HOTĂRÂRE nr. 1.036 din 28 august 2003pentru modificarea Hotărârii Guvernului nr. 31/2003 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonanţei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal
EMITENT
  • GUVERNUL
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 644 din 10 septembrie 2003



    În temeiul art. 107 din Constituţie,Guvernul României adopta prezenta hotărâre.  +  Articolul UNICNormele metodologice pentru aplicarea Ordonanţei Guvernului nr. 75/2001 privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 31/2003, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 92 din 14 februarie 2003, se modifica după cum urmează:1. Alineatele (5) şi (6) ale articolului 2 vor avea următorul cuprins:"(5) Pentru contribuabilii persoane fizice cererea de eliberare a certificatului de cazier fiscal propriu se depune personal sau prin reprezentant, pe bază de procura autentică sau de împuternicire avocaţială. (6) Pentru contribuabilii persoane juridice cererea de eliberare a certificatului de cazier fiscal se depune de către reprezentantul legal al acestora sau prin reprezentant, pe bază de procura autentică sau de împuternicire avocaţială."2. Anexa se modifica şi se înlocuieşte cu anexa la prezenta hotărâre.PRIM-MINISTRUADRIAN NASTASEContrasemnează:---------------p. Ministrul finanţelor publice,Gheorghe Gherghina,secretar de statBucureşti, 28 august 2003.Nr. 1.036.  +  AnexăFAPTELECARE SE ÎNSCRIU ÎN CAZIERUL FISCAL ALCONTRIBUABILILOR, PREVĂZUTE DE LEGISLAŢIA ÎN VIGOARE
      A. Fapte care potrivit legii constituie infracţiuni
      Cod faptăDescriere faptăAct normativ care prevede faptaAct normativ care prevede Sancţiuneasancţiunea prevăzută de legeCondiţii de înscriere în cazierul fiscal
                repeta- bilitateperioadă (ani)
      1.01.Refuzul de a prezenta organelor de control, împuternicite conform legii, documentele justificative şi actele de evidenţă contabilă, precum şi bunurile materiale supuse impozitelor, taxelor şi contribuţiilor la fondurile publice, în vederea stabilirii obligaţiilor bugetareArt. 9 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 9 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 6 luni la 3 ani sau amendă1-
      1.02.Neîntocmirea, întocmirea incompletă sau necorespunzătoare a documentelor primare ori acceptarea de astfel de documente în scopul împiedicării verificărilor financiar-contabile, dacă fapta a avut drept consecinţă diminuarea veniturilor sau surselor impozabile.Art. 10 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 10 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 6 luni la 5 ani şi interzicerea unor drepturi sau cu amendă1-
      1.03.Punerea în circulaţie, în orice mod, fără drept sau deţinerea în vederea punerii în circulaţie, fără drept, a documentelor financiare şi fiscaleArt. 10 alin. (2) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 10 alin. (2) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 6 luni la 5 ani şi interzicerea unor drepturi sau cu amendă1-
      1.04.Sustragerea de la plata obligaţiilor fiscale prin neînregistrarea unor activităţi pentru care Legea prevede obligaţia înregistrării sau prin exercitarea de activităţi neautorizate, în scopul obţinerii de venituriArt. 11 alin. (1) lit. (a) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 11 alin. (1) din legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 2 la 8 ani şi interzicerea unor drepturi1-
      1.05.Sustragerea în întregime sau în parte de la plata obligaţiilor fiscale, în scopul obţinerii de venituri, prin nedeclararea veniturilor impozabile, ascunderea obiectului ori a sursei impozabile sau taxabile ori prin diminuarea veniturilor ca urmare a unor operaţiuni fictive.Art. 11 alin. (1) lit. (b) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale republicatăArt. 11 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 2 la 8 ani şi interzicerea unor drepturi1-
      1.06.Omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii în acte contabile sau în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate ori înregistrarea de operaţiuni sau cheltuieli nereale, în scopul de a nu plăţi ori a diminua impozitul, taxa sau contribuţia.Art. 11 alin. (1) lit. (c) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 11 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoarea de la 2 la 8 ani şi interzicerea unor drepturi1-
      1.07.Organizarea şi conducerea de evidenţe contabile duble, alterarea sau distrugerea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau alte mijloace de stocare a datelor, în scopul diminuării veniturilor sau surselor impozabileArt. 11 alin. (1) lit. (d) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 11 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 2 la 8 ani şi interzicerea unor drepturi1-
      1.08.Emiterea, distribuirea, cumpărarea, completarea ori acceptarea cu ştiinţă de documente fiscale false.Art. 11 alin. (1) lit. (e) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 11 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 2 la 8 ani şi interzicerea unor drepturi1-
      1.09.Tentativa la infracţiunile prevăzute la pct. 1.04, 1.05, 1.06, 1.07 şi 1.08 din prezentul tabelArt. 11 alin. (2) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 11 alin. (2) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăSe pedepseşte conform legii1-
      1.10.Sustragerea de la plata obligaţiilor fiscale prin cesionarea părţilor sociale deţinute într-o societate comercială cu răspundere limitată, efectuată în acest scopArt. 12 alin. (1) lit. (a) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 12 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 3 la 10 ani şi interzicerea unor drepturi1-
      1.11.Sustragerea de la efectuarea controlului financiar-fiscal prin declararea fictivă cu privire la sediul unei societăţi comerciale, la sediile subunităţilor sau la sediile punctelor de lucru, precum şi la schimbarea acestora fără îndeplinirea condiţiilor prevăzute de lege, efectuată în acest scopArt. 12 alin. (1) lit. (b) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 12 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 3 la 10 ani şi interzicerea unor drepturi1-
      1.12.Falsificarea, sustragerea sau distrugerea evidenţelor societăţii ori ascunderea unei părţi din activul societăţii, înfăţişarea de datorii inexistente sau prezentarea în registrul societăţii, în alt act ori în situaţiile financiare a unor sume nedatorate, fiecare dintre aceste fapte fiind săvârşită în vederea diminuării aparente a valorii activelor.Art. 276 lit. a) din Legea nr. 31/1990privind societăţile comerciale, republicată, cu modificările şi completările ulterioareArt. 276 din Legea nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată, cu modificările şi completările ulterioareÎnchisoare de la 3 ani la 12 ani pentru persoanele vinovate de bancrută frauduloasă1-
      1.13.Înstrăinarea, în frauda creditorilor, în caz de faliment al unei societăţi, a unei părţi însemnate din activeArt. 276, lit. b) din Legea nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată, cu modificările şi completările ulterioareArt. 276 din Legea nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată, cu modificările şi completările ulterioareÎnchisoare de la 3 ani la 12 ani pentru persoanele vinovate de bancrută frauduloasă1-
      1.14.Persoana care, cu rea-credinţă a făcut declaraţii inexacte, în baza cărora s-a operat o înmatriculare ori s-a făcut o menţiune în registrul comerţuluiArt.48 alin. (1) din Legea nr. 26/1990privind registrul comerţului, republicată, cu modificările şi completările ulterioareArt. 48 alin.(1) din Legea nr. 26/1990 privind registrul comerţului, republicată, cu modificările şi completările ulterioareÎnchisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu amendă de la 1.000.000 lei la 5.000.000 lei, dacă, potrivit legii, fapta nu constituie infracţiune mai gravă1-
      1.15.Trecerea peste frontieră prin alte locuri decât cele stabilite pentru controlul vamal de mărfuri sau de alte bunuri constituie infracţiunea de contrabandăArt. 175 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 175 din Legea nr. 141/1997 privind Codulvamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 2 ani la 7 ani şi interzicerea unor drepturi.1-
      1.16.Trecerea peste frontieră, fără autorizaţie, a armelor, muniţiilor, materiilor explozive sau radioactive, produselor şi substanţelor stupefiante şi psihotrope, precursorilor şi substanţelor chimice esenţiale, produselor şi substanţelor toxice, constituie infracţiunea de contrabandă calificatăArt. 176 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 176 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 3 ani la 12 ani şi interzicerea unor drepturi, dacă legea penală nu prevede o pedeapsă mai mare1-
      1.17.Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale, care se referă la alte mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă, constituie infracţiunea de folosire de acte nerealeArt. 177 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 177 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 2 ani la 7 ani şi interzicerea unor drepturi.1-
      1.18.Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale falsificate constituie infracţiunea de folosire de acte falsificateArt. 178 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 178 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 3 ani la 10 ani şi interzicerea unor drepturi.1-
      1.19.Fapta prevăzută la art. 175 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Trecerea peste frontieră prin alte locuri decât cele stabilite pentru controlul vamal de mărfuri sau de alte bunuri constituie infracţiunea de contrabandă", săvârşită de una sau de mai multe persoane înarmate ori constituite în bandăArt. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 5 ani la 15 ani şi interzicerea unor drepturi.1-
      1.20.Fapta prevăzută la art. 176, din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Trecerea peste frontieră, fără autorizaţie, a armelor, muniţiilor, materiilor explozive sau radioactive, produselor şi substanţelor stupefiante şi psihotrope, precursorilor şi substanţelor chimice esenţiale, produselor şi substanţelor toxice, constituie infracţiunea de contrabandă calificată", săvârşită de una sau de mai multe persoane înarmate ori constituite în bandă.Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 5 ani la 15 ani şi interzicerea unor drepturi.1-
      1.21.Fapta prevăzută la art. 177, din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale, care se referă la alte mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă, constituie infracţiunea de folosire de acte nereale", săvârşită de una sau de mai multe persoane înarmate ori constituite în bandă.Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 5 la 15 ani şi interzicerea unor drepturi.1-
      1.22.Fapta prevăzută la art. 178, din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale falsificate constituie infracţiunea de folosire de acte falsificate", săvârşită de una sau de mai multe persoane înarmate ori constituite în bandă.Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 5 ani la 15 ani şi interzicerea unor drepturi.1-
      1.23.Dacă fapta prevăzută la art. 175 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Trecerea peste frontieră prin alte locuri decât cele stabilite pentru controlul vamal de mărfuri sau de alte bunuri constituie infracţiunea de contrabandă" este săvârşită de angajaţi sau reprezentanţi ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operaţiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice.Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.Se poate aplica şi interdicţia exercitării ocupaţiei, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.1-
      1.24.Dacă fapta prevăzută la art. 176 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Trecerea peste frontieră, fără autorizaţie, a armelor, muniţiilor, materiilor explozive sau radioactive, produselor şi substanţelor stupefiante şi psihotrope, precursorilor şi substanţelor chimice esenţiale, produselor şi substanţelor toxice, constituie infracţiunea de contrabandă calificată" este săvârşită de angajaţi sau reprezentanţi ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operaţiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice.Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare, art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.Se poate aplica şi interdicţia exercitării ocupaţiei, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.1-
      1.25.Dacă fapta prevăzută la art. 177 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale, care Se referă la alte mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă, constituie infracţiunea de folosire de acte nereale" este săvârşită de angajaţi sau reprezentanţi ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operaţiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice.Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 180 din Legea nr.141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.se poate aplica şi interdicţia exercitării ocupaţiei, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.1-
      1.26.Dacă fapta prevăzută la art. 178 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale falsificate constituie infracţiunea de folosire de acte falsificate" este săvârşită de angajaţi sau reprezentanţi ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operaţiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice.Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.Se poate aplica şi interdicţia exercitării ocupaţiei, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.1-
      1.27.Dacă fapta prevăzută la art. 179 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Faptele prevăzute la Art. 175-178, săvârşite de una sau de mai multe persoane înarmate ori constituite în bandă" este săvârşită de angajaţi sau reprezentanţi ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operaţiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice.Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareart. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.Se poate aplica şi interdicţia exercitării ocupaţiei, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.1-
      1.28.Tentativa la infracţiunile prevăzute la punctele 1.15-1.22 din prezentul tabel.Art. 181 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 181 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareSe pedepseşte conform legii1-
      1.29.Efectuarea cu ştiinţă de înregistrări inexacte, precum şi omisiunea cu ştiinţă a înregistrărilor în contabilitate, având drept consecinţă denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum şi a elementelor de activ şi de pasiv ce Se reflectă în bilanţ, constituie infracţiunea de fals intelectual.Art. 37 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicatăArt. 37 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicatăse pedepseşte conform legii    
      1.30.Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscând că provin din săvârşirea de infracţiuni, în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana care a săvârşit infracţiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei.Art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, cu modificările ulterioare.Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, cu modificările ulterioare.Închisoare de la 3 ani la 12 ani.1-
      1.31.Ascunderea sau disimularea adevăratei naturi a provenienţei, a situării, a dispoziţiei, a circulaţiei sau a proprietăţii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârşirea de infracţiuni.Art. 23 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, cu modificările ulterioare.Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, cu modificările ulterioare.Închisoare de la 3 ani la 12 ani.1-
      1.32.Fapta de a nu înregistra sau de a înregistra eronat operaţiunile supuse accizelor ori impozitului la ţiţeiul şi la gazele naturale din producţia internă, cu intenţia vădită de a diminua aceste obligaţii faţă de bugetul de stat.Art. 56 alin. (5) din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (5) din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareSe pedepseşte conform legii.1-
      1.33.Desfăşurarea fără licenţă a oricăreia dintre activităţile din domeniul jocurilor de noroc.Art. 9 alin. 1 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 69/1998 privind regimul de autorizare a activităţilor din domeniul jocurilor de noroc, aprobată şi modificată prin Legea nr. 166/1999, cu modificările şi completările ulterioareArt. 9 alin. 1 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 69/1998 privind regimul de autorizare a activităţilor din domeniul jocurilor de noroc, aprobată şi modificată prin Legea nr. 166/1999, cu modificările şi completările ulterioareÎnchisoare de la 6 luni la 4 ani sau amendă. Bunurile şi valorile care au servit la săvârşirea sau care rezultă din exercitarea activităţilor ilicite prevăzute la art. 9 alin. 1 se confiscă1-
      1.34.Fapta persoanei de a pune la dispoziţie sau de a colecta fonduri, direct ori indirect, ştiind ca aceste fonduri sunt folosite, în total sau în parte, pentru săvârşirea actelor de terorism.Art. 15 alin. (1) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 159/2001 pentru prevenirea şi combaterea utilizării sistemului financiar-bancar în scopul finanţării de acte de terorism, aprobată prin Legea nr. 466/2002Art. 15 alin. (1) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 159/2001 pentru prevenirea şi combaterea utilizării sistemului financiar-bancar în scopul finanţării de acte de terorism, aprobată prin Legea nr. 466/2002Închisoare de la 5 ani la 20 de ani şi interzicerea unor drepturi1-
      1.35.Fapta persoanei de a realiza fonduri în scopul finanţării actelor de terorism.Art. 15 alin. (2) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 159/2001 pentru prevenirea şi combaterea utilizării sistemului financiar-bancar în scopul finanţării de acte de terorism, aprobată prin Legea nr. 466/2002Art. 15 alin. (2) din Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 159/2001 pentru prevenirea şi combaterea utilizării sistemului financiar-bancar în scopul finanţării de acte de terorism, aprobată prin Legea nr. 466/2002Închisoare de la 5 ani la 20 de ani şi interzicerea unor drepturi1-
      1.36.Determinarea, cu rea-credinţa, de către persoane impozabile a sumei taxei pe valoarea adăugată, de rambursat şi obţinerea nelegală, în acest fel, a unor sume de bani de la organele fiscaleArt. 36 din Legeanr. 345/2002privind taxa pe valoarea adăugată, cu modificările şi completările ulterioareArt. 36 din Legea nr. 345/2002 privind taxa pe valoarea adăugată, cu modificările şi completările ulterioareÎnchisoare de la 1 an la 7 ani.1-
      1.37.Livrarea de uleiuri minerale de către agenţii economici producători şi procesatori, fără prezentarea de către cumpărător a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantităţii ce urmează a fi facturată, încălcându-se astfel dispoziţiile prevăzute la Art. 10 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003Art. 14 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producţia, importul şi comercializarea uleiurilor mineraleart. 14 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producţia, importul şi comercializarea uleiurilor mineraleÎnchisoare de la 2 ani la 7 ani1-
      1.38.Alte fapte săvârşite în domeniul financiar, vamal şi care privesc disciplina financiară sancţionate potrivit legislaţiei penale.       1-
      B. Fapte care potrivit legii constituie contravenţii
      Cod faptăDescriere faptăAct normativ care prevede faptaAct normativ care prevede Sancţiuneasancţiunea prevăzută de legeCondiţii de înscriere în cazierul fiscal
                repeta- bilitateperioadă (ani)
      2.01.Fabricarea sau importul de produse supuse autorizării fără autorizaţieArt. 52 alin. (1) lit. ţ) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareArt. 56 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareAmendă de la 5 miliarde lei la 10 miliarde lei şi confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, cu confiscarea sumelor rezultate din această vânzare, precum şi cu confiscarea instalaţiilor de producţie şi anularea autorizaţiei, după caz1-
      2.02.Comercializarea de produse supuse autorizării fără autorizaţie sau fără aprobarea Ministerului Finanţelor Publice, după cazArt. 52 alin. (1) lit. u) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareArt. 52 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareAmendă de la 1 miliard lei la 5 miliarde lei şi confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, cu confiscarea sumelor rezultate din această vânzare şi, după caz, anularea autorizaţiilor1-
      2.03.Producerea de alcool şi de distilate, inclusiv pe perioada de probe tehnologice, fără supraveghere fiscalăArt. 52 alin. (1) lit. x) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareArt. 52 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareAmendă de la 5 miliarde lei la 10 miliarde lei şi confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, cu confiscarea sumelor rezultate din această vânzare, precum şi cu confiscarea instalaţiilor de producţie şi anularea autorizaţiei, după caz1-
      2.04.Amplasarea mijloacelor de măsurare a producţiei şi a concentraţiei de alcool şi distilate în alte locuri decât cele expres prevăzute de Legea nr. 521/2002Art. 52 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor cu completările ulterioareArt. 52 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareAmendă de la 5 miliarde lei la 10 miliarde lei şi confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, cu confiscarea sumelor rezultate din această vânzare, precum şi cu confiscarea instalaţiilor de producţie şi anularea autorizaţiei, după caz1-
      2.05.Circulaţia şi comercializarea în vrac a alcoolului etilic rafinat şi a distilatelor în alte scopuri decât cele expres prevăzute de Legea nr. 521/2002Art. 52 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareArt. 52 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareAmendă de la 1 miliard lei la 5 miliarde lei şi confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, cu confiscarea sumelor rezultate din această vânzare şi, după caz, anularea autorizaţiilor1-
      2.06.Producţia şi comercializarea de alcool tehnic obţinut prin fermentarea materiilor prime agricole de origine vegetală, altul decât cel rezultat ca produs secundar din procesul de obţinere a alcoolului etilic rafinat;Art. 56 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) prima liniuţă din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareAmendă între 1 miliard lei şi 5 miliarde lei şi confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare, în plus confiscarea utilajelor şi a instalaţiilor;1-
      2.07.Comercializarea alcoolului brut de către agenţii economici, precum şi utilizarea acestuia la obţinerea băuturilor alcoolice de orice fel;Art. 56 alin. (1) lit. b) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) prima liniuţa din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002 cu modificările ulterioareAmendă între 1 miliard lei şi 5 miliarde lei şi confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare1-
      2.08.Procesarea benzinelor de prima distilare, de DAV, de cocsare, de cracare termică, de piroliză şi a oricăror alte semifabricate rezultate din prelucrarea ţiţeiului, provenite de la alţi agenţi economici decât agenţii economici importatori sau producători interni;Art. 56 alin. (1) lit. h) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) liniuţa a 7-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareAmendă de la 2 miliarde lei la 3 miliarde şi confiscarea produselor obţinute;1-
      2.09.Efectuarea de operaţiuni privind prelucrarea, procesarea, etilarea, precum şi orice alte operaţiuni legate de obţinerea uleiurilor minerale, de către orice persoană fizică sau juridică, neautorizată ori neînregistrată ca agent economic producător sau procesator de astfel de produse;Art. 56 alin. (1) lit. j) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) liniuţa a 9-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareAmendă de la 2 miliarde lei la 5 miliarde lei, confiscarea produselor rezultate şi a veniturilor obţinute din vânzarea acestor produse;1-
      2.10.Neutilizarea documentelor fiscale speciale;Art. 56 alin. (1) lit. m) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) liniuţa a 11-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/200, cu modificările ulterioareAmendă de la 1,5 miliarde lei la 2 miliarde lei, confiscarea cantităţilor de produse astfel comercializate şi confiscarea veniturilor obţinute din vânzarea produselor;1-
      2.11.Deţinerea de către agenţii economici producători sau importatori de produse supuse accizelor a unor cantităţi de astfel de produse, a căror provenienţă nu poate fi dovedită cu documente legal întocmite.Art. 56 alin. (1) lit. q) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) liniuţa a 13-a din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareAmendă de la 3 miliarde lei la 5 miliarde lei şi confiscarea cantităţilor de produse astfel deţinute.1-
      2.12.Comercializarea pe teritoriul României a produselor prevăzute la Art. 1 din Ordonanţa Guvernului nr. 23/1995, fără a fi marcate, marcate necorespunzător sau cu marcaje false sau contrafăcute;Art. 15 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa Guvernului nr. 23/1995 privind instituirea sistemului de marcare pentru ţigarete, produse din tutun şi băuturi alcoolice, republicată, cu modificările şi completările ulterioareart. 15 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 23/1995 privind instituirea sistemului de marcare pentru ţigarete, produse din tutun şi băuturi alcoolice, republicată, cu modificările şi completările ulterioareAmendă de la 50 milioane lei la 100 milioane lei, confiscarea produselor nemarcate sau marcate necorespunzător şi, după caz, anularea, de către autoritatea emitentă, a licenţei de atestare a dreptului de marcare.1-
      2.13.Deţinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare, numerar şi alte drepturi şi obligaţii, precum şi efectuarea de operaţiuni economice, fără să fie înregistrate în contabilitate;Art. 35 pct. 1 din Legea contabilităţiinr. 82/1991, republicată.Art. 36 alin. (1) din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicatăAmendă de la 10 milioane lei la 100 milioane lei1-
      2.14.Comercializarea de uleiuri minerale provenite de la alţi furnizori decât depozitele speciale sau comercianţi în sistem angro, înscrişi în listele publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, prevăzute la Art. 11 alin. (2) şi (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003Art. 12 alin. (1) lit. (a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producţia, importul şi comercializarea uleiurilor mineraleart. 12 alin. (2) lit. (a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producţia, importul şi comercializarea uleiurilor mineraleAmendă de la 1 miliard la 3 miliarde, confiscarea produselor aflate în stoc şi/sau a sumelor provenite din vânzarea unor astfel de produse şi interzicerea comercializării uleiurilor minerale pe o perioada de 3 luni1-
      2.15.Comercializarea de uleiuri minerale în sistem angro de către agenţii economici care nu sunt înscrişi în lista prevăzute la Art. 11 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003Art. 12 alin. (1) lit. (b) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producţia, importul şi comercializarea uleiurilor mineraleart. 12 alin. (2) lit. (a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producţia, importul şi comercializarea, uleiurilor mineraleAmendă de la 1 miliard la 3 miliarde, confiscarea produselor aflate în stoc şi/sau a sumelor provenite din vânzarea unor astfel de produse şi interzicerea comercializării uleiurilor minerale pe o perioada de 3 luni1-
      2.16.Nedepunerea în termen a documentelor prevăzute la Art. 11 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003 la Garda Financiară Centrală.Art. 12 alin. (1) lit. (c) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producţia, importul şi comercializarea uleiurilor mineraleart. 12 alin. (2) lit. (b) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producţia, importul şi comercializarea uleiurilor mineraleAmendă de la 500 milioane lei la 1 miliard lei şi interzicerea ridicării documentelor cu regim special1-
    --------------