de noi întreprinderi și susținerea dezvoltării întreprinderilor mici și mijlocii55.01.16
    Transferuri pentru programe si proiecte de prevenire a accidentelor de munca si a bolilor profesionale55.01.17
    Alte transferuri curente interne55.01.18
    B. Transferuri curente in străinătate (către organizatii internaționale) (cod 55.02.01 la 55.02.04)55.02
    Contribuții si cotizații la organisme internaționale55.02.01
    Cooperare economica internaționala55.02.02
    Alte transferuri curente in străinătate55.02.04
    C. Contribuția României la bugetul U.E.(cod 55.03.01 la 55.03.10)55.03
    Contribuții din taxe vamale55.03.01
    Contribuții din resursa bazata pe TVA55.03.02
    Contribuții din resursa bazata pe VNB55.03.03
    Alte contribuții55.03.10
    TITLUL VIII ASISTENTA SOCIALA (cod 57.01+57.02)57
    Asigurări sociale57.01
    Ajutoare sociale (cod 57.02.01+57.02.02)57.02
    Ajutoare sociale in numerar57.02.01
    Ajutoare sociale in natura57.02.02
    TITLUL IX ALTE CHELTUIELI (cod 59.01 la 59.24)59
    Burse59.01
    Ajutoare pentru daune provocate de calamitățile naturale59.02
    Finanțarea partidelor politice59.03
    Sprijinirea organizațiilor cetățenilor apartinand minorităților naționale altele decât cele care primesc subvenții de la bugetul de stat potrivit legii59.04
    Finanțarea unor programe si proiecte interetnice si combatere a intolerantei59.05
    Producerea si distribuirea filmelor59.06
    Sprijinirea activitatii romanilor de pretutindeni si a organizațiilor reprezentative ale acestora59.07
    Programe pentru tineret59.08
    Despăgubiri acordate producătorilor agricoli în caz de calamități naturale în agricultură59.09
    Fond la dispoziția primului-ministru pentru sprijinirea comunităților romanești de pretutindeni59.10
    Asociatii si fundatii59.11
    Susținerea cultelor59.12
    Contribuția statului, pentru sprijinirea Bisericii Ortodoxe Romane din afara granițelor59.13
    Contribuția statului la salarizarea personalului de cult59.14
    Contribuții la salarizarea personalului neclerical59.15
    Promovarea imaginii și intereselor românești peste hotare59.16
    Despăgubiri civile59.17
    Despăgubiri pentru animale sacrificate în vederea prevenirii și combaterii epizootiilor59.18
    Indemnizația de merit59.19
    Sume destinate finanțării programelor sportive realizate de structurile sportive de drept privat59.20
    Comenzi de stat pentru carti si publicatii59.21
    Acțiuni cu caracter științific si social-cultural59.22
    Finanțarea Ansamblului "Memorialul victimelor comunismului si al rezistentei Sighet"59.23
    Finanțarea ansamblului "Memorialul revoluției -Decembrie 1989" din municipiul Timișoara59.24
    CHELTUIELI DE CAPITAL (cod 71+72)70
    TITLUL X ACTIVE NEFINANCIARE (cod 71.01+71.02)71
    Active fixe (inclusiv reparatii capitale) (cod 71.01.01 la 71.01.30)71.01
    Construcții71.01.01
    Mașini, echipamente si mijloace de transport71.01.02
    Mobilier, aparatura birotica si alte active corporale71.01.03
    Alte active fixe (iunclusiv reparatii capitale)71.01.30
    Stocuri (cod 71.02.01)71.02
    Rezerve de stat și de mobilizare71.02.01
    TITLUL XI ACTIVE FINANCIARE (cod 72.01)72
    Active financiare (cod 72.01.01)72.01
    Participare la capitalul social al societăților comerciale72.01.01
    OPERAȚIUNI FINANCIARE (cod 80+81)79
    TITLUL XII ÎMPRUMUTURI (cod 80.01 la 80.30)80
    Împrumuturi acordate pentru obiective aprobate prin convenții bilaterale si interguvernamentale80.01
    Împrumuturi pentru persoane cu statut de refugiat80.02
    Împrumuturi pentru instituții si servicii publice sau activitati finanțate integral din venituri proprii80.03
    Împrumuturi din bugetul asigurărilor pentru șomaj80.04
    Împrumuturi acordate pentru construirea, cumpărarea, reabilitarea, consolidarea si extinderea unor locuințe80.05
    Microcredite acordate persoanelor fizice care desfasoara activitati pe cont propriu, educatoare de venituri, in vederea intretinerii materiale80.06
    Împrumuturi acordate pentru protejarea monumentelor istorice80.07
    Fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casa80.08
    Împrumuturi acordate de agențiile guvernamentale si administrate prin agentii de credit80.09
    Alte împrumuturi80.30
    TITLUL XIII RAMBURSĂRI DE CREDITE (cod 81.01+81.02)81
    Rambursări de credite externe (cod 81.01.01 la 81.01.06)81.01
    Rambursări de credite externe contractate de ordonatorii de credite81.01.01
    Rambursări de credite externe garantate si directe subimprumutate81.01.02
    Rambursări de credite aferente datoriei publice externe locale81.01.05
    Diferențe de curs aferente datoriei publice externe81.01.06
    Rambursări de credite interne (cod 81.02.01 la 81.02.05)81.02
    Rambursări de credite interne garantate81.02.01
    Diferențe de curs aferente datoriei publice interne81.02.02
    Rambursări de credite aferente datoriei publice interne locale81.02.05
    TITLUL XIV REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT90
    Rezerve91.01
    Excedent92.01
    Deficit93.01
    *) Se inscriu denumirea și simbolul capitolelor din bugetul aprobat, detaliate pe titluri, articole, alineate, pe structura clasificației economice (bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetul asigurarilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii, venituri proprii și subventii)
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 8
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE ȘI
    ACTIVITĂȚILOR FINANTATE INTEGRAL DIN VENITURI PROPRII
    (DE SUBORDONARE LOCALA) - VENITURI
    la data de ......................
    cod 20- lei -
    Denumirea indicatorilorCod indicatorPrevederi bugetare inițialePrevederi bugetare trimestriale/ definitiveDrepturi constatateIncasari realizateStingeri pe alte cai decât incasariDrepturi constatate de incasat
    Total, din care:din anii precedentidin anul curent
    AB123=4+545678=3-6-7
    TOTAL VENITURI000115
    1. VENITURI CURENTE
    Taxe pe servicii specifice (cod 15.15.01)15.15
    Impozit pe spectacole15.15.01
    C. VENITURI NEFISCALE
    CI. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.15)
    Venituri din proprietate (cod 30.15.05 la 30.15.50)30.15
    Venituri din concesiuni si închirieri30.15.05
    Venituri din utilizarea pășunilor comunale30.15.09
    Alte venituri din proprietate30.15.50
    C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 33.15+34.15+35.15+36.15+37.15)
    Venituri din prestări de servicii si alte activitati (cod 33.15.05 la 33.15.50)33.15
    Taxe si alte venituri in invatamant33.15.05
    Venituri din prestări de servicii33.15.08
    Contribuția de intretinere a persoanelor asistate33.15.13 -
    Contribuția elevilor si studentilor pentru internate, cămine si cantine.33.15.14
    Venituri din valorificarea produselor obținute din activitatea proprie sau anexa33.15.16
    Venituri din organizarea de cursuri de calificare si conversie profesionala,specializare si perfecționare33.15.17
    Venituri din serbări si spectacole, manifestări culturale, artistice si sportive33.15.19
    Venituri din contractele incheiate cu casele de asigurări sociale de sanatate33.15.21
    Alte venituri din prestări de servicii si alte activitatl33.15.50
    Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.15.50)34.15
    Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise34.15.50
    Amenzi, penalitati si confiscări (cod 35.15.50)35.15
    Alte amenzi, penalitati si confiscări35.15.50
    Diverse venituri (cod 36.15.50)36.15
    Alte venituri36.15.50
    Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.15.01+37.15.50)37.15
    Donatii si sponsorizări37.15.01
    Alte transferuri voluntare37.15.50
    II.VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.15)
    Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.15.01 + 39.15.50) 39.15
    Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice39.15.01
    Alte venituri din valoarea unor bunuri39.15.50
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 9
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE FINANTATE DIN
    VENITURI PROPRII ȘI SUBVENTII (DE SUBORDONARE LOCALA) - VENITURI
    la data de ................................
    cod 20- lei -
    Denumirea indicatorilorCod indicatorPrevederi bugetare inițialePrevederi bugetare trimestriale/ definitiveDrepturi constatateIncasari realizateStingeri pe alte cai decât incasariDrepturi constatate de incasat
    Total, din care:din anii orecedentidin anul curent
    AB123=4+545678=3-6-7
    TOTAL VENITURI000110
    1. VENITURI CURENTE
    Taxe pe servicii specifice (cod 15.10.01)15.10
    Impozit pe spectacole15.10.01
    C. VENITURI NEFISCALE
    C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.10)
    Venituri din proprietate (cod 30.10.05 la 30.10.50)30.10
    Venituri din concesiuni si închirieri30.10.05
    Venituri din utilizarea pășunilor comunale30.10.09
    Alte venituri din proprietate30.10.50
    C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 33.10+34.10+35.10+36.10)
    Venituri din prestări de servicii si alte activitati (cod33.10.05 la 33.10.50)33.10
    Taxe si alte venituri in invatamant33.10.05
    Venituri din prestări de servicii33.10.08
    Contribuția de intretinere a persoanelor asistate33.10.13
    Contribuția elevilor si studentilor pentru internate, cămine si cantine.33.10.14
    Venituri din valorificarea produselor obținute din activitatea proprie sau anexa33.10.16
    Venituri din organizarea de cursuri de calificare si conversie profesionala,specializare si perfecționare33.10.17
    Venituri din serbări si spectacole, manifestări culturale, artistice si sportive33.10.19
    Venituri din contractele incheiate cu casele de asigurări sociale de sanatate33.10.21
    Alte venituri din prestări de servicii si alte activitati33.10.50
    Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.10.50)34.10
    Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise34.10.50
    Amenzi, penalitati si confiscări (cod 35.10.50)35.10
    Alte amenzi, penalitati si confiscări35.10.50
    Diverse venituri (cod 36.10.50)36.10
    Alte venituri36.10.50
    Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.10.01+37.10.50)37.10
    Donatii si sponsorizări37.10.01
    Alte transferuri voluntare37.10.50
    II.VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.10)
    Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.10.01 +39.10.50)39.10
    Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice39.10.01
    Alte venituri din valoarea unor bunuri39.10.50
    IV. SUBVENȚII (cod 43.10)
    SUBVENȚII DE LA ALTE ADMINISTRAȚII (cod 43.10.09)43.10
    Subvenții pentru instituții publice43.10.09
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 10
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE ȘI ACTIVITĂȚILOR FINANTATE INTEGRAL
    DIN VENITURI PROPRII (DE SUBORDONARE LOCALA) - CHELTUIELI
    la data de ............................
    cod 21- lei -
    Denumirea indicatorilorCod indicatorCredite bugetareAngajamente bugetareAngajamente legalePlati efectuateAngajamente legale de plătitCheltuieli efective
    inițialetrimestriale /definitive
    AB123456=4-57
    TOTAL CHELTUIELI(cod 54.15+61.15+65.15+66.15+67.15+68.15+ 70.15+ 80.15+83.15+84.15+87.15)50.15
    Alte servicii publice generale (cod 54.15.10)54.15
    Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor54.15.10
    Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.10.03)61.15
    Ordine publica (cod 61.15.03.04)61.15.03
    Politia comunitara61.15.03.04
    Invatamant(C0d 65.15.03+65.15.04+65.15.05+65.15.07+ 65.15.11+65.15.50)65.15
    Invatamant preșcolar si primar (cod 65.15.03.01+65.15.03.02)65.15.03
    Invatamant preșcolar65.15.03.01
    Invatamant primar65.15.03.02
    Invatamant secundar (cod 65.15.04.01 la 65.15.04.03)65.15.04
    Invatamant secundar inferior65.15.04.01
    Invatamant secundar superior65.15.04.02
    Invatamant profesional65.15.04.03
    Invatamant postliceal65.15.05
    Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.15.07.04)65.15.07
    Invatamant special65.15.07.04
    Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.15.11.03+ 65.15.11.30)65.15.11
    Internate si cantine pentru elevi65.15.11.03
    Alte servicii auxiliare65.15.11.30
    Alte cheltuieli in domeniul invatamantului65.15.50
    Sanatate (cod 66.15.50)66.15
    Alte cheltuieli in domeniul sanatatii (cod 66.15.50.50)66.15.50
    Alte instituții si acțiuni sanitare66.15.50.50
    Cultura, recreere si religie (cod 67.15.03+67.15.05+67.15.50)67.15
    Servicii culturale (cod 67.15.03.03 la 67.15.03.30)67.15.03
    Muzee67.15.03.03
    Instituții publice de spectacole si concerte67.15.03.04
    Scoli populare de arta si meserii67.15.03.05
    Case de cultura67.15.03.06
    Cămine culturale67.15.03.07
    Universități populare67.15.03.09
    Presa67.15.03.10
    Edituri67.15.03.11
    Alte servicii culturale67.15.03.30
    Servicii recreative si sportive (cod 67.15.05.01)67.15.05
    Sport67.15.05.01
    Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei67.15.50
    Asigurări si asistenta sociala (cod 68.15.04+68.15.05+68.15.50)68.15
    Asistenta acordata persoanelor in varsta68.15.04
    Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.15.05.02)68.15.05
    Asistenta sociala in caz de invaliditate68.15.05.02
    Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale68.15.50
    Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.15.03+70.15.04+70.15.50}70.15
    Locuințe (cod 70.15.03.01)70.15.03
    Dezvoltarea sistemului de locuințe70.15.03.01
    Servicii si dezvoltare publica70.15.04
    Alte servicii in domeniul locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale70.15.50
    Acțiuni generale economice , comerciale si de munca (cod 80.15.01)80.15
    Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.15.01.30)80.15.01
    Alte cheltuieli pentru acțiuni generale economice si comerciale80.15.01.30*
    Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.15.03.30)83.15
    Alte cheltuieli in domeniul agriculturii83.15.03.30
    Transporturi (cod 84.15.50)84.15
    Alte cheltuieli in domeniul transporturilor84.15.50
    Alte acțiuni economice (cod 87.15.04+87.15.50)87.15
    Turism87.15.04
    Alte acțiuni economice87.15.50
    Excedent98.15
    Deficit99.15
    Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 11
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE FINANTATE DIN VENITURI PROPRII
    ȘI SUBVENTII (DE SUBORDONARE LOCALA) - CHELTUIELI
    la data de .......................
    cod 21- lei -
    Denumirea indicatorilorCod indicatorCredite bugetareAngajamente bugetareAngajamente legalePlati efectuateAngajamente legale de plătitCheltuieli efective
    inițialetrimestriale /definitive
    AB123456=4-57
    TOTAL CHELTUIELI(cod 54.10+61.10+65.10+66.10+67.10+68.10+70.10+80.10+83.10+84.10+87.10)50.10
    Alte servicii publice generale (cod 54.10.10)54.10
    Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor54.10.10
    Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.10.03)61.10
    Ordine publica (cod 61.10.03.04)61.10.03
    Politia comunitara61.10.03.04
    Invatamant(cod 65.10.03+65.10.04+65.10.05+65.10.07+ 65.10.11+65.10.50)65.10
    Invatamant preșcolar si primar (cod 65.10.03.01+65.10.03.02)65.10.03
    Invatamant preșcolar65.10.03.01
    Invatamant primar65.10.03.02
    Invatamant secundar(cod 65.10.04.01 la 65.10.04.03)65.10.04
    Invatamant secundar inferior65.10.04.01
    Invatamant secundar superior65.10.04.02
    Invatamant profesional65.10.04.03
    Invatamant postliceal65.10.05
    Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.10.07.04)65.10.07
    Invatamant special65.10.07.04
    Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.10.11.03+ 65.10.11.30)65.10.11
    Internate si cantine pentru elevi65.10.11.03
    Alte servicii auxiliare65.10.11.30
    Alte cheltuieli in domeniul invatamantului65.10.50
    Sanatate (cod 66.10.S0)66.10
    Alte cheltuieli in domeniul sanatatii (cod 66.10.50.50)66.10.50
    Alte instituții si acțiuni sanitare66.10.50.50
    Cultura, recreere si religie (cod 67.10.03+67.10.05+67.10.50)67.10
    Servicii culturale (cod 67.10.03.03 la 67.10.03.30)67.10.03
    Muzee67.10.03.03
    Instituții publice de spectacole si concerte67.10.03.04
    Scoli populare de arta si meserii67.10.03.05
    Case de cultura67.10.03.06
    Cămine culturale67.10.03.07
    Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale67.10.03.08
    Universități populare67.10.03.09
    Presa67.10.03.10
    Edituri67.10.03.11
    Alte servicii culturale67.10.03.30
    Servicii recreative si sportive (cod 67.10.05.01)67.10.05
    Sport67.10.05.01
    Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei67.10.50
    Asigurări si asistenta sociala (cod 68.10.04+68.10.05+68.10.50)68.10
    Asistenta acordata persoanelor in varsta68.10.04
    Asistenta sociala In caz de boli si invalidități (cod 68.10.05.02)68.10.05
    Asistenta sociala in caz de invaliditate68.10.05.02
    Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale68.10.50
    Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.10.03+70.10.04+70.10.50)70.10
    Locuințe (cod 70.10.03.01)70.10.03
    Dezvoltarea sistemului de locuințe70.10.03.01
    Servicii si dezvoltare publica70.10.04
    Alte servicii in domeniul locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale70.10.50
    Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.10.01)80.10
    Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.10.01.30)80.10.01
    Alte cheltuieli pentru acțiuni generale economice si comerciale80.10.01.30
    Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.10.03.30)83.10
    Alte cheltuieli in domeniul agriculturii83.10.03.30
    Transporturi (cod 84.10.50)84.10
    Alte cheltuieli in domeniul transporturilor84.10.50
    Alte acțiuni economice (cod 87.10.04+87.10.50)87.101
    Turism87.10.04
    Alte acțiuni economice87.10.50
    Excedent98.10
    Deficit99.10
    Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 12
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI LOCAL - VENITURI
    la data de ...............
    cod 20- lei -
    Denumirea indicatorilorCod indicatorPrevederi bugetare inițialePrevederi bugetare trimestriale / definitiveDrepturi constatateIncasari realizateStingeri pe alte cai decât incasariDrepturi constatate de încasat
    Total, din care:din anii precedentidin anul curent
    AB123=4+545678=3-6-7
    VENITURI - TOTAL000102
    VENITURI PROPRII
    I. VENITURI CURENTE
    A. VENITURI FISCALE
    A1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CÂȘTIGURI DIN CAPITAL
    A11. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CÂȘTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE JURIDICE
    Impozit pe profit01.02
    Impozit pe profit de la agentii economici01.02.01
    A12. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CÂȘTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE FIZICE( cod 04.02)
    Cote si sume defalcate din impozitul pe venit (cod 04.02.01+04.02.04)04.02
    Cote defalcate din impozitul pe venit04.02.01
    Sume alocate de consiliul județean pentru echilibrarea bugetelor locale04.02.04
    ALTE IMPOZITE PE VENIT, PROFIT Si CÂȘTIGURI DIN CAPITAL(cod 05.02)
    Alte impozite pe venit, profit si câștiguri din capital de la persoane fizice (cod 05.02.50)05.02
    Alte impozite pe venit, profit si câștiguri din capital05.02.50
    A2 IMPOZIT PE SALARII - TOTAL (cod 06.02)
    Impozit pe salarii (cod 06.02.02)06.02
    Cote defalcate din impozitul pe salarii06.02.02
    A3. IMPOZITE SI TAXE PE PROPRIETATE (cod 07.02)
    Impozite si taxe pe proprietate (cod07.02.01+07.02.02+07.02.03+07.02.50)07.02
    Impozitul pe clădiri (cod 07.02.01.01+07.02.01.02)07.02.01
    Impozitul pe clădiri de la persoane fizice07.02.01.01
    Impozitul pe clădiri de la persoane juridice07.02.01.02
    Impozit pe terenuri (cod 07.02.02.01 la 07.02.02.03)07.02.02
    Impozitul pe terenuri de la persoane fizice07.02.02.01
    Impozitul pe terenuri de la persoane juridice07.02.02.02
    Impozitul pe terenul extravilan07.02.02.03
    Taxe judiciare de timbru, taxe de timbru pentru activitatea notariala si alte taxe de timbru07.02.03
    Alte impozite si taxe pe proprietate07.02.50
    A4. IMPOZITE SI TAXE PE BUNURI SI SERVICII (cod 11.02)
    Sume defalcate din TVA (cod 11.02.01 la 11.02.06)11.02
    Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor si Municipiului București11.02.01
    Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor si sectoarelor Municipiului București11.02.02
    Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru subvenționarea energiei termice livrate populației11.02.03
    Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru sistemele centralizate de producere si distribuție a energiei termice11.02.04
    Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru drumuri11.02.05
    Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru echilibrarea bugetelor locale11.02.06
    Alte impozite si taxe generale pe bunuri si servicii (cod 12.02.07)12.02
    Taxe hoteliere12.02.07
    Taxe pe servicii specifice (cod 15.02.01+15.02.50)15.02
    Impozit pe spectacole15.02.01
    Alte taxe pe servicii specifice15.02.50
    Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfasurarea de activitati (cod 16.02,02+16.02.03+16.02.50)16.02
    Taxa asupra mijloacelor de transport (cod 16.02.02.01+16.02.02.02)16.02.02
    Taxa asupra mijloacelor de transport deținute de persoane fizice*)16.02.02,01
    Taxa asupra mijloacelor de transport deținute de persoane juridice*)16.02.02.02
    Taxe si tarife pentru eliberarea de licențe si autorizatii de funcționare16.02.03
    Alte taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfășurare de activitati16.02.50
    A6. ALTE IMPOZITE SI TAXE FISCALE
    Alte impozite si taxe fiscale (cod 18.02.50)18.02
    Alte impozite si taxe18.02.50
    C. VENITURI NEFISCALE
    C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.02+31.02)
    Venituri din proprietate (cod 30.02.01 la 30.02.50)30.02
    Varsaminte din profitul net al regiilor autonome, societăților si companiilor naționale30.02.01
    Restituiri de fonduri din finanțarea bugetara a anilor precedenti30.02.03
    Venituri din concesiuni si inchideri30.02.05
    Venituri din dividente30.02.08
    Alte venituri din proprietate30.02.50
    Venituri din dobânzi (cod 31.02.03)31.02
    Alte venituri din dobânzi31.02.03
    C2.VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 33.02+34.02+35.02+36.02+37.02)
    Venituri din prestări de servicii si alte activitati (cod 33.02.08 la 33.02.50)33.02
    Venituri din prestări de servicii33.02.08
    Contribuția părinților sau susținătorilor legali pentru întreținerea copiilor in crese. . ...33.02.10
    Contribuția persoanelor beneficiare ale cantinelor de ajutor social33.02.12
    Taxe din activitati cadastrale si agricultura33.02.24
    Contribuția lunara a părinților pentru întreținerea copiilor in unitățile de protecție sociala33.02.27
    Venituri din recuperarea cheltuielilor de judecata, imputatii si despăgubiri33.02.28
    Alte venituri din prestări de servicii si alte activitati33.02.50
    Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.02.02+34.02.50)34.02
    Taxe extrajudiciare de timbru34.02.02
    Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise34.02.50
    Amenzi, penalitati si confiscări (cod 35.02.01 la 35.02.50)35.02
    Venituri din amenzi si alte sancțiuni aplicate potrivit dispozițiilor legale35.02.01
    Penalitati pentru nedepunerea sau depunerea cu întârziere declarației de impozite si taxe35.02.02
    Incasari din valorificarea bunurilor confiscate, abandonate si alte sume constatate odata cu confiscarea potrivit legii35.02.03
    Alte amenzi, penalitati si confiscări35.02.50
    Diverse venituri (cod 36.02.05 la 36.02.50)36.02
    Varsaminte din veniturile si/sau disponibilitățile instituțiilor publice36.02.05
    Venituri din ajutoare de stat recuperate36.02.11
    Alte venituri36.02.50
    Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.02.01+37.02.50)37.02
    Donatii si sponsorizări37.02.01
    Alte transferuri voluntare37.02.50
    II. VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.02)
    Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.02.01 ia 39.02.07)39.02
    Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice39.02.01
    Venituri din vanzarea locuințelor construite din fondurile statului39.02.03
    Venituri din privatizare39.02.04
    Venituri din vanzarea unor bunuri apartinand domeniului privat al statului39.02.07
    III.OPERATIUNI FINANCIARE (cod 40.02)
    Incasari din rambursarea împrumuturilor acordate (cod 40.02.06 la 40.02.50)40.02
    Incasari din rambursarea împrumuturilor pentru înființarea unor instituții si servicii publice de interes local sau a unor activitati finanțate integrai din venituri proprii40.02.06
    Incasari din rambursarea microcreditelor de la persoane fizice si juridice40.02.07
    împrumuturi temporare din trezoreria statului *)40.02.10
    Sume din fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casa*)40.02.11
    Incasari din rambursarea altor imprumuturi acordate40.02.50
    IV. SUBVENȚII (cod 42.02+43.02)
    SUBVENȚII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE
    Subvenții de la bugetul de stat42.02
    A. De capital (cod 42.02.01 la 42.02.10)
    Retehnologizarea centralelor termice si electrice de termoficare42.02.01
    investitii finanțate parțial din imprumuturi externe42.02.03
    Aeroporturi de interes local42.02.04
    Planuri si regulamente de urbanism42.02.05
    Străzi care se vor amenaja in perimetrele destinate construcțiilor de cvartale de locuințe noi42.02.06
    Finanțarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD42.02.07
    Finanțarea programului de pietruire a drumurilor comunale si alimentare cu apa a satelor42.02.09
    Finanțarea acțiunilor privind reducerea riscului seismic al construcțiilor existente cu destinație de locuința42.02.10
    B. CURENTE (cod 42.02.21 la 42.02.29)
    Finanțarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap42.02.21
    Subvenții primite din Fondul de Intervenție42.02.28
    Finanțarea lucrărilor de cadastru imobiliar42.02.29
    Subvenții de la alte administratii (cod 43.02.01 la 43.02.08)43.02
    Subvenții primite de la bugetele consiliilor județene pentru proiecția copilului43.02.01
    Subvenții de la bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetele locale, pentru finanțarea programelor pentru ocuparea temporara a forței de munca43.02.04
    Subvenții primite de la alte bugete locale pentru instituțiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap43.02.07
    Subvenții primite de la bugetele consiliilor locale si județene pentru ajutoare in situatii de extrema dificultate43.02.08
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 13
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI LOCAL - CHELTUIELI
    la data de ..................
    cod 21- lei -
    Denumirea indicatorilorCod indicatorCredite bugetareAngajamente bugetareAngajamente legalePlati efectuateAngajamente legale de plătitCheltuieli efective
    inițiale rtrimestriale /definitive
    AB123456=4-57
    TOTAL CHELTUIELI(cod 51.02+54.02+55.02+56.02+60.02+61.02+65.02+ 66.02+67.02+68.02+70.02+74.02+80.02+81.02+83.02+ 84.02+ 87.02+97.02)50.02
    Autoritati publice si acțiuni externe (cod 51.02.01)51.02
    Autoritati executive si legislative (cod 51.02.01.03)51.02.01
    Autoritati executive51.02.01.03
    Alte servicii publice generale (cod 54.02.05 la 54.02.50)54.02
    Fondul de rezerva bugetara la dispoziția autoritatilor locale54.02.05
    Fond pentru garantarea împrumuturilor externe,54.02.06
    Fond pentru garantarea împrumuturilor externe, contracte/garantate de administrație publice locale54.02.07
    Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor54.02.10
    Alte servicii publice generale54.02.50
    Tranzacții privind datoria publica si împrumuturi55.02
    Transferuri cu caracter general intre diferite nivele ale administrației (cod 56.02.06+56.02.07)56.02
    Transferuri din bugetele consiliilor județene pentru finanțarea centrelor de protecția copilului56.02.06
    Transferuri din bugetele locale pentru instituțiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap56.02.07
    Aparare (cod 60.02.02)60.02
    Aparare naționala60.02.02
    Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.02.03 la 61.02.50)61.02
    Ordine publica (cod 61.02.03.04)61.02.03
    Politie comunitara61.02.03.04
    Protecție civila si protecția contra incendiilor (protecție civila nonmilitara)61.02.05
    Alte cheltuieli in domeniul ordinii publice si siguranței naționale61.02.50
    Invatamant(cod 65.02.03+65.02.04+65.02.05+65.02.07+65.02.11+65.02.50)65.02
    Invatamant preșcolar si primar (cod 65.02.03.01+65.02.03.02)65.02.03
    Invatamant preșcolar65.02.03.01
    Invatamant primar 65.02.03.02
    Invatamant secundar (cod 65.02.04.01 la 65.02.04.03)65.02.04
    Invatamant secundar inferior65.02.04.01
    Invatamant secundar superior65.02.04.02
    Invatamant profesional65.02.04.03
    Invatamant postliceal65.02.05
    Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.02.07.04)65.02.07
    Invatamant special65.02.07.04
    Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.02.11.03 la 65.02.11.30)65.02.11
    Internate si cantine pentru elevi65.02.11.03
    Alte servicii auxiliare65.02.11.30
    Alte cheltuieli in domeniul invatamantului65.02.50
    Sanatate (cod 66.02.06+66.02.50)66.02
    Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (cod 66.02.06.01)66.02.06
    Spitale generale66.02.06.01
    Alte cheltuieli in domeniul sanatatii (cod 66.02.50.50)66.02.50
    Alte instituții si acțiuni sanitare66.02.50.50
    Cultura, recreeresi religie (cod 67.02.03+67.02.05+67.02.06+67.02.50)67.02
    Servicii culturale (cod 67.02.03.02 la 67.02.03.30)67.02.03
    Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale67.02.03.02
    Muzee67.02.03.03
    Instituții publice de spectacole si concerte67.02.03.04
    Scoli populare de arta si meserii67.02.03.05
    Case de cultura67.02.03.06
    Cămine culturale67.02.03.07
    Centre de conservarea si promovarea culturii tradiționale67.02.03.08
    Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice67.02.03.12
    Alte servicii culturale67.02.03.30
    Servicii recreative si sportive (cod 67.02.05.01 la 67.02.05.03)67.02.05
    Sport67.02.05.01
    Tineret67.02.05.02
    întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive si de agrement67.02.05.03
    Servicii religioase67.02.06
    Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei67.02.50
    Asigurări si asistenta sociala(cod 68.02.04+68.02.05+68.02.06 +68.02.10+68.02.11+68.02.15+68.02.50)68.02
    Asistenta acordata persoanelor in varsta68.02.04
    Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.02.05.02)68.02.05
    Asistenta sociala in caz de invaliditate68.02.05.02
    Asistenta sociala pentru familie si copii68.02.06
    Ajutoare pentru locuințe68.02.10
    Crese68.02.11
    Prevenirea excluderii sociale (cod 68.02.15.01+68.02.15.02)68.02.15
    Ajutor social68.02.1501
    Cantine de ajutor social68.02.15.02
    Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale68.02.50
    Locuințe, servicii si dezvoltare publica(cod 70.02.03+70.02.05+70.02.06+70,02.07+70.02.50)70.02
    Locuințe (cod 70.02.03.01+70.02.03.30)70.02.03
    Dezvoltarea sistemului de locuințe70.02.03.01
    Alte cheltuieli in domeniul locuințelor70.02.03.30
    Alimentari cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70.02.05.01+70.02.05.02)70.02.05
    Alimentare cu apa70.02.05.01
    Amenajari hidrotehnice70.02.05.02
    Iluminat public si electrificări rurale70.02.06
    Alimentare cu gaze naturale in localitati70.02.07
    Alte servicii in domeniul locuințelor, serviciilor si dezvoltării70.02.50
    Protectia mediului /cod 74.02.05+74.02.06)74.02
    Salubritate si gestiunea deșeurilor (md 74 09 05 01+74 09 05 02174.02.05
    Salubritate74.02.05.01
    Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor74.02.05.02
    Canalizarea si tratarea apelor reziduale74.02.06
    Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.02.01)80.02
    Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.02.01.06 la 80.02.01.30)80.02.01
    Prevenire si combatere inundatii si ghețuri80.02.01.06
    Stimulare intreprinderi mici si mijlocii80.02.01.09
    Programe de dezvoltare regionala si sociala80.02.01.10
    Alte cheltuieli pentru acțiuni economice si comerciale80.02.01.30
    Combustibili si energie (cod 81.02.06 la 81.02.50)81.02
    Energie termica81.02.06
    Alti combustibili81.02.07
    Alte cheltuieli privind combustibili si energia81.02.50
    Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoarea (cod 83.02.03)83.02
    Aoricultura (cod 83 02.03.03+83.02.03.30)83.02.03
    Protecția plantelor si carantina fitosanitara83.02.03.03
    Alte cheltuieli in domeniul agriculturii83.02.03.30
    Transporturi (cod 84.02.03+84.02.06+84.02.50)84.02
    Transport rutier (cod 84.02.03.01 la 84.02.03.03)84.02.03
    Drumuri si poduri84.02.03.01
    Transport in comun84.02.03.02
    Străzi84.02.03.03
    Transport aerian (cod 84.02.06.02)84.02.06
    Aviația civila84.02.06.02
    Alte cheltuieli in domeniul transporturilor84.02.50
    Alte acțiuni economice (cod 87.02.01 la 87.02.50)87.02
    Fondul Roman de Dezvoltare Sociala87.02.01
    Zone libere87.02.03
    Turism87.02.04
    Proiecte de dezvoltare multifuncționale87.02.05
    Alte acțiuni economice87.02.50
    Rezerve97.02
    Excedent98.02
    Deficit99.02
    Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 14a
    DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINATIE SPECIALA
    la data de ....................
    cod 05- lei -
    DENUMIREA INDICATORILORNr. rândDisponibil la începutul anuluiîncasăriPlățiDisponibil la sfârșitul perioadei
    AB1234=1+2-3
    TOTAL (rd.02 la 16+17+24 la 29), din care:01
    - Sume primite din fondul de intervenție (ct. 550/analitic distinct)02
    - Fondul pentru stimularea personalului potrivit dispozițiilor legale03
    - Sume încasate din debite preluate din bilanțurile de lichidare a patrimoniului fostelor CAP (ct. 550/analitic distinct)04
    -Garantii materiale reținute gestionarilor conform Legii nr.22/1969(ct.550/analitic distinct)05
    -Sume primite ca donatii si sponsorizări (ct. 550/analitic distinct)06
    - Sume primite din fondurile de contrapartidă constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct)07
    - Fondul de rezervă antiepidemică (ct. 550/analitic distinct)08
    - Fondul de intervenție (ct. 550/analitic distinct)09
    -Fondul de protejare a asiguratilor (ct. 550/analitic distinct)10
    - Sume primite din fondul pentru protejarea asiguraților (ct. 550/analitic distinct)11
    - Alte fonduri cu destinație specială (ct. 550/analitic distinct) *)12
    - Sume primite pentru amenajarea și dotarea Centrului Regional pentru Combaterea Infracționalității Transfrontaliere (ct. 550/analitic distinct)13
    - Fondul special pentru produse petroliere (ct. 550/analitic distinct)14
    - Fondul de protecție a vânatului (ct. 550/analitic distinct)15
    - Fondul de ameliorare a fondului funciar (ct. 550/analitic distinct)16
    - Fondul Național de Dezvoltare Regională (ct. 550/analitic distinct) (rd.18+21+22+23)17
    - Sume alocate de la bugetul statului (ct 550/analitic distinct); frd. 19+20)18
    - Sume primite în cadrul programului de dezvoltare (ct. 550/analitic distinct)19
    - Sume primite din Fondul Național de preaderare (ct. 550/analitic distinct)20
    - Sume primite din contribuția financiară a Comunității Europene (ct. 515)21
    - Sume provenite din fondurile de tip structural asigurate de Uniunea Europeană (ct. 515)22
    - Alte resurse financiare din fondurile aflate la dispoziția Guvernului (ct. 550/analitic distinct; ct.5124)23
    - Sume primite din contribuția financiară a Comunității Europene (ct. 515)24
    - Disponibil pentru finanțarea proiectelor SAPARD (ct. 515)25
    - Disponibil din recuperarea debitelor de la beneficiari (ct. 515)26
    - Disponibil pentru cofinanțarea de la bugetul de stat pentru derularea proiectelor ISPA (ct. 515)27
    -Disponibil din sume primite din fondul de rulment (ct.550/analitic distinct)28
    -Alte disponibilități cu destinație speciala (ct.550/analitic distinct)29
    -Disponibil privind rezervele speciale (ct 550/analitic distinct)30
    TOTAL (rd.01+30)31
    *) Se detaliaza pe fonduri în raportul de analiza pe bază de bilant
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 14b
    DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINATIE SPECIALA
    la data de ..........
    cod 05- lei -
    DENUMIREA INDICATORILORNr. rândDisponibil la începutul anuluiIncasariPlatiDisponibil la sfârșitul perioadei
    B1234
    TOTAL (rd.02 la 11)01
    -Sume primite ca donatii si sponsorizări (ct. 550/analitic distinct)02
    -Garantii materiale reținute gestionarilor conform Legii nr.22/1969 (ct. 550/analitic distinct)03
    -Sume primite din fondurile de contrapartida constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct)04
    -Paza obșteasca comunala (ct. 550/analitic distinct)05
    -Disponibil din fonduri cu destinație speciala reprezentând alocația pentru nou-nascuti conform Legii 416/2001 (ct. 550/analitic distinct)06
    -Disponibil din fonduri cu destinație speciala reprezentând sprijin producătorilor agricoli conform O.U.G.nr. 72/2003 (ct. 550/analitic distinct)07
    -Sume primite din credite externe contractate de stat pentru finanțarea Programului de pietruire a drumurilor comunale(ct. 550/analitic distinct)08
    -Sume primite din fondul de tezaur (ct. 550/analitic distinct)09
    -Sume primite din fondul de rulment (ct. 550/analitic distinct)10
    Alte disponibilități cu destinație speciala (ct. 550/analitic distinct)11
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 15
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI CREDITELOR EXTERNE - CHELTUIELI
    la data de .......................
    COD 07- lei -
    DENUMIREA INDICATORILORCod indicatorCredite inițialebugetare trimestriale /definitiveAngajamente bugetareAngajamente legalePlati efectuateAngajamente legale de plătitCheltuieli efective
    AB123456=4-57
    CREDITE EXTERNE50.06
    Total (cod 51.06+65.06+66.06+67.06+68.06+70.06+74.06+80.06+84.06)
    Autoritati publice si acțiuni externe (cod 51.06.01)51.06
    Autorități executive si legislative (cod 51.06.01.03)51.06.01
    Autorități executive51.06.01.03
    Invatamant (65.06.03+65.06.04+65.06.07+65.06.50)65.06
    Învățământ preșcolar si primar (cod 65.06.03.01+65.06.03.02)65.06.03
    Învățământ preșcolar65.06.03.01
    Învățământ primar65.06.03.02
    Învățământ secundar (cod 65.06.04.01 la 65.06.04.03)65.06.04
    Învățământ secundar inferior65.06.04.01
    Învățământ secundar superior65.06.04.02
    Invatamant profesional65.06.04.03
    Învățământ nedefinitul prin nivel (cod 65.06.07.04)65.06.07
    Invatamânt special65.06.07.04
    Alte cheltuieli în domeniul învățământului65.06.50
    Sanatate (cod 66.06.06+66.06.50)66.06
    Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (cod 66.06.06.01)66.06.06
    Spitale generale66.06.06.01
    Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.06.50.50)66.06.50
    Alte instituții si acțiuni sanitare66.06.50.50
    Cultura, recreare si religie (cod 67.06.03+67.06.06+67.06.50)67.06
    Servicii culturale (cod 67.06.03.02 la 67.06.03.30)67.06.03
    Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale67.06.03.02
    Muzee67.06.03.03
    Instituții publice de spectacole si concerte67.06.03.04
    Scoli populare de arta si meserii67.06.03.05
    Case de cultura67.06.03.06
    Cămine culturale67.06.03.07
    Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale67.06.03.08
    Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice67.06.03.12
    Centre culturale67.06.03.14
    Alte servicii culturale67.06.03.30
    Servicii religioase67.06.06
    Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei67.06.50
    Asigurări si asistenta sociala (cod 68.06.04+68.06.06+68.06.15)68.06
    Asistenta acordata persoanelor in varsta68.06.04
    Asistenta sociala pentru familie si copii68.06.06
    Prevenirea excluderii sociale (cod 68.06.15.02 la 68.06.15.50)68.06.15
    Cantine de ajutor social68.06.15.02
    Servicii sociale68.06.15.04
    Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale68.06.15.50
    Locuințe, servicii si dezvoltare publica70.06
    (cod 70.06.03+70.06.05+70.06.06+70.06.07+70.06.50)
    Locuințe (cod 70.06.03.01+70.06.03.30)70.06.03
    Dezvoltarea sistemului de locuințe70.06.03.01
    Alte cheltuieli in domeniul locuințelor70.06.03.30
    Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice70.06.05
    (cod 70.06.05.01+70.06.05.02)
    Alimentare cu apa70.06.05.01
    Amenajari hidrotehnice70.06.05.02
    Iluminat public si electrificări rurale70.06.06
    Alimentare cu gaze naturale in localitati70.06.07
    Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale70.06.50
    Protecția mediului (cod 74.06.05+74.06.06)74.06
    Salubritate si gestiunea deșeurilor (cod 74.06.05.01+74.06.05.02)74.06.05
    Salubritate74.06.05.01
    Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor74.06.05.02
    Canalizarea si tratarea apelor reziduale74.06.06
    Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.06.01)80.06
    Acțiuni generale, economice și comerciale (cod 80.06.01.06)80.06.01
    Prevenirea si combatere inundatii si ingheturi80.06.01.06
    Transporturi (cod 84.06.03+84.06.06+84.06.50)84.06
    Transport rutier (cod 84.06.03.01 la 84.06.03.03)84.06.03
    Drumuri si poduri84.06.03.01
    Transport în comun84.06.03.02
    Străzi84.06.03.03
    Transport aerian (cod 84.06.06.02)84.06.06
    Aviația civila84.06.06.02
    Alte cheltuieli în domeniul transporturilor84.06.50
    VII. REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT96.06
    DEFICIT99.06
    Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 16
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI CREDITELOR INTERNE - CHELTUIELI
    la data de ..........................
    COD 07- lei -
    DENUMIREA INDICATORILORCod indicatorCredite bugetareAngajamente bugetareAngajamente legalePlati efectuateAngajamente legale de plătitCheltuieli efective
    inițialetrimestriale /definitive
    AB123456=4-57
    CREDITE INTERNE50.07
    Total (cod 51.07+65.07+66.07+67.07+68.07+70.07+74.07+80.07+84.07
    Autorități publice si acțiuni externe (cod 51.07.01}51.07
    Autorități executive si legislative51.07.01
    Invatamant (cod 65.07.03+65.07.04+65.07.05+65.07.07+66.07.60)65.07
    Învățământ preșcolar si primar (cod 65.07.03.01+65.07.03.02)65.07.03
    Invatamant preșcolar65.07.03.01
    Invatamant primar65.07.03.02
    Învățământ secundar (cod 65.07.04.01 la 65.07.04.03)65.07.04
    Învățământ secundar inferior65.07.04.01
    Învățământ secundar superior65.07.04.02
    Invatamant profesional65.07.04.03
    Învățământ postliceal65.07.05
    Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.07.07.04)65.07.07
    Invatamant special65.07.07.04
    Alte cheltuieli în domeniul învățământului65.07.50
    Sanatate (cod 66.07.06+66.07.50)66.07
    Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (cod 66.07.06.01)66.07.06
    Spitale generale66.07.06.01
    Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.07.50.50)66.07.50
    Alte instituții si acțiuni sanitare66.07.50.50
    Cultura, recreere si religie (cod 67.07.03+67.07.50)67.07
    Servicii culturale (cod 67.07.03.02 la 67.07.03.30)67.07.03
    Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale67.07.03.02
    Muzee67.07.03.03
    Instituții publice de spectacole si concerte67.07.03.04
    Scoli populare de arta si meserii67.07.03.05
    Case de cultura67.07.03.06
    Cămine culturale67.07.03.07
    Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale67.07.03.08
    Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice67.07.03.12
    Alte servicii culturale67.07.03.30
    Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei67.07.50
    Asigurări si asistenta sociala (cod 68.07.04+68.07.06+68.07.15)68.07
    Asistenta acordata persoanelor in varsta68.07.04
    Asistenta sociala pentru familie si copii68.07.06
    Prevenirea excluderii sociale (cod 68.07.15.02+68.07.15.50)68.07.15
    Cantine de ajutor social68.07.15.02
    Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale68.07.15,50
    Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.07.03+70.07.05+70.07.06+70.07.07)70.07
    Locuințe (cod 70.07.03.01 +70.07.03.30)70.07.03
    Dezvoltarea sistemului de locuințe70.07.03.01
    Alte cheltuieli in domeniul locuințelor70.07.03.30
    Alimentare cu apa si amenajați hidrotehnice (cod 70,07.05.01+70.07.05,02)70.07.05
    Alimentare cu apa70.07.05.01
    Amenajați hidrotehnice70.07.05.02
    Iluminat public si electrificări rurale70.07.06
    Alimentare cu gaze naturale in localitati70.07.07
    Protecția mediului (74.07.05+74.07.06)74.07
    Salubritate si gestiunea deșeurilor (cod 74.07.05.01+74.07.05.02)74.07.05
    Salubritate74.07.05.01
    Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor74.07.05.02
    Canalizarea si tratarea apelor reziduale74.07.06
    Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.07.01)80.07
    Acțiuni generale, economice și comerciale (cod 80.07.01.06)80.07.01
    Prevenire si combatere inundatii si ingheturi80.07.01.06
    Transporturi (cod 84.07.03+84.07.06)84.07
    Transport rutier (cod 84.07.03.01 la 84.07.03.03)84.07.03
    Drumuri si poduri84.07.03.01
    Transport in comun84.07.03.02
    Străzi84.07.03.03
    Transport aerian (cod 84.07.06.02+84.07.06.50)84.07.06
    Aviația civila84.07.06.02
    VII. REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT96.07
    DEFICIT99.07
    Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 17
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE
    NERAMBURSABILE - VENITURI
    la data de .....................
    cod 20- lei -
    DENUMIREA INDICATORILORCod indicatorPrevederi bugetare InițialePrevederi bugetarebugetare trimestriale/ definitiveDrepturi constatateIncasari realizateStingeri pe alte cai decât IncasariDrepturi constatate de încasat
    Total, din care:din anii precedentidin anul curent
    AB123=4+545678=3-6-7
    TOTAL VENITURI000108
    I. VENITURI CURENTE
    C. VENITURI NEFISCALE
    C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 31.08)
    Venituri din dobânzi (cod 31.08.03)31.08
    Alte venituri din dobânzi31.08.03
    C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 36.08)
    Diverse venituri (cod 36.08.50)36.08
    Alte venituri36.08.50
    Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.08.01+37.08.50)37.08
    Donatii si sponsorizări37.08.01
    Alte transferuri voluntare37.08.50
    IV. SUBVENȚII (cod 44.08)
    Donații din străinătate (cod 44.08 01 la 44.08.03)44.08
    Donați din străinătate (cod 44.08.01.01+44.08.01.02)44.08.01
    Curente*)44.08.01.01
    De capital*)44.08.01.02
    De la guverne străine (cod 44.08.02.01+44.08.02.02)44.08.02
    Curente*)44.08.02.01
    De capital*)44.08.02.02
    De la alte administratii (cod 44 08 03.01+44 08.03.02)44.08.03
    Curente*)44.08.03.01
    De capital*)44.08.03.02
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 18
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE
    NERAMBURSABILE - CHELTUIELI
    la data de ....................
    COD 21- lei -
    DENUMIREA INDICATORILORCod IndicatorCredite bugetareAngajamente bugetareAngajamente legalePlati efectuateAngajamente legale de platitCheltuieli efective
    Inițiatetrimestriale /definitive
    AB123456=4-57
    TOTAL CHELTUIELI (51.08+54.08+61.68+65.08+66.08+67.08+68.0.8+70.08+74.08+80.08 +81.08+83.08+84.08+87.08)5008
    Autorități publice si acțiuni externe (cod 51.08.01)51.08
    Autorități executive si legislative (cod 51.08.01.03)51.08.01
    Autorități executive51.08.01.03
    Alte servicii publice generale (cod 54.08.10+54.08.50)54.08
    Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor54.08.10
    Alte servicii publice generale54.08.50
    Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.08.03)61.08
    Ordine publica (cod 61.08.03.04)61.08.03
    Politie comunitara61.08.03.04
    Invatamant (cod 65.08.03+65.08.04+65.08.05+65.08.07+65.08.11)65.08
    Învățământ preșcolar si primar (cod 65.08.03.01+65.08.03.02)65.08.03
    Învățământ preșcolar65.08.03.01
    Învățământ primar65.08.03.02
    Învățământ secundar (cod 65.08.04.01 la 65.08.04.03)65.08.04
    Învățământ secundar inferior65.08.04.01
    Învățământ secundar superior65.08.04.02
    Invatamant profesional65.08.04.03
    Învățământ postliceal65.08.05
    Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.08.07.04)65.08.07
    Învățământ special65.08.07.04
    Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.08.11.03+65.08.11.30)65.08.11
    Internate si cantine pentru elevi65.08.11.03
    Alte servicii auxiliare65.08.11.30
    Sanatate (cod 66.08.06 + 66.08.50)66.08
    Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (66.08.06.01)66.08.06
    Spitale generale66.08.06.01
    Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.08.50.50)66.08.50
    Alte instituții si acțiuni sanitare66.08.50.50
    Cultura, recreere si religie (cod 67.08.03+67.08.05+67.08.06+67.08.50)67.08
    Servicii culturale (cod 67.08.03.02 la 67.08.03.30)67.08.03
    Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale67.08.03.02
    Muzee67.08.03.03
    Instituții publice de spectacole si concerte67.08.03.04
    Scoli populare de arta si meserii67.08.03.05
    Case de cultura67.08.03.06
    Cămine culturale67.08 03.07
    Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale67.08 03.08
    Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice67.08.03.12
    Centre culturale67.08.03.14
    Alte servicii culturale67.08.03.30
    Servicii recreative si sportive (cod 67.08.05.01 la 67.08.05.03)67.08.05
    Sport67.08.05.01
    Tineret67.08.05.02
    întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive si de agrement67.08.05.03
    Servicii religioase67.08 06
    Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei67.08.50
    Asigurări si asistenta sociala (cod 68.08.04+ 68.08.05+68.08.06+68.08.15+68.08.50 )68.08
    Asistenta acordata persoanelor in varsta68.08.04
    Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.08.05.02)68.08.05
    Asistenta sociala in caz de boli si invaliditate68.08.05.02
    Asistenta sociala pentru familie si copii68.08.06
    Prevenirea excluderii sociale (cod 68.08.15 02)68.08.15
    Cantine de ajutor social68.08.15 02
    Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistenței sociale68 08.50
    Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.08.0 3+70.08.05+70.08.06+ + 70.08.07+70.08.50)70.08
    Locuințe (cod 70.08.03.01)70.08.03
    Dezvoltarea sistemului de locuințe70.08.03.01
    Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70.08.05.01+70.08.05.02)70 08.05
    Alimentare cu apa70.08.05.01
    Amenajări hidrotehnice70.08.05.02
    Iluminat public si electrificări rurale70.08.06
    Alimentare cu gaze naturale in localitati70.0807
    Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale70.08.50
    Protecția mediului (cod 74.08.05+74.08.06)74.08
    Salubritate si gestiunea deșeurilor (74.08.05.01+74.08.05.02)74.08.05
    Salubritate74.08.05.01
    Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor74.08.05.02
    Canalizarea si tratarea apelor reziduale74.08.06
    Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.08.01)80.08
    Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.08.01.06+80.08.01.10)80.08 01
    Prevenire si combatere Inundatii si ghețuri80.08.01.06
    Programe de dezvoltare regionala si sociala80.08.01.10
    Combustibili si energie (cod 81.08.06+81.08.50)81.08
    Energie termica81 08 06
    Alte cheltuieli privind combustibili si energia81.08.50
    Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.08.03)83.08
    Agricultura (cod 83.08.03.03)83.08.03
    Protecția plantelor si carantina fitosanitara83.08.03.03
    Transporturi (cod 84.08.03+84.08.06+84.08.50)84.08
    Transport rutier (cod 84.08.03.01 la 84.08.03.03)84.08.03
    Drumuri si poduri84.08.03.01
    Transport în comun84.08.03.02
    Străzi84.08.03.03
    Transport aerian (cod 84.08.06.02)84.08.06
    Aviația civila84.08.06.02
    Alte cheltuieli în domeniul transporturilor84.08.50
    Alte acțiuni economice (cod 87.02.03+87.02.04)87.08
    Zone libere87.02.03
    Turism87.02.04
    VII. REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT96.08
    EXCEDENT98 08
    DEFICIT99.08
    Notă: Se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7)
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 19
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR EVIDENTIATE
    IN AFARA BUGETULUI LOCAL - VENITURI
    la data de ...................
    cod 20-lei-
    DENUMIREA INDICATORILORCod indicatorPrevederi inițialePrevederi definitiveDrepturi constatateIncasari realizateStingeri pe alte cai decât incasariDrepturi constatate de incasat
    Total, din care:din anii precedentidin anul curent
    BC123=4+545678=3-6-7
    TOTAL VENITURI000111
    I. VENITURI CURENTE
    C. VENITURI NEFISCALE
    C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII
    Diverse venituri (36.11.06 la 36.11.50)36.11
    Taxe speciale36.11.06
    Amortizare mijloace fixe36.11.07
    Depozite speciale pentru construcții de locuințe36.11.08
    Fondul de risc36.11.09
    Fond de rulment36.11.10
    Alte venituri36.11.50
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 20
    CONTUL DE EXECUȚIE
    A VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR EVIDENTIATE
    IN AFARA BUGETULUI LOCAL - CHELTUIELI
    la data de ............................
    cod 21-lei-
    DENUMIREA INDICATORILORCod indicatorCredite bugetareAngajamente bugetareAngajamente legalePlati efectuateAngajamente legale de plătitCheltuieli efective
    inițialetrimestriale /definitive
    AC123456=4-57
    TOTAL CHELTUIELI(cod 51.11+54.11+61.11+65.11+66.11+67.11+68.11+70.11+74.11+80.11+83.11+84.11)5011
    Autorități publice si acțiuni externe (cod 51.11.01)51.11
    Autorități executive si legislative (cod 51.11.01.03)51.11.01
    Autorități executive51.11.01.03
    Alte servicii publice generale (54.11.08 la 54.11.50)54.11
    Fond de rulment54.11.08
    Servicii publice comunitare de evidență a persoanelor54.11.10
    Alte servicii publice generale54.11.50
    Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.11.03)61.11
    Ordine publica (cod 61.11.03.04)61.11.03
    Politie comunitara61.11.03.04
    Invatamant (cod 65.11.03+65.11.04+65.11.05+65.11.07+65.11.11)65.11
    învățământ preșcolar si primar cod 65.11.03.01+65.11.03.02)65.11.03
    Învățământ preșcolar65.11.03.01
    Învatamânt primar65.11.03.02
    Învățământ secundar (cod 65.11.04.01 la 65.11.04.03)65.11.04
    Învatamânt secundar inferior65.11.04.01
    Învatamânt secundar superior65.11.04.02
    Învatamant profesional65.11.04.03
    Învatamânt postliceal65.11.05
    Învatamânt nedefinibil prin nivel (cod 65.11.07.04)65.11.07
    Învatamânt special65.11.07.04
    Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.11.11.03+65.11.11.30)65.11.11
    Internate si cantine pentru elevi65.11.11.03
    Alte servicii auxiliare65.11.11.30
    Sanatate (cod 66.11.06+66.11.50)66.11
    Servicii medicale in unități sanitare cu paturi (cod 66.11.06.01)66.11.06
    Spitale generale66.11.06.01
    Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.11.50.50)66.11.50
    Alte institutii si acțiuni sanitare66.11.50.50
    Cultura, recreare si religie (cod 67.11.03+67.11.05+ +67.11.06+67.11.50)67.11
    Servicii culturale (cod 67.11.03.02 la 67.11.03.30)67.11.03
    Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale67.11.03.02
    Muzee67.11.03.03
    Instituții publice de spectacole si concerte67.11.03.04
    Scoli populare de arta si meserii67.11.03.05
    Case de cultura67.11.03.06
    Cămine culturale67.11.03.07
    Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale67.11.03.08
    Consolidarea si restaurarea monumente tor istorice67.11.03.12
    Centre culturale67.11.03.14
    Alte servicii culturale67.11.03.30
    Servicii recreative si sportive (cod 67.11.05.01 la 67.11.05.03)67.11.05
    Sport67.11.05.01
    Tineret67.11.05.02
    întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive si de agrement67.11.05.03
    Servicii religioase67.11.06
    Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei67.11.50
    Asigurări si asistenta sociala cod (68.11.04+68.11.05+68.11.06 + 68.11.15)68.11
    Asistenta acordata persoanelor in vârste68.11.04
    Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.11.05.02)68.11.05
    Asistenta sociala in caz de invaliditate68.11.05.02
    Asistenta sociala pentru familie si copii68.11.06
    Prevenirea excluderii sociale (cod 68.11.15.01 la 68.11.15.50)68.11.15
    Ajutor social68.11.15.01
    Cantine de ajutor social68.11.15.02
    Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale68.11.15.50
    Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.11.03+70.11.05+ +70.11.06 la 70.11.50)70.11
    Locuințe (cod 70.11.03.01)70.11.03
    Dezvoltarea sistemului de locuințe70.11.03.01
    Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70,11.05.01+70.11.05.02)70.11.05
    Alimentare cu apa70.11.05.01
    Amenajari hidrotehnice70.11.05.02
    Iluminat public si electrificări rurale70.11.06
    Alimentare cu gaze naturale in localitati70.11.07
    Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale70.11.50
    Protecția mediului (cod 74.11,05+74.11.06)74.11
    Salubritate si gestiunea deșeurilor (cod 74.11.05.01+74.11.05.02)74.11.05
    Salubritate74.11.05.01
    Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor74.11.05.02
    Canalizarea si tratarea apelor reziduale74.11.06
    Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.11.01)80.11
    Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.11.01.06+80.11.01.10)80.11.01
    Prevenire si combatere inundatii si ghețuri80.11.01.06
    Programe de dezvoltare regionala si sociala80.11.01.10
    Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.11.03)83.11
    Agricultura (cod 83.11.03.03+ 83.11.03.30)83.11.03
    Protecția plantelor si carantina fitosanitara83.11.03.03
    Alte cheltuieli în domeniul agriculturii83.11.03.30
    Transporturi (cod 84.11.03+84.11.06+84.11.50)84.11
    Transport rutier (cod 84.11.03.01 la 84.11.03.03)84.11.03
    Drumuri si poduri84.11.03.01
    Transport in comun84.11.03.02
    Străzi84.11.03.03
    Transport aerian (cod 84.11.06.02)84.11.06
    Aviația civila84.11.06.02
    Alte cheltuieli în domeniul transporturilor84.11.50
    VII. REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT96.11
    EXCEDENT98.11
    DEFICIT99.11
    Notă: se detaliaza pe structura clasificației economice (Anexa 7).
    Conducatorul instituțieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 24
    Pagina 1 - VENITURI    DIRECTIA GENERALĂ A FINANTELOR PUBLICEJudețul:Perioada:
    SITUAȚIA PRIVIND EXECUTIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
    BUGETELOR LOCALE PE UNITATI ADMINISTRATIV-TERITORIALE
    - lei -
    DENUMIREA UNITĂȚILOR ADMINISTRATIV-TERITORIALE (in ordine alfabetica)VENITURI TOTALE(col.2+5+...+12)VENITURI PROPRIISume defalcate din TVA pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor si municipiului BucureștiSume defalcate din TVA pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor sl sectoarelor municipiului BucureștiSume defalcate din TVA pentru subvenționare a energiei termice livrate populațieiSume defalcate din TVA pentru . sistemele centralizate de producere si distribuție a energiei termiceSume defalcate din TVA pentru drumuriSume defalcate din TVA pentru echilibrarea bugetelor localeSume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru finanțarea Programului de dezvoltare a infrastructurii din spațiul ruralAlte venituri
    TOTALdin care:
    Cote defalcate din Impozitul pe venitSume alocate de consiliul județean pentru echilibrarea bugetelor locale
    00.01.0248.0204.02.0104.02.0411.02.0111.02.0211.02.0311.02.0411.02.0511.02.0611.02.07
    A123456789101112
    TOTAL JUDEȚ (A+B+C+D)
    A.Consiliul județean
    B.Total municipii
    1
    2
    ...
    15
    C.Total orașe
    1
    2
    ...
    20
    D.Total comune
    1
    2
    ...
    125
    DIRECTOR EXECUTIV,TREZORIER SEF,CONSILIER SUPERIOR,

    Pagina 2 - CHELTUIELI    DIRECTIA GENERALĂ A FINANTELOR PUBLICEJudețul:Perioada:
    SITUAȚIA PRIVIND EXECUTIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR BUGETELOR
    LOCALE PE UNITATI ADMINISTRATIV-TERITORIALE
    - lei -
    DENUMIREA UNITĂȚILOR ADMINISTRATIV-TERITORIALE(în ordina alfabetica)CHELTUIELI TOTALE(col. 14+...+20) (col. 21+...+29)din care: pe titluri de cheltuielidin care: pe parți si capitole de cheltuieli
    Cheltuieli de personalBunuri si serviciiSubvențiiAlte transferuriAsistenta socialaCheltuieli de capitalAlte cheltuieliServicii publice generaleA pa rare, ordine publica si siguranța naționalaInvatamintSanatateCultura, recreere si religieAsigurări si asistenta socialaServicii si dezvoltare publica, locuințe, mediu si apeAcțiuni economiceAHb cheltuieli
    50.0210204055577050.00.0259.00.0265.0266.0267.0268.0269.00.0279.00.02
    A13.14151617181920212223242526272829
    TOTAL JUDEȚ (A+B+C+D)
    A.Consiliul județean
    B.Total municipii
    1
    2
    ...
    15
    C.Total orașe
    1
    2
    ...
    20
    D.Total comune
    1
    2
    ...
    125
    DIRECTOR EXECUTIV,TREZORIER SEF,CONSILIER SUPERIOR,
      +  Anexa 30
    PLATI RESTANTE
    la data de ..............
    cod* ………- lei -
    DENUMIREA INDICATORILORNr. rândTOTALdin care:
    pentru activitatea curentapentru investitii
    AB1=2+323
    PLATI RESTANTE-TOTAL (rd.02+06+07+08+12+13+14+18), din care:01
    Plati restante către furnizori-Total (rd.03 la 05) din care:02
    - peste 30 de zile03
    - peste 90 de zile04
    - peste 1 an05
    Plati restante fata de bugetul de stat06
    Plati restante fata de bugetul asigurărilor sociale de sanata07
    Plati restante fata de asig. sociale- Total (rd.09 la 11),din care08
    - contribuția pentru bugetul asigurărilor sociale de stat09
    - contribuția pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj10
    - alte datorii sociale11
    Plati restante fata de bugetele locale12
    Plati restante fata de alti creditori13
    Imprumuturi nerambursate la scadenta -Total (rd.15 la 17), din care:14
    - restante după 30 de zile15
    - restante după 90 de zile16
    - restante după 1 an17
    Dobânzi restante18
    *) Se completeaza cu urmatoarele coduri: 40 - pentru total plati restante; 41 - pentru plati restante din bugetul de stat; 42 - pentru plati restante din bugetele locale; 43 - pentru plati restante din bugetul asigurarilor sociale de stat; 44 - pentru plati restante din bugetul asigurarilor pentru șomaj; 45 - pentru plati restante din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate; 46 - pentru plati restante din credite externe; 47 - pentru plati restante din credite interne; 48 - pentru plati restante din fonduri externe nerambursabile;49 - pentru plati restante ale instituțiilor publice finantate integral sau parțial din venituri proprii/activități finantate integral din venituri proprii.
    Conducatorul institutieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 31
    Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice,
    în numele statului român, la societăți comerciale, societăți/companii
    naționale precum și în capitalul unor organisme internationale,
    la data de ...................
    - lei -
    Nr. crt.Denumirea societății comerciale, societății / companiei naționale sau organismului internaționalCod fiscalCod CAENCapitalul socialNr. acțiuniAcțiuni deținute de statul romanBaza legala pentru înregistrarea acțiunilor
    Valoarea acțiunilorNr. acțiuniPonderea in capitalul social
    Total, din care:cotatenecotate
    ABCD123=4+54567=3/18
    I Acțiuni deținute la societățile comerciale, societati/companii naționale din Romania (contul 260 "Titluri de participare")
    1
    2
    3
    etc....
    Total
    II Acțiuni deținute la organisme internaționale (contul 260 "Titluri de participare")
    1
    2
    3
    etc....
    Total
    Total general
    Conducatorul institutieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 32
    Situația sumelor evidentiate în conturi în afara bilantului
    rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor
    bugetului general consolidat*)    *) Se completeaza de instituțiile publice care administreaza venituri ale bugetului general consolidat.
    cod 06- lei
    Simbol cont contabil Denumirea contului Cod rand Soldul contului la inceputul anului Soldul contului la sfasitul perioadei
    0 A B C D
    8047 Valori materiale supuse sechestrului 01
    8052 Garantii depuse pentru sume contestate 02
    8053 Garantii depuse pentru inlesniri acordate 03
    8054 Inlesniri la plata creanțelor bugetare 04
    8055 Cautiuni depuse pentru contestație la executarea silita 05
    8056 Garantii legale constituite în cadrul procedurii de suspendare a executarii silite prin decontare bancara 06
    8058 Creante fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate a debitorului 07
    TOTAL (01 la 07) 08
    Conducatorul institutieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 33
    SITUAȚIA
    unor indicatori referitori la protectia copilului și a
    persoanelor cu handicap la data de .........
    Cod 08
    Cod 08
    Denumire Cod rd. Numar
    Copii aflati în familii substitutive*) 001
    Copii protejati în: 002
    Centre de plasament 003
    Centre de ingrijire de zi 004
    Centre maternale**) 005
    Persoane cu handicap institutionalizate în unități de protecție speciala a persoanelor cu handicap 006
    Asistenti personali pentru persoanele cu handicap 007
    *) La asistenții maternali angajați ai serviciilor publice, la rude până la gr. IV inclusiv, la alte familii și persoane, încredințați în vederea adopției.**) Coloana „Număr” se va completa cu numărul de cupluri mamă-copil.
    Conducatorul institutieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 40aMINISTERULInstitutia ..................
    SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUTIILOR PUBLICE DIN
    ADMINISTRATIA CENTRALA la data de ...................
    cod 17-lei-
    Nr. rândCod rândSuma
    ABC1
    TOTAL ACTIVE01
    ANUMERAR SI DEPOZITE, din care:02
    A1Numerar (rd.04+05)03
    11 .Numerar in trezorerii04
    22. Numerar în casieria instituțiilor publice centrale si instituțiilor din subordinea acestora(ct.510+5121 +5125+5131 +5141+520+528+5291 +5299+5311+5314+550+551+552+557+558+560+561+562)05
    A2Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit), din care:06
    - disponibilități la BNR07
    1Total (in baze cash) (rd.09)08
    1Echivalentul în lei al disponibilităților în devize (ct.5124)09
    IITotal (in baze accrual)(rd.11+12)10
    1Echivalentul în lei ale depozitelor în valuta (ct.5124)11
    2Dobânzi aferente disponibilităților (de la rd.11) (ct.5187)12
    - disponibilități la bănci comerciale13
    ITotal (in baze cash)(rd.15+16)14
    1Disponibilități la bănci ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+5125+5151+5152+5153)15
    2Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare centrală (ordonatori secundari si terțiari de credite)(ct.5124+5125+5151 +5152+5153)16
    II.Total (in baze accrual) (rd.18+19+20)17
    1Disponibilități la bănci ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+5125+5151 +5152+5153)18
    2Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare centrală(ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+5125+5151+5152+5153)19
    3Dobânzi aferente disponibilităților (de la rd.18-19) (ct.5187)20
    - disponibilități la alți rezidenți21
    ITotal (in baze cash)(rd.23)22
    Disponibilități ale instituțiilor centrale aflate la alti rezidenti (terti) (ct.461 +267)23
    - disponibilități la bănci în străinătate24
    ITotal (in baze cash)(rd .26+27)25
    1Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+ 542)26
    2Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor de subordonare centrală (ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+542)27
    IITotal (in baze accrual)(rd.29+30+31)28
    1Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+542)29
    2Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor de subordonare centrală {ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+542)30
    3Dobânzi la banei in străinătate aferente disponibilităților de ta rd.29-30) (ct.5187)31
    A.3Alte depozite32
    - disponibilități la bănci în străinătate33
    ITotal (in baze cash)(rd.35)34
    1Disponibilități ale Misiunilor diplomatice ale României în străinătate(ct,5124+542)35
    IITotal (in baze accrual)(rd.37+38)36
    1Disponibilități ale Misiunilor diplomatice ale României în străin ătate(ct. 5124+542)37
    2Dobânzi aferente disponibilităților (de la rd.37) (ct.5187)38
    BTITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care:39
    Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare40
    B.1Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate41
    ITotal (la valoare nominala)(rd.43)42
    1Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile centrale și de subordonare centrală, din care emise de:43
    - B.N.R.44
    - Banci comerciale rezidente45
    - Alti rezidenti46
    - Nerezidenti47
    B.2Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate48
    ITotal (la valoare nominala)(rd.50+55)49
    1Titluri pe termen lung,altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile centrale și de subordonare centrală, din care emise de :50
    - B.N.R.51
    - Banci comerciale rezidente52
    - Alti rezidenti53
    - Nerezidenti54
    2Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265), din care emise de:55
    - B.N.R.56
    - Banci comerciale rezidente57
    - Alti rezidenti58
    - Nerezidenti59
    C.CREDITE, din care:60
    C1Credite pe termen scurt61
    ITotal (in baze cash)(rd.63+64+65)62
    1Credite acordate de la bugetul de stat (ct.4681)63
    2Credite acordate din venituri din privatizare (ct.4681)64
    3Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.4681)65
    IITotal (in baze accrual)(rd.71+72+73+74), din care acordate:66
    -Agentilor economici67
    -Instituțiilor publice68
    - Alti rezidenti69
    - Nerezidenti70
    1Credite acordate de la bugetul de stat (ct.4681)71
    2Credite acordate din venituri din privatizare (ct.4681)72
    3Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.4681)73
    4Dobânzi aferente creditelor (de la rd.71-73) (ct.469)74
    C2Credite pe termen lung75
    ITotal (in baze cash)(rd.77+78+79)76
    1Credite acordate de la bugetul de stat (ct.2675)77
    2Credite acordate din venituri din privatizare (ct.2675)78
    3Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.2675)79
    IITotal (in baze accrual)(rd.85+86+87+88), din care acordate:80
    - Agentilor economici81
    - Instituțiilor publice82
    - Alti rezidenti83
    - Nerezidenti84
    1Credite acordate de la bugetul de stat (ct.2675)85
    2Credite acordate din venituri din privatizare (ct.2675)86
    3Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.2675)87
    4Dobânzi aferente creditelor (de la rd.85-87) (ct.2676)88
    DACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII89
    Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale90
    D.1Acțiuni cotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare in acțiuni cotate)91
    ITotal (la valoarea nominala)(rd.93+94+95)92
    1Acțiuni cotate deținute de stat la societăți nefinanciare(ct.26O1)93
    2Acțiuni cotate deținute de stat la societăți bancare (ct.2601)94
    3Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări (ct.2601)95
    D.2Acțiuni necotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare in acțiuni necotate)96
    ITotal (la valoarea nominala)(rd.98+99+100)97
    1Acțiuni necotate deținute de stat la societăți nefinanciare(ct.26O2)98
    2Acțiuni necotate deținute de stat la societăți bancare (ct.2602)99
    3Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări (ct.2602)100
    D.3Alte participați!101
    ITotal (la valoarea nominala)(rd.103+104+105)102
    1Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (ct.2601, 2602)103
    2Participațiile statului la companii naționale (ct.2601, 2602)104
    3Participațiile statului la capitalul organizațiilor internaționale, cu excepția FMI (ct.2601,2602)105
    D.4.Acțiuni ale fondurilor mutuale106
    ITotal (la valoare de piata)(rd,108)107
    1Participațiile statului la fonduri mutuale (ct.2601,2602)108
    EALTE CONTURI DE PRIMIT109
    E.1Credite comerciale și avansuri110
    ITotal (in baze accrual)(rd.115), din care:111
    - de la populație112
    - de la agenti economici113
    - de la nerezidenti114
    1Creante financiare legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile centrale sau de instituții subordonate acestora(ct.232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611 +4612)115
    E.2Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile116
    ITotal (in baze accrual)(rd.121+122), din care:117
    - de la populație118
    - de la agenti economici119
    - de la nerezidenti120
    1Creante ale bugetului de stat (ct.463)121
    2Creanțele autorităților de privatizare (ct.461)122
    TOTAL DATORII123
    ANUMERAR SI DEPOZITE, din care:124
    A.2Alte depozite125
    ITotal (in baze cash)(rd.127)126
    1Disponibilități ale agenților economici din garanții și cauțiuni constituite la instituții publice (ct462)127
    B.TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI128
    Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare129
    B.1Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate130
    ITotal (la valoare nominala)(rd.132)131
    Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrala și de instituțiile de subordonare centrala, din care achiziționate de:132
    - B.N.R.133
    - Banci comerciale rezidente134
    - Alti rezidenti135
    - Nerezidenti136
    B.2Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate 137
    ITotal (la valoare nominala)(rd.139)138
    Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de câtre administrația centrala și de instituțiile de subordonare centrala, din care achiziționate de:139
    - B.N.R.140
    - Banci comerciale rezidente141
    - Alti rezidenti142
    - Nerezidenti143
    C.CREDITE, din care:144
    C.1Credite pe termen scurt145
    ITotal (in baze cash)(rd.147)146
    Credite pe termen scurt contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct..5191,5192), din care acordate de:147
    - Banci comerciale rezidente148
    - Alti rezidenti149
    - Nerezidenti150
    IITotal (in baze accrual)(rd.152+153)151
    1Credite pe termen scurt contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct.5191+5192)152
    2Dobânzi aferente creditelor (de la rd.152)(ct.5186)153
    C.2Credite pe termen lung154
    ITotal (in baze cash)(rd.156)155
    Credite pe termen lung contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte(ct.1641+1642+1651+1652+1671+1672), din care acordate de: :156
    - Banci comerciale rezidente157
    - Alti rezidenti158
    - Nerezidenti159
    IITotal (in baze accrual)(rd.161 + 162)160
    1Credite pe termen lung contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte(ct. 1641+1642+1651+1652+1671+1672)161
    25. Dobânzi aferente creditelor (de la rd.161)(ct.1684+1685+1687)162
    EALTE CONTURI DE PLĂTIT163
    E.1Credite comerciale și avansuri164
    ITotal (in baze accrual)(rd.166)165
    1Obligatii financiare legate de livrări de bunuri și servicii către autoritățile centrale sau instituții subordonate acestora ramase neachitate(ct.401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care către:166
    - Agenti economici167
    - Instituții publice168
    - Alti rezidenti169
    - Nerezidenti170
    E.2Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile171
    ITotal (in baze accrual)(rd.173+178)172
    1Arierate de plata ale autorităților centrale și instituțiilor de subordonare centrala(ct.401 +404+4423+4428+431 +437+444+446+4481+4671), din care către:173
    - Agenti economici174
    - Instituții publice175
    - Alti rezidenti176
    - Nerezidenti177
    2Drepturi salariale, burse, ajutoare și alte drepturi aferente perioadelor anterioare neacordate (ct.421 +423+426+427+4281 +429+438)178
    Conducatorul institutieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 40bUNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALAInstitutia de subordonare locala ................
    SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUTIILOR PUBLICE
    DIN ADMINISTRATIA LOCALA la data de .................
    cod 18-lei-
    Nr. rândCod rândSuma
    ABC1
    TOTAL ACTIVE01
    ANUMERAR SI DEPOZITE, din care:02
    A.1Numerar (rd.04)03
    1Numerar în casieria instituțiilor publice locale si de subordonare locala (ct.510+5121 +5125+5161 +5171 +5211 +5221+5222+523+524+ 528+5292+5299+550+551+552+553+554+555+556+558+560+561+ 562+ 5311+5314)04
    A.2Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit) din care:05
    1Tota1(in baze cash)(rd.O7)06
    Excedentele cumulate ale bugetelor locale (ct.5212+5222)07
    - disponibilități la bănci comerciale08
    ITotal (in baze cash)(rd.10+11)09
    1Disponibilități la bănci ale instituțiilor publice locale(ct.5121 +5124+5125+5151 +5152+5153)10
    2Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare locală(ct.5121+5124+5125+5151 +5152+5153)11
    IITotal (in baze accrual)(rd.13+14+15)12
    1Disponibilități la bănci ale instituțiilor publice locale(ct.5121+5124+5125+5151+5152+5153)13
    2Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare locală(ct.5121+5124+5125+5151 +5152+5153)14
    3Dobânzi aferente disponibilităților de la rd. 13-14) (ct.5187)15
    - disponibilități la alți rezidenți16
    ITotal (in baze cash)(rd.18)17
    1Disponibilități ale autorităților locale la alți rezidenți nebancari (terti) (ct.461+267)18
    - disponibilități la bănci în străinătate19
    ITotal (in baze cash)(rd.21 +22)20
    1Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor locale (ordonatori principali de credite)( ct.5124+542)21
    2Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor de subordonare locală((ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+542)22
    IITotal (in baze accrual)(rd.24+25+26)23
    1Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor locale (ct.5124+542)24
    2Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor de subordonare locală (ct.5124+542)25
    3Dobânzi aferente disponibilităților de la rd.24-25)(ct.5187)26
    A.3Alte depozite27
    - disponibilități la bănci în străinătate28
    ITotal (in baze cash)(rd.30)29
    Disponibilități ale autorităților locale in străinătate (ct.5124+542)30
    IITotal (in baze accrual)(rd.32+33)31
    Disponibilități ale autorităților locale in străinătate (ct.5124+542)32
    Dobânzi aferente disponibilităților de la rd.32) (ct.5187)33
    BTITLURI ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care:34
    Titluri altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare35
    B.1Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locala si de instituțiile de subordonare locala36
    ITotal (la valoare nominala)(rd.38)37
    1Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locala și instituțiile de subordonare locala, din care emise de:38
    - B.N.R.39
    - Banci comerciale rezidente40
    - Alti rezidenti41
    - Nerezidenti42
    B.2Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate43
    ITotal (la valoare nominala)(rd.45+50)44
    1Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute e câtre administrația locală și de instituțiile de subordonare locala, din care emise de:45
    - B.N.R.46
    - Banci comerciale rezidente47
    - Alti rezidenti48
    - Nerezidenti49
    2Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265),din care emise de:50
    - B.N.R.51
    - Banci comerciale rezidente52
    - Alti rezidenti53
    - Nerezidenti54
    CCREDITE, din care:55
    C.1Credite pe termen scurt56
    ITotal (in baze cash)(rd.58)57
    1Credite acordate de la bugetele locale (ct.4682+4684+4687), din care acordate:58
    - Agentilor economici59
    - Instituțiilor publice60
    - Alti rezidenti61
    - Nerezidenti62
    IITotal (in baze accrual)(rd.64+65)63
    1Credite acordate de la bugetele locale (ct.4682+4684+4687)64
    2Dobânzi aferente creditelor (de la rd.64) (ct.469)65
    C.2Credite pe termen lung66
    ITotal (in baze cash)(rd.68)67
    1Credite acordate de la bugetele locale (ct.2675), din care acordate:68
    - Agentilor economici69
    - Instituțiilor publice70
    - Alti rezidenti71
    - Nerezidenti72
    IITotal (in baze accrual)(rd.74+75)73
    1Credite acordate de la bugetele locale (ct.2675)74
    2Dobânzi aferente creditelor (de la rd.74) (ct.2676)75
    DACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII, din care:76
    Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale77
    D.1Acțiuni cotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni cotate)78
    ITotal (la valoarea nominala)(rd.80+81+82)79
    1Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale Ia societăți nefinanciare (ct.2601)80
    2Acțiuni cotate deținute de autoritatile locale la societăți bancare (ct.2601)81
    3Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări (ct.2601)82
    D.2Acțiuni necotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni necotate)83
    ITotal (la valoarea nominala)(rd.85+86+87)84
    1Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare (ct.2602)85
    2Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale ia societăți bancare (ct.2602)86
    3Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări (ct.2602)87
    D.3Alte participată88
    ITotal(la valoarea nominaia)(rd.9O+91)89
    1Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (ct.2601, 2602)90
    2Participațiile autorităților locale la regiile de interes local (ct.2601, 2602)91
    EALTE CONTURI DE PRIMIT, din care:92
    E.1Credite comerciale și avansuri93
    ITotal (in baze accrual)(rd.95)94
    1Creanțe financiare legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora(ct.232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611+4612), din care:95
    - de la populație96
    - de la agenti economici97
    - de la nerezidenti98
    E.2Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile99
    ITotal (in baze accrual)(rd,101)100
    Creanțe ale bugetului local (ct.464), din care:101
    - de la populație102
    - de la agenti economici103
    - de la nerezidenti104
    TOTAL DATORII105
    ANUMERAR SI DEPOZITE, din care:106
    A.1Alte depozite107
    ITotal (in baze cash)(rd. 109)108
    1Disponibilități ale agenților economici din garanții și cauțiuni constituite la instituții publice (ct.462)109
    BTITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI110
    Titluri altele decât acțiuni si produse financiare111
    B.1Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate112
    ITotal (la valoarea nominala)(rd.114)113
    Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locala si achiziționate de:114
    - Banci comerciale rezidente115
    - Alti rezidenti116
    - Nerezidenti117
    B.2Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate118
    ITotal (la valoarea nominala)(rd.120)119
    Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locala si achiziționate de:120
    - Banci comerciale rezidente121
    - Alti rezidenti122
    - Nerezidenti123
    C.CREDITE124
    C.1Credite pe termen scurt125
    IPotal (in baze cash)(rd.127)126
    Credite pe termen scurt contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct.5191,5192,5195,5196,5197,5198)127
    IITotal (in baze accrual)(rd. 129+133)128
    1Credite pe termen scurt contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt.proiectect 5191 +5192+5195+5196+5197+5198), din care acordate de:129
    - Banci comerciale rezidente130
    - Alti rezidenti131
    - Nerezidenti132
    2Dobânzi aferente creditelor (de la rd.129)( ct.5186)133
    C.2Credite pe termen lung134
    ITotal (in baze cash)(rd.136)135
    1Credite pe termen lung contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte(ct. 1611+1612+1621+1622+1631+1632+1671+1672), din care acordatede: 136
    - Banci comerciale rezidente137
    - Alti rezidenti138
    - Nerezidenti139
    IITotal (in baze accrual)(rd.141+142)140
    1Credite pe termen lung contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt. proiecte(ct1611+1612+1621+1622+1631+1632+1671+1672)141
    25. Dobânzi aferente creditelor (de la rd.141) (ct.1681+1682+1683+1687)142
    EALTE CONTURI DE PLĂTIT143
    E.1Credite comerciale și avansuri144
    ITotal (in baze accrual)(rd.146)145
    Obligatii financiare legate de livrări de bunuri și servicii către autoritățile locale sau instituții subordonate acestora ramase neachitate (ct.401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care către:146
    - Agenti economici147
    - Instituții publice148
    - Alti rezidenti149
    - Nerezidenti150
    E.2Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile151
    ITotal (in baze accrual)(rd.153+158)152
    1Arierate de plata ale autorităților locale și instituțiilor de subordonare locala (ct.401+404+4423+4428+431+437+444+446+4481+4672), din care către: _ 153
    - Agenti economici154
    - Instituții publice155
    - Alti rezidenti156
    - Nerezidenti157
    2Drepturi salariate, ajutoare și alte drepturi aferente perioadelor anterioare neacordate (ct.421+423+426+427+4281+438)158
    Conducatorul institutieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
      +  Anexa 40cMINISTERULInstitutia ................
    SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUTIILOR PUBLICE
    DIN DOMENIUL ASIGURARILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE)
    la data de ..................
    cod 19-lei-
    Nr.CodSuma
    rândrând
    ABC1
    TOTAL ACTIVE01
    ANUMERAR SI DEPOZITE, din care:02
    A.1Numerar (rd.04)03
    1Numerar in casieria instituțiilor de asigurări centrale si instituțiilor din subordinea acestora(ct.5121 +5125+5251 +526+527+5299+5311 +5314+550+551 +552+ 558+5711+5741+5314)04
    A.2Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit), din care:05
    Total (in baze cash) (rd.7 )06
    1Excedentele cumulate nete ale bugetelor din sistemul de asigu rări (ct. 5252+5253+5712+5713+5742+5743)07
    - disponibilități la banci (trezorerie)08
    Total (in baze cash) (rd.10 )09
    - disponibilități la banci (trezorerie) (ct. 5714+5744)10
    Total (in baze accrual)(rd.12+13)11
    - disponibilități la banci (trezorerie) (ct. 5714+5744)12
    - dobânzi (aferente disponibilităților de la rd. 12 )(ct.5187)13
    - disponibilități la alti rezidenti14
    Total (in baze cash) (rd.16 )15
    - disponibilități ale instituțiilor aflate la alti rezidenti( terti) (ct.461+267)16
    BTITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI17
    Titluri altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare18
    B.1Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate19
    ITotal (la valoare nominala)(rd.21)20
    Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265), din care:21
    - emise de agenti economici22
    - emise de banci comerciale23
    C.CREDITE24
    C.2Credite pe termen lung25
    ITotal (in baze cash) (rd.27)26
    Credite acordate din bugetul de somaj(ct.2675), din care acordate:27
    - Agentilor economici28
    - Instituțiilor publice29
    - Alti rezidenti30
    - Nerezidenti31
    IITotal (in baze accrual)(rd.37+38), din care acordate:32
    - Agentilor economici33
    - Instituțiilor publice34
    - Alti rezidenti35
    - Nerezidenti36
    1Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.2675)37
    2Dobânzi aferente creditelor (de la rd.29)(ct.2676)38
    D.ACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII, din care:39
    Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale40
    D.1Acțiuni cotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni cotate) 41
    ITotal (la valoarea nominala)(rd.43+44+45)42
    1Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți nefinanciare (ct.2601)43
    2Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți bancare (ct.2601)44
    3Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți de asigurări (ct.2601) 45
    D.2Acțiuni necotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile de asigurari provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni necotate)46
    ITotal (la valoarea nominala)(rd.48+49+50)47
    1Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți nefinanciare (ct.2602)48
    2Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți bancare (ct.2602)49
    3Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți de asigurări (ct.2602)50
    D.3Alte participatii51
    ITotal(la valoarea nominala)(rd.53)52
    1Participațiile instituțiilor de asigurari la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (ct.2601, 2602)53
    EALTE CONTURI DE PRIMIT54
    E.1Credite comerciale și avansuri55
    ITotal (in baze accrual)(rd.57)56
    Creanțe financiare legate de livrări de bunuri și servicii de către instituțiile de asigurari(ct.232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611 +4612), din care:57
    - de la populație58
    - de la agenti economici59
    - de la nerezidenti60
    E.2Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile61
    Total (in baze accrual)(rd.63)62
    Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurari, din care:63
    - de la populație64
    - de la agenti economici65
    - de la nerezidenti66
    TOTAL DATORII67
    A.NUMERAR SI DEPOZITE, din care:68
    Alte depozite69
    Țotal (in baze cash)(rd.71 )70
    Disponibilități ale agentilor economici din garantii si cauțiuni constituite la instituții publice din sistemul de asigurări (ct.462)71
    B.TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI72
    Titluri altele decât acțiuni si produse financiare derivate73
    Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate74
    Total (la valoarea nominala)(rd.76)75
    Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația din sistemul de asigurări si de instituțiile din subordine si achiziționate de:76
    - Banci comerciale rezidente77
    - Alti rezidenti78
    - Nerezidenti79
    Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate80
    Total (la valoare nominala)(rd.82)81
    Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația din sistemul de asigurări si de instituțiile din subordine si achiziționate de:82
    - Banci comerciale rezidente83
    - Alti rezidenti 84
    - Nerezidenti85
    C.CREDITE86
    C.1Credite pe termen scurt87
    ITotal (in baze cash)(rd.89)88
    1Credite pe termen scurt contractate de autoritățile din sistemul de asigurări pentru proiecte (ct.5191 + 5192+5198), din care acordate de:89
    - Banci comerciale rezidente90
    - Alti rezidenti 91
    - Nerezidenti92
    IITotal (in baze accrual)(rd. 94+95)93
    1Credite pe termen scurt contractate de autoritățile din sistemul de asigurări pentru proiecte (ct.5191+ 5192+ 5198)94
    2Dobânzi aferente creditelor (de la rd.86)(ct.5186)95
    C.2Credite pe termen lung96
    ITotal (in baze cash)(rd.98)97
    1Credite pe termen lung contractate de autoritățile din sistemul de asigurări pentru proiecte(ct.1641 +1642+1651+1652+1671+1672), din care acordate de:98
    - Banci comerciale rezidente99
    - Alti rezidenti100
    - Nerezidenti101
    IITotal (in baze accrual)(rd.103+104)102
    1Credite pe termen lung contractate de autoritățile din sistemul ie asigurări pentru proiecte(ct.1641+1642+1651+1652+1671+1672)103
    2Dobânzi aferente creditelor (de la rd.103) (ct. 1684+1685+1687)104
    EALTE CONTURI DE PLĂTIT105
    E.1Credite comerciale și avansuri106
    ITotal (in baze accrual)(rd.1O8)107
    1Obligatii financiare legate de livrări de bunuri și servicii către autoritățile din sistemul de asigurări ramase neachitate(ct.401 +4041 +4042+405+408+419+4621 + 4622), din care către:108
    - Agenti economici109
    - Instituții publice110
    - Alti rezidenti111
    - Nerezidenti112
    E.2Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile113
    ITotal(in baze accrual) (rd.115+120)114
    1Arierate de plata ale autorităților din sistemul de asigurări (ct401 +404+.4423+4428+431 +437+444+446+4481 +4673+46 74+4675), din care către:115
    - Agenti economici116
    - Instituții publice117
    - Alti rezidenti118
    - Nerezidenti119
    2Drepturi salariale,ajutoare și alte drepturi aferente perioadelor anterioare neacordate(ct.421+422+423+424+426+427+4281+438)120
    Conducatorul institutieiConducatorul compartimentului financiar-contabil
    -----