ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug
EMITENT
  • MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020



    Având în vedere dispozițiile art. 4 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,în baza prevederilor art. 5 și art. 9 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaționale, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările ulterioare,în temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare,ministrul finanțelor publice emite următorul ordin:  +  Articolul 1Se aprobă Normele metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, prevăzute în anexa nr. 1.  +  Articolul 2Se aprobă componența rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și a celorlalte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug, astfel: a) „Bilanț“;b) „Contul de rezultat patrimonial“;c) „Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit“;d) „Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii“; e) „Contul de execuție venituri“;f) „Contul de execuție cheltuieli“;g) Note la situațiile financiare: 1. Nota 36 „Provizioane“;2. Nota 38 „Creanțe“;3. Nota 39 „Datorii“;4. Nota 33a „Venituri din impozite, taxe și contribuții“;5. Nota 33b „Venituri din vânzare de bunuri și servicii“;6. Nota 33c „Cheltuieli cu transferuri“;6^1. Nota 33d «Venituri și cheltuieli - transfer active fixe și stocuri între instituții publice»; (la 16-01-2023, Litera g) din Articolul 2 a fost completată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 604 din 12 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 44 din 16 ianuarie 2023 ) 7. Nota 31 „Acțiuni și alte participații, deținute de entitățile publice, în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine“;8. Nota 31B „Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“;9. Nota 35a „Active fixe corporale“;10. Nota 35c „Active fixe necorporale“;11. Nota 37 „Situația stocurilor“;h) alte rapoarte/anexe: 1. anexa 4 „Cont de execuție non-trezor“;2. anexa 30 „Plăți restante și situația numărului de posturi“;3. anexa 32 „Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat“;4. anexa 19 «Situația sumelor primite și a plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare»; (la 25-07-2025, Punctul 4. , Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 ) 5. Anexa 27 «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)»; (la 12-04-2022, Punctul 5. din Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 ) 6. Anexa 28 «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“ și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă“ (la 12-04-2022, Punctul 6. din Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 ) 7. anexa 40 „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice“.8. Anexa 41 «Indicatori de bilanț». (la 10-05-2024, Litera h) , Articolul 2 a fost completată de Punctul 1. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 ) Notă
    Articolul IV din ORDINUL nr. 1.287 din 6 aprilie 2023, publicat în Monitorul Oficial nr. 304 din 11 aprilie 2023, prevede:
    Articolul IV
    (1) Informațiile aferente formularelor suspendate se preiau și se valorifică din următoarele note/rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug, prevăzute la art. 2 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 280 din 3 aprilie 2020, cu modificările și completările ulterioare, care înlocuiesc formularele suspendate:
    a) nota 31 „Acțiuni și alte participații, deținute de entitățile publice, în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine“;
    b) nota 31B „Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“;
    c) nota 35a „Active fixe corporale“;
    d) nota 35c „Active fixe necorporale“;
    e) anexa 30 „Plăți restante și situația numărului de posturi“;
    f) anexa 19 „Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare“;
    g) anexa 27 „Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)“;
    h) anexa 28 „Situația plăților efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» și la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabil㻓.
    (2) În baza procedurii de funcționare a sistemului național de raportare - Forexebug, în funcție de necesități și de cerințele utilizatorilor, se pot genera și alte tipuri de rapoarte.      +  Articolul 3Modelele rapoartelor generate din sistemul național de raportare - Forexebug, menționate la art. 2, sunt prevăzute în anexele nr. 2-27. (la 10-05-2024, Articolul 3 a fost modificat de Punctul 2. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 )  +  Articolul 4Instrucțiunile de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug prevăzute de prezentul ordin sunt aplicabile și formularelor din sfera raportării situațiilor financiare, prevăzute la art. 1 alin. (2) din anexa nr. 5 „Procedură privind modulul «Completarea și depunerea formularelor din sfera raportării situațiilor financiare ale instituțiilor publice»“ la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcționare a sistemului național de raportare - Forexebug, cu modificările și completările ulterioare.  +  Articolul 5Anexele nr. 1-27 fac parte integrantă din prezentul ordin. (la 10-05-2024, Articolul 5 a fost modificat de Punctul 3. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 )  +  Articolul 6Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
    Ministrul finanțelor publice,
    Vasile-Florin Cîțu    București, 25 martie 2020.Nr. 1.801.  +  Anexa nr. 1NORME METODOLOGICEde elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug  +  Anexa nr. 2
    Bilanț
    la luna ..............    Denumire instituție publică ................Cod de identificare fiscală ................Sector bugetar: ................Sursa de finanțare: ................
    - lei -
    Cod rând Denumire indicatori Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
    A B 1 2
    1 ACTIVE
    2 Active necurente
    3 Active fixe necorporale
    4 Active fixe corporale
    5 Active financiare
    6 Creanțe necurente
    7 Total active necurente (rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6)
    8 Active curente
    9 Stocuri
    10 Creanțe curente
    11 Active financiare
    12 Disponibilități
    13 Alte valori și avansuri de trezorerie
    14 Cheltuieli în avans
    15 Total active curente (rd.9 + rd.10 + rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14)
    16 Total active (rd.7 + rd.15)
    17 DATORII
    18 Datorii necurente##
    19 Datorii comerciale și alte datorii
    20 Împrumuturi pe termen lung
    21 Provizioane
    22 Total datorii necurente (rd.19 + rd.20 + rd.21)
    23 Datorii curente
    24 Datorii comerciale și alte datorii
    25 Împrumuturi pe termen scurt
    26 Salariile, contribuții și alte drepturi sociale
    27 Venituri în avans
    28 Provizioane
    29 Total datorii curente (rd.24 + rd.25 + rd.26 + rd.27 + rd.28)
    30 Total datorii (rd.22 + rd.29)
    31 Active nete (total active minus total datorii) (rd.16-rd.30)=(rd.36)
    32 CAPITALURI PROPRII
    33 Rezerve, fonduri
    34 Rezultatul reportat (excedent/deficit)
    35 Rezultatul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit)
    36 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.33 + /-rd.34 + /-rd.35)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
    (la 25-07-2025, Tabelul din Anexa nr. 2 a fost modificat de Punctul 10. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 )      +  Anexa nr. 3
    Contul de rezultat patrimonial
    la luna ................    Denumire instituție publică ................Cod de identificare fiscală ................Sector bugetar ................Sursa de finanțare ................
    - lei -
    Cod rând DENUMIRE INDICATORI An precedent An curent
    A B 1 2
    1 VENITURI
    2 Venituri din impozite, taxe și contribuții
    3 Venituri din vânzare de bunuri și servicii
    4 Finanțări nerambursabile
    5 Subvenții primite
    6 Transferuri
    7 Dobânzi
    8 Dividende
    9 Diferențe de curs valutar
    10 Alte venituri
    11 Total venituri (rd.11=rd.2 + rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10)
    12 CHELTUIELI
    13 Salariile, contribuții și alte drepturi salariale
    14 Bunuri și servicii
    15 Subvenții acordate
    16 Transferuri
    17 Asistența socială
    18 Cheltuieli de capital
    19 Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea
    20 Cheltuieli cu provizioanele
    21 Diferențe de curs valutar
    22 Dobânzi
    23 Alte cheltuieli
    24 Total cheltuieli (rd.24= rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17 + rd.18 + rd.19 + rd.20 + rd.21 + rd.22 + rd.23)
    25 Rezultattul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit) (rd.11- rd.24)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 4*) Anexa nr. 4 este reprodusă în facsimil.
    Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit
    la luna .............    Denumire instituție publică: .............Cod de identificare fiscală: .............Sector bugetar: ..........................Sursă de finanțare: ......................  +  Modul 0 Fluxuri de numerar la trezorerie și instituții de credit
    -lei-
    DENUMIREAINDICATORULUIAI. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂII. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIIIII. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚAREIV.CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERARV. NUMERAR ȘIECHIVALENTDENUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUISume recuperate/ primite în excedentul anului precedent/ (Diferențe de curs favorabile)Sume utilizate/ transferate din excedentul anului precedent/ (Diferențe de curs nefavorabile)Sume transferate din disponibilul neutilizat la finele anului precedentVI.NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LASFÂRȘITULPERIOADEI
    ÎncasăriPlățiNumerar net din activitatea operaționalăÎncasăriPlățiNumerar net din activitatea de investițiiÎncasăriPlățiNumerar net din activitatea de finanțare
    AB123=1-2456=4-5789=7-810=3+6+91112131415=10+11+12-13-14
    TOTALrd.1=rd.2+rd.3+...+rd.17
    CASA in lei ct. 53101012XXX
    CASA în valută ct. 53104023X
    Buget de stat ct. 5200100- 77000004XXX
    Buget local ct. 5210100- 77000005X
    Buget asigurări sociale de stat ct. 5250101 + 5250102-77000006X
    Buget asigurări pentru șomaj ct. 5740101 + 5740102- 77000007X
    Buget Fond național unic de asigurări sociale de sănătate ct. 5710100- 77000008X
    Buget Fond pentru mediu ct. 5750100- 77000009X
    Buget trezoreria statului ct. 5240100 - 770000010X
    Buget instituții publice finanțate integral din venituri proprii ct. 5600101 -770000011X
    Buget instituții publice finantate din venituri proprii si subvenții ct. 5610101- 770000012X
    Buget activități finanțate din venituri proprii și bugetul activității de privatizare ct. 5620101- 770000013X
    Buget imprumuturi interne și externe ct. 5130101 + 5140101+5160101+ 5170101-770000014XX
    Buget fonduri externe nerambursabile (sursa D) ct. 5150103- 770000015
    Alte disponibilități în trezorerie (ct. 5xx)16XXX
    Disponibilități la instituții de credit (ct. 5xx)17X
      +  Modul 1 Fluxuri de numerar la trezorerie
    -lei-
    DENUMIREAINDICATORULUIAI. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂII. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚIIIII. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚAREIV.CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERARV. NUMERAR ȘIECHIVALENTDENUMERARLAÎNCEPUTULANULUISume recuperate/ primite în excedentul anului precedentSumeutilizate/transferatedinexcedentulanuluiprecedentSume transferate din disponibilul neutilizat la finele anului precedentVI. NUMERAR ȘIECHIVALENTDENUMERAR LA SFÂRȘITUL PERIOADEI
    ÎncasăriPlățiNumerar net din activitatea operaționalăÎncasăriPlățiNumerar net din activitatea de investițiiÎncasăriPlățiNumerar net din activitatea de finanțare
    AB123=1-2456=4-5789=7-810=3+6+91112131415=10+11+12-13-14
    TOTALrd.1=rd. 2+rd.3+. ..+rd. 15
    CASA în lei ct. 53101012XXX
    Buget de stat ct. 5200100-77000003XXX
    Buget local ct. 5210100- 77000004X
    Buget asigurări sociale de stat ct. 5250101 + 5250102-77000005X
    Buget asigurări pentru șomaj ct. 5740101 + 5740102- 77000006X
    Buget Fond național unic de asigurări sociale de sănătate ct.5710100-77000007X
    Buget Fond pentru mediu ct. 5750100- 77000008X
    Buget trezoreria statului ct. 5240100- 77000009X
    Buget instituții publice finanțate integral din venituri proprii ct. 5600101-770000010X
    Buget instituții publice finanțate din venituri proprii și subvenții ct. 5610101-770000011X
    Buget activității finanțate din venituri proprii și buget activității de privatizare ct. 5620101-770000012X
    Buget imprumuturi interne și externe ct. 5130101+ 5140101 + 5160101+ 5170101- 770000013XX
    Buget fonduri externe nerambursabile (sursa D) ct. 5150103 - 770000014
    Alte disponibilități in trezorerie (ct. 5xx)rd.15= rd. 15.1 + rd.15.2+.. + rd.15.nXXX
    - cont trez. 1 (ct. 5xx)15.1XXX
    - cont trez. 2 (ct. 5xx)15.2XXX
    - cont trez. n (ct. 5xx)15.nXXX
      +  Modul 2 Fluxuri de numerar la instituții de credit
    (lei)
    DENUMIREAINDICATORULUIAI. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂII. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚIIIII. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚAREIV.CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘIECHIVALENT DE NUMERARV. NUMERAR ȘIECHIVALENTDENUMERARLAÎNCEPUTULANULUIDiferențe de curs favorabileDiferențe de curs nefavorabileSume transferate din disponibilul neutilizat la finele anului precedentVI.NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LASFÂRȘITULPERIOADEI
    ÎncasăriPlățiNumerar net din activitatea operaționalăÎncasăriPlățiNumerar net din activitatea de investițiiÎncasăriPlățiNumerar net din activitatea de finanțare
    AB123=1-2456=4-5789=7-810=3+6+91112131415=10+11+12-13-14
    TOTALrd.1 = rd.2+ rd.3X
    CASA în valută ct. 5310402rd.2X
    Disponibilități la instituții de credit (ct. 5xx)rd.3= rd.3.1 + rd.3.2+.. . +rd.3.nX
    Banca 1 (ct. 5xx)rd.3.1X
    Banca 2 (ct. 5xx)rd.3.2X
    Banca n (ct. 5xx)rd.3.nX
    Conducătorul instituției publiceConducătorul compartimentului financiar-contabil
    (la 25-07-2025, Anexa nr. 4 a fost modificată de Punctul 11. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 )      +  Anexa nr. 5
    Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii
    la luna .............    Denumire instituție publică: .............Cod de identificare fiscală: .............Sector bugetar: .............Sursa de finanțare: .............
    - lei -
    Cod rând Active nete Rezerve din reevaluare (ct.1050100 + 1050200 + 1050300 + 1050400 + 1050500) Fonduri și alte rezerve (ct.1000000 + 1010000 + 1020101 + 1020102 + 1020103 + 1030000 + 1040101 + 1040102 + 1040103 + /- 106000 + 1320000 + 1330000) Excedent/ Deficit cumulat (ct.1170000 Excedent/ Deficit an curent (ct.1210000) Total active nete/capitaluri proprii
    A B 1 2 3 4 5=1 + 2 + 3 + 4
    1 Active nete
    2 Modificări ale politicii contabile
    3 Soldul retratat
    4 Sold la 1 ianuarie 20xx
    5 Câștigul/pierderea din reevaluarea mijloacelor fixe
    6 Fonduri și alte rezerve
    7 Corecții, alte operațiuni
    8 Rezultatul perioadei (excedent/ deficit)
    9 Sold la 31 decembrie 20xx (rd.9=rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 6
    Contul de execuție venituri
    la luna .............    Denumire instituție publică: .............Cod de identificare fiscală .............Sector bugetar: .............Sursa de finanțare: .............
    - lei -
    Cod indicator Denumirea indicatorilor Prevederi bugetare inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare Prevederi bugetare definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare Drepturi constatate Încasări realizate Stingeri drepturi pe alte căi decât încasări Drepturi constatate de încasat
    TOTAL, din care: Din anii anteriori În anul curent
    A B 1 2 3=4 + 5 4 5 6 7 8=3-6-7
    Conducătorul instituției publiceConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 7
    Contul de execuție cheltuieli
    la luna ...............    Denumire instituție publică: ...............Cod de identificare fiscal: ...............Sector bugetar: ...............Sursa de finanțare: ...............
    - lei -
    Cod indicator Denumirea indicatorilor Credite de angajament Credite bugetare Angajamente bugetare Angajamente legale Plăți efectuate Angajamente legale de plătit
    Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare
    A B 1 2 3 4 5 6 7 8=6-7
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 8
    NOTA 36 PROVIZIOANE
    la luna ....................    Denumire instituție publică: ..............Cod de identificare fiscală: .................Sector bugetar: .................Sursa de finanțare: .............
    -lei-
    CodrândDenumire indicatoriSold la începutul anuluiCreșteriDescreșteriSold la sfârșitul perioadei
    AB1234= 1+2-3
    1PROVIZIOANE PE TERMEN LUNG - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an
    2- litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte
    3- service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților
    4- litigii din drepturi salariale
    5- garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate
    6- alte provizioane
    7Total (rd. 2+rd.3+rd.4+rd.5+rd.6)
    8PROVIZIOANE PE TERMEN SCURT - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an
    9- litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte
    10-service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților
    11- litigii din drepturi salariale
    12- garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate
    13- alte provizioane
    14Total (rd.9+rd.10+rd.11+rd. 12+rd. 13)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar-contabil
    (la 17-01-2024, Anexa nr. 8 a fost modificată de Punctul 5., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024 )      +  Anexa nr. 9
    Nota 38 Creanțe
    la luna ....................    Denumire instituție publică: ........................Cod de identificare fiscală: ........................Sector bugetar: ........................Sursa de finanțare: ........................
    - lei -
    Cod rând Denumire indicatori Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
    A B 1 2
    1 Creanțe necurente - sume ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an
    2 Creanțe comerciale
    3 Alte creanțe necurente
    4 Subtotal (rd.2 + rd.3)
    5 Ajustări pentru deprecierea creanțelor
    6 Total (rd.4-rd.5)
    7 Creanțe curente - sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an
    8 Creanțe comerciale
    9 Creanțele bugetului general consolidat
    10 Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile
    11 Alte creanțe
    12 Subtotal (rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)
    13 Ajustări pentru deprecierea creanțelor
    14 Total (rd.12- rd.13)
    15 Ajustări pentru deprecierea creanțelor X
    16 Sold la începutul anului (rd.5 + rd.13) col.1
    17 Creșteri
    18 Descreșteri (anulare/diminuare)
    19Sold la finele perioadei (rd.19 = rd.16 + rd.17-rd.18) / (rd.19=rd.5 + rd.13) col.2
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 10
    NOTA 39 DATORII
    la luna ....................    Denumire instituție publică: ......................Cod de identificare fiscală: ..........................Sector bugetar: ...............................Sursa de finanțare: .................................
    -lei-
    CodrândDenumire indicatoriSold la începutul anuluiSold la sfârșitul perioadei
    AB12
    1Datorii necurente - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an
    2Datorii comerciale
    3Alte datorii necurente
    3.1Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii
    3.2Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică
    4Total (rd.2+rd.3+ rd.3.1+ rd. 3.2)
    5Datorii curente - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă mai mică de un an
    6Datorii comerciale
    7Datorii către bugete
    8Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile
    9Alte datorii curente
    10Sume de restituit contribuabililor
    11Salariile, contribuții și alte drepturi sociale
    11.1Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii
    11.2Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică
    12Total (rd.6+rd.7+rd.8+rd.9+rd.10+rd.11+ rd.11.1 + rd. 11.2)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar-contabil
    (la 17-01-2024, Anexa nr. 10 a fost modificată de Punctul 6., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024 )      +  Anexa nr. 11
    Venituri din impozite, taxe și contribuții
    Nota 33a
    la luna .........................    Denumire instituție publică: .....................Cod de identificare fiscală: .....................Sector bugetar: .....................Sursa de finanțare: .....................
    - lei -
    Cod rând Explicații An precedent An curent
    A B 1 2
    1 Impozite și taxe directe x x
    2 Impozit pe profit
    3 Impozit pe venit
    4 Alte impozite pe câștiguri din capital
    5 Total impozite și taxe directe (rd.2 + rd.3 + rd.4)
    6 Impozite și taxe indirecte x x
    7 Taxa pe valoare adăugată
    8 Accize
    9 Taxe vamale
    10 Contribuțiile de mediu
    11 Alte impozite și taxe indirecte
    12 Total impozite și taxe indirecte (rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)
    13 Impozite și taxe locale
    14 Contribuții sociale
    15 Total general (rd.5 + rd.12 + rd.13 + rd.14)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 12
    Venituri din vânzare de bunuri și servicii
    Nota 33b
    la luna .......................    Denumire instituție publică: .......................Cod de identificare fiscală: .......................Sector bugetar: .......................Sursa de finanțare: .......................
    - lei -
    Cod rând Explicații An precedent An curent
    A B 1 2
    1 Bunuri
    2 Alte venituri din servicii
    3 Total (rd.1 + rd.2)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 13
    Cheltuieli cu transferuri
    Nota 33c
    la luna ......................    Denumire instituție publică: ........................Cod de identificare fiscală: ........................Sector bugetar: ........................Sursa de finanțare: ........................
    - lei -
    Cod rând Explicații An precedent An curent
    A B 1 2
    1 Alte transferuri interne
    2 Transferuri de capital
    3 Alte transferuri externe
    4 Contribuția României la bugetul UE
    5 Total (rd.1 + rd.2 + rd.3 + rd.4)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 14
    Nota 31 Acțiuni și alte participații deținute de entitățile publice,
    în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale,
    precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine
    la luna ..........................    Denumire instituție publică: ..........................Cod de identificare fiscală: ..........................Sector bugetar: ..........................Sursa de finanțare: ..........................
    - lei -
    Cod rând Denumirea societății, societății/companiei naționale sau organismului internațional Cod de identificare fiscală Cod CAEN Capitalul social Nr. total acțiuni Acțiuni și alte participații deținute de statul român Baza legală pentru înregistrare a acțiunilor
    Valoarea acțiunilor și a altor participații Nr. acțiuni Ponderea în capitalul social (%)
    Total din care: Acțiuni cotate (ct. 2600100-2960101) Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102) Alte participații (ct. 2600300-2960103)
    A B C D 1 2 3=4 + 5 + 6 4 5 6 7 8=3/1 9
    I I Acțiuni și alte participații deținute la societăți, societăți/companii naționale din România
    I.1
    TOTAL
    II II Acțiuni deținute de organisme internaționale și companii străine și alte participații
    II.1
    TOTAL
    TOTAL GENERAL
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 15
    Nota 31b Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect
    de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici
    la luna ......................    Denumire instituție publică: .......................Cod de identificare fiscală: .......................Sector bugetar: .......................Sursa de finanțare: .......................
    - lei -
    Cod rând Denumirea operatorului economic la care unitatea administrativ-teritorială este acționar direct sau indirect Unitatea administrativ- teritorială este acționar la operatorul economic Valoarea acțiunilor / altor participații din capitalul social al operatorului economic deținute de către unitatea administrativ-teritorială (lei) Ponderea în capitalul social
    CIF Codul CAEN al activității principale a operatorului economic Denumirea operatorului economic Tip operator (SRL, SA, ASO, RA) Capitalul social al operatorului economic (lei) Direct Indirect Direct Indirect
    Total din care: Acțiuni cotate (ct. 2600100- 2960101) Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102) Alte participații (ct. 2600300- 2960103)
    A B C D E 1 2 3 4=5 + 6 + 7 5 6 7 8 9=4 / (1*100) 9=8 / (1*100)
    1
    2
    Total DirectTotal Indirect
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 16
    Nota 35a Active fixe corporale
    la luna ....................    Denumire instituție publică: .......................Cod de identificare fiscală: .......................Sector bugetar: .......................Sursă de finanțare: .......................  +  Active fixe corporale amortizabile
    - lei -
    Cod rând Explicații Terenuri (ct. 2110100) Amenajări la terenuri (ct. 2110200) Construcții ( ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901) Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100) Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200) Mijloace de transport (ct. 2130300) Animale și plantații (ct. 2130400) Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000) Alte active ale statului (ct. 2150000) Active fixe corporale în curs de execuție (ct. 2310000) Total
    Total Col.3= col.4 + col.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col. 9 + col.10 + col.11 Construcții - drumuri publice (ct. 2120101) Construcții - drumuri industriale și agricole (ct. 2120102) Construcții - infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201) Construcții- poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301) Construcții - tunele (ct. 2120401) Construcții - piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501) Construcții - canale pentru navigație (ct. 2120601) Construcții - alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)
    A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18
    1 Sold inițial X X
    2 Creșteri X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
    3 Diferențe din reevaluare X X
    4 Achiziții X X
    5 Reclasificări X X
    6 Adiții (investiții, modernizări, reparații, capitale, consolidări) X X
    7 Transfer cu titlu gratuit X X
    8 Alte căi (donații, etc.) X X
    9 Total (rd.9=rd.3 + rd.4 + rd. 5 + rd.6 + rd.7 + rd.8) X X
    10 Descreșteri X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
    11 Diferențe din reevaluare X X
    12 Eliminare amortizare X X
    13 Vânzări X X
    14 Reclasificări X X
    15 Dezmembrări, casări X X
    16 Transfer cu titlu gratuit X X
    17 Alte căi (donații, etc.) X X
    18 Total (rd.18=rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17) X X
    19 Sold final (rd.19=rd.1 + rd.9- rd.18) X X
    20 Amortizare (ct.2810100, ct.2810201, ct.2810202, ct.2810203, ct.2810204, ct.2810205, ct.2810206, ct.2810207, ct.2810208, ct. 2810301, ct.2810302, ct.2810303, ct.2810304, ct.2810400) X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
    21 Sold inițial X X
    22 Creșteri X X
    23 Reduceri X X
    24 Sold final (rd.24=rd.21 + rd.22- rd.23) X X
    25 Ajustări de depreciere (ct.2910100, ct.2910201, ct.2910202 ct.2910203 ct.2910204 ct.2910205 ct.2910206 ct.2910207 ct.2910208, ct.2910301 ct.2910302 ct.2910303 ct.2910304, ct.2910400 ct.2930200) X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
    26 Sold inițial X X
    27 Creșteri X X
    28 Reduceri X X
    29 Sold final (rd.29=rd.26 + rd.27- rd.28) X X
    30 Valoarea contabilă netă (rd. 30 = rd. 19 – rd. 24 – rd. 29, din care 30 = 68 + 69 + 70)X X
    (la 25-07-2025, Tabelul Active fixe corporale amortizabile din Anexa nr. 16 a fost modificată de Punctul 12. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 )      +  Active fixe corporale neamortizabile
    (lei)
    Cod rând Explicații Terenuri (ct. 2110100) Amenajări la terenuri (ct. 2110200) Construcții (ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901) Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100) Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200) Mijloace de transport (ct. 2130300) Animale și plantații (ct. 2130400) Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000) Alte active ale statului (ct. 2150000) Active fixe coprorale în curs de execuție (ct. 2310000) Total
    Total col.3 = col.4 + c ol.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col.9 + col.10 + col.11 Construcții - drumuri publice (ct. 2120101) Construcții - drumuri industriale și agricole (ct. 2120102) Construcții - infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201) Construcții - poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301) Construcții - tunele (ct. 2120401) Construcții - piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501) Construcții - canale pentru navigație (ct. 2120601) Construcții - alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)
    A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18
    31 Sold inițial
    32 Creșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    33 Diferențe din reevaluare
    34 Achiziții
    35 Reclasificări
    36 Adiții (investiții, modernizări, reparații capitale, consolidări)
    37 Transfer cu titlu gratuit
    38 Alte căi (donații, etc.)
    39 Total (rd.39=rd.33 + rd.34 + rd.35 + rd.36 + rd.37 + rd.38)
    40 Descreșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    41 Diferențe din reevaluare
    42 Eliminare amortizare
    43 Vânzări
    44 Reclasificări
    45 Dezmembrări, casări
    46 Transfer cu titlu gratuit
    47 Alte căi (donații, etc.)
    48 Total (rd.48=rd.41 + rd.42 + rd.43 + rd.44 + rd.45 + rd.46 + rd.47)
    49 Sold final (rd.49=rd.31 + rd.39- rd.48)
    50 Amortizare x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    51 Sold inițial amortizare x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    52 Creșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    53 Reduceri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    54 Sold final (rd.54=rd.51 + rd.52- rd.53) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    55 Ajustări de depreciere x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    56 Sold inițial x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    57 Creșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    58 Reduceri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    59 Sold final (rd.59=rd.56 + rd.57- rd.58) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    60 Valoarea contabilă netă (rd.60=rd.49- rd.54-rd.59= rd.61 + rd.62 + rd.63 + rd.64 + rd.65 + rd.66)
    61 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al statului (ct.1010000)
    62 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al statului (ct.1020101)
    63 Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice (ct.1020102)
    64 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al unităților administrativ - teritoriale (ct.1030000)
    65 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al unităților administrativ - teritoriale (ct.1040101)
    66 Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice din administrația locală (ct.1040102)
    67 TOTAL GENERAL (rd.67=rd.30 + rd.60)
    68proprietatea privată a statului
    69proprietatea privată a unităților administrativ-teritoriale
    70proprietatea privată a instituțiilor publice
    (la 25-07-2025, Tabelul Active fixe corporale neamortizabile din Anexa nr. 16 a fost completat de Punctul 13. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 )
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 17
    Nota 35c Active fixe necorporale
    la luna .............     (la 12-04-2022, Anexa nr. 17 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )      +  Anexa nr. 18
    Nota 37 Situația stocurilor
    la luna .......................    Denumire instituție publică: ....................Cod de identificare fiscală: ....................Sector bugetar: ....................Sursa de finanțare: ....................
    - lei -
    Cod rand Explicație Materii prime și materiale (ct. 3010000 + 3020100 + 3020200 + 3020300 + 3020400 + 3020500 + 3020600 + 3020700 + 3020800 + 3020900 + 3070000 + 3090000 + 3510100 - 3910000 - 3920100 - 3950100) Materiale rezervă de stat și de mobilizare (ct.3040100 + 3040200 + 3050100 + 3050200 - 3920300) Producție în curs de execuție, produse finite, mărfuri și ambalaje (ct. 3310000 + 3320000 + 3410000 + 3450000 + 3460000 + /- 3480000 + 3540100 + 3540500 + 3540600 + 3570000 + 3580000 + 3590000 + 3710000 + /- 3780000 + 3810000-3930000- 394010-3940500 -3940600 - 3950200 - 3950300- 3950400 - 3950700 - 3950800 -3970100 - 3980000-4420803) Bunuri confiscate (ct. 3470000 + 3490000 - 3970200 - 3970300) Obiecte de inventar (ct.3030100 + 3030200 + 3510200 - 3920200) Animale și păsări (ct. 3610000 + 3560000 - 3950600-3960000) Total
    A B 1 2 3 4 5 6 7=1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6
    1 Sold inițial
    2 Intrări
    3 Consum
    4 Vânzări/casări
    5 Reclasificări
    6 Subtotal (rd.1 + rd.2-rd.3-rd.4-rd.5)
    7 Ajustări pentru deprecierea stocurilor (ct.3910000, ct.3920100, ct.3920200, ct. 3920300, ct.3930000, ct.3940100, ct.3940500, ct.3940600, ct.3950100, ct.3950200, ct.3950300, ct.3950400, ct.3950600, ct.3950700, ct.3950800, ct.3960000, ct.3970100, ct.3970200, ct.3970300, ct.3980000, ct.4420803)
    8 Sold final (rd.6 - rd.7)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 19
    Anexa 4 Cont de execuție non-trezor
    la luna ......................    Denumire instituție publică: ......................Cod de identificare fiscală: ......................Sector bugetar: ......................Sursa de finanțare: ......................
    - lei -
    Indicator clasificația funcțională Indicator clasificația economică Sold inițial (la început de an) Rulaj cumulat (de la început an până la finele perioadei de raportare) din care: transferuri în relația cu trezoreria statului Sold final (la finele perioadei raportare) Execuție netă derulată exclusiv prin instituții de credit
    Capitol Subcapitol Paragraf Titlu Articol Alineat Debit Credit Debit Credit Valoare transferuri din rulaj cumulat debitor Valoare transferuri din rulaj cumulat creditor Debit Credit
    A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 8 9
    Total Venituri
    Total Cheltuieli
    Alte disponibilități
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 20
    ANEXA 30
    Plăți restante și situația numărului de posturi
    la luna ....................    Denumire instituție publică: ...................Cod de identificare fiscală: ...................Sector bugetar: ................................Sursa de finanțare .............................
    -lei-
    CodrândDenumirea indicatorilorSold la începutul anuluiSold la finele perioadei
    TOTALdin care:
    Aferent sumelor angajate cu prevederi bugetare
    AB123
    1PLAȚI RESTANTE - TOTAL(rd.8+rd.15+rd.22+rd.29+rd.36+rd.43+rd.50+rd.57+ rd.76 + rd.83)
    2- sub 30 de zile-(rd.9+16+23+30+37+44+51+58 +77+84)
    3- peste 30 de zile (rd.10+17+24+31+38+45+52+59 +78+85)
    4- peste 60 de zile (rd.11 + 18+25+32+39+46+53+60 +79+86)
    5- peste 90 de zile (rd.12+19+26+33+40+47+54+61 +80+87)
    6- peste 120 de zile (rd.13+20+27+34+41+48+55+62 +81+88)
    7- peste 1 an (rd.14+21+28+35+42+49+56+63 +82+89)
    8Plăti restante către furnizori, creditori din operații comerciale (ct.4010100, ct.4030100, ct. 4620101, ct. 4620109) (rd.9+rd.10+rd.11+rd.12+rd.13+rd.14), din care:
    9- sub 30 de zile
    10- peste 30 de zile
    11- peste 60 de zile
    12- peste 90 de zile
    13- peste 120 de zile
    14- peste 1 an
    15Plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale din investitii(ct.4040100, ct.4050100, ct.4620101, ct.4620103, ct.4620109) (rd.16+rd.17+rd.18+rd.19+rd.20+rd.21), din care:
    16- sub 30 de zile
    17- peste 30 de zile
    18- peste 60 de zile
    19- peste 90 de zile
    20- peste 120 de zile
    21- peste 1 an
    22Plăti restante fată de bugetul general consolidat (ct.4310100, ct.4310200, ct.4310300, ct.4310400, ct.4310500, ct.4310600, ct.4310700, ct.4370100, ct.4370200, ct. 4370300, ct.4420300, ct.4440000, ct.4460100, ct.4460200, ct.4480100) (rd.23+rd.24+rd.25+rd.26+rd.27+rd.28), din care:
    23- sub 30 de zile
    24- peste 30 de zile
    25- peste 60 de zile
    26- peste 90 de zile
    27- peste 120 de zile
    28- peste 1 an
    29Plăti restante fată de salariați (drepturi salariale)(ct 4210000, ct.4230000, ¿.4260000, ct 4260100, ct.4270100, ct.4270300, ct. 4270301, ct.4280101) (rd.30+rd.31+rd.32+rd.33+rd.34+rd.35), din care:
    30- sub 30 de zile
    31- peste 30 de zile
    32- peste 60 de zile
    33- peste 90 de zile
    34- peste 120 de zile
    35- peste 1 an
    36Plăți restante față de alte categorii de persoane (ct.4220100, ct.4220200, ct.4240000, ct. 4260200, ct.4270200, ct.4270300, ct.4270302, ct.4290000, ct.4380000) (rd.37+rd.38+rd.39+rd.40+rd.41+rd.42), din care:
    37- sub 30 de zile
    38- peste 30 de zile
    39- peste 60 de zile
    40- peste 90 de zile
    41- peste 120 de zile
    42- peste 1 an
    43Creditori bugetari(ct.4670100, ct.4670200, ct.4670300, ct.4670400, ct.4670500, ct.4670900)(rd.44+rd.45+rd.46+rd.47+rd.48+rd.49), din care:
    44- sub 30 de zile
    45- peste 30 de zile
    46- peste 60 de zile
    47- peste 90 de zile
    48- peste 120 de zile
    49- peste 1 an
    50Împrumuturi nerambursate la scadență(ct. 1610100, ct. 1620100, ct.1630100, ct.1640100, ct.1650100, ct. 1670101, ct. 1670102, ct.1670103, ct.1670108, ct.1670109, ct. 1690100, ct.5190101, ct.5190102, ct.5190104, ct.5190105, ct.5190106, ct.5190108, ct, 5190109, ct.5190110, ct.5190180, ct.5190190)(rd.51+rd.52+rd.53+rd.54+rd.55+rd.56), din care:
    51- sub 30 de zile
    52- peste 30 de zile
    53- peste 60 de zile
    54- peste 90 de zile
    55- peste 120 de zile
    56- peste 1 an
    57Dobânzi restante, din care (aferente celor de la rd.50):(ct. 1680100, ct. 1680200, ct. 1680300, ct. 1680400, ct. 1680500, ct. 1680701, ct. 1680702, ct. 1680703, ct. 1680708, ct. 1680709, ct.5180604, ct.5180605, ct.5180606, ct.5180608, ct.5180609, ct.5180800)(rd.58+rd.59+rd.60+rd.61+rd.62+rd.63), din care:
    58- sub 30 de zile
    59- peste 30 de zile
    60- peste 60 de zile
    61- peste 90 de zile
    62- peste 120 de zile
    63- peste 1 an
    76Plăți restante - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii (ct. 4200101) (rd. 77+rd.78+rd.79+rd.80+rd.81+rd.82), din care:
    77- sub 30 de zile
    78- peste 30 de zile
    79- peste 60 de zile
    80- peste 90 de zile
    81- peste 120 de zile
    82- peste 1 an
    83Plăți restante - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică (ct 4200102) (rd.84+rd.85+rd.86+rd.87+rd.88+rd.89), din care:
    84- sub 30 de zile
    85- peste 30 de zile
    86- peste 60 de zile
    87- peste 90 de zilexxx
    88- peste 120 de zilexxx
    89- peste 1 anxxx
    Sinteza plăților restante și arieratelor (lei)
    Nr.rd.ExplicațiePlăți restantePlăți restante aferente programelor naționalePlăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderarePlăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare (sursa 08/D)
    totaldin care: arieratetotaldin care: arieratetotaldin care: arieratetotaldin care: arierate
    011.122.133.144.1
    7QSold la finele lunii precedente
    71Sold la finele perioadei
    72% diminuare arierate în luna de raportare(rd.72 = 1- rd.71/rd.70)x100xxxxxxx
    Sinteza centralizată a arieratelor bugetului general al unității administrativ-teritoriale (lei)
    Nr.rd.ExplicațieTotalarierateArierate aferente programelor naționale ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri propriiFENTotal arierate ale instituțiilor publice finanțate integral din venituri propriiSume care fac obiectul art. 49 alin.(132) din Legea 273/ 2006
    Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri propriiArierate aferente fondurilor externe nerambursabile preaderare (sursa 08) ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finantate integral din venituri proprii
    123456=1-2-3- 4-5
    73Sold la finele lunii precedente
    74Sold la finele perioadei
    75% diminuare arierate în luna de raportare (rd.75=1- rd.74/rd.73)x100xxxxx
    Indicator:
    CodrândDenumire indicatoriNumăr posturi la finele lunii de raportare
    64Număr de posturi aprobate (finanțate)
    65Număr de posturi ocupate
    66Număr de posturi vacante
    67Număr mediu de posturi remunerate
    68Număr de posturi ocupate de persoane care cumulează pensia cu salariul
    69Număr de consilieri locali
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar-contabil
    (la 17-01-2024, Anexa nr. 20 a fost modificată de Punctul 7., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024 )      +  Anexa nr. 21
    Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din
    operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat
    Anexa 32
    la luna .........................    Denumire instituție publică .........................Cod de identificare fiscală: .........................Sector bugetar: .........................Sursa de finanțare: .........................
    - lei -
    Cod rând Simbol cont contabil Denumirea contului Soldul contului la începutul anului Soldul contului la sfârșitul perioadei
    A B C 1 2
    1 8047000 Valori materiale supuse sechestrului
    2 8052000 Garanții depuse pentru sume contestate
    3 8053000 Garanții depuse pentru înlesniri acordate
    4 8054000 Înlesniri la plata creanțelor bugetare
    5 8055000 Cauțiuni depuse pentru contestație la executarea silită
    6 8056000 Garanții legale costituite în cadrul procedurii de suspendare a executării silite prin decontare bancară
    7 8058000 Creanțe fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate a debitorului
    8 8039000Alte valori în afara bilanțului
    9 Total (rd. 1 la rd. 8)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
    (la 12-04-2022, Anexa nr. 21 a fost modificată de Punctul 6, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )      +  Anexa nr. 22*) Anexa nr. 22 este reprodusă în facsimil.
    Anexa 19
    Situația sumelor primite și a plăților efectuate din
    fonduri externe nerambursabile postaderare
    la luna ..............    Denumire instituție publică: ...............Cod de identificare fiscală: ...............Sector bugetar: ............................Sursa de finanțare: ........................  +  Modulul 1 Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare
    -lei -
    CodrândDenumirea programului cu finanțare UE/alți donatoriPlăți efectuate în anul curent de la titlul 56 și 58din care:Sume în curs de solicitare larambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curentSume în curs de solicitare larambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anterioriSumesolicitatelarambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curentSumesolicitatelarambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent aflate în curs de autorizareSumesolicitatelarambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori aflate în curs de autorizareSume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curentSume rambursate în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anterioriSume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anul curentSumeneautorizatedeautoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anii anterioriPrefinanțarededusădinsumelesolicitate larambursareaferentă cheltuielilor efectuate în anul curentPrefinanțarededusădinsumelesolicitate larambursare aferentă cheltuielilor efectuate în anii anterioriSume rezultate din nereguli aferente cheltuielilor efectuate în anul curent și în anii anterioridin care:Sumedeprimit de la CE la începutulanuluiîncontulplățilorefectuateSume de primit de la CE în contul plăților efectuate la sfârșitul perioadei
    Plățiefectuatepentrucota-parteFEN(alineat02)Sumerezultatedinneregulidedusedinsumelesolicitate larambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent
    AB123=2-545=6+8+10+12+1567891011121314151617=3+4+ 6+7 17=16+2-8- 9-10-11-12- 13-14)
    1Programe dinFondulEuropean deDezvoltareRegională(FEDR)(56.01)
    2Programe din Fondul Social European (FSE) (56.02)
    3Programe din Fondul de Coeziune (FC) (56.03)
    4Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR)(56.04)
    5Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (56.05)
    6Programe din Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (56.06)
    7Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA) (56.07)
    8Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (EPNI) (56.08)
    9Sume aferente Fondului European pentru Refugiați (56.09)
    10Sume aferente Fondului European de Returnare (56.10)
    11Sume aferente Fondului European de Integrare a resortisanților țărilor terțe (56.11)
    12Sume aferente Fondului Frontierelor Externe (56.12)
    13Programe finanțate în cadrul facilității Schengen (56.13)XXXXXXXXXXXXXXXXX
    14Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (56.14)
    15Alte programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (56.15)
    16Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)
    17Mecanismul financiar SEE (56.17)
    18Mecanismul financiar norvegian (56.18)
    19Asistența tehnică în cadrul Programului Operațional AsistențaTehnică (56.19)
    20Asistența tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistența Tehnică (56.20)
    21Programul de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene (56.25)
    22Fondul European de Ajustare la Globalizare (56.26)
    23Asistența tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)
    24Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)
    25Sume aferente Fondului de Solidaritate al Uniunii Europene (56.40)
    26Fondul de ajutor european destinat celor mai defavorizate persoane (58.06)
    27Fondul pentru azil, imigrație și integritate (FAMI) (58.07)
    28Fondul pentru securitate internă (FSI) (58.08)
    29Asistența tehnică pentru fondurile în domeniul afacerilor interne (58.09)
    30Alte programe comunitare finanțate în perioada 2014-2020 (APC) (58.15)
    31Alte facilități și instrumente posaderare (AFIP) (58.16)
    32Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (58.01)
    33Programe din Fondul Social European (FSE) (58.02)
    34Programe din Fondul de Coeziune (FC) (58.03)
    35Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (58.04)
    36Programe din Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime (FEPAM) (58.05)
    37Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA II) (58.11)
    38Programe Instrumentul European de Vecinătate (ENI) (58.12)
    39Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (58.13)
    40Asistență tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență Tehnică (58.14)
    41Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistență Tehnică (58.17)
    42Mecanismul pentru Interconectare a Europei (58.30)
    43Mecanismele financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.31)
    44Fondul pentru relații bilaterale aferent Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.32)
    45Asistență tehnică aferentă Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.33)
    46Programe finanțate din Fondul Social European Plus (FSE+), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.49)
    47Fondul pentru azil, migrație și integrare 2021-2027 (FAMI) (56.58)
    48Fondul pentru securitate internă 2021-2027 (FSI) (56.59)
    49Instrumentul de sprijin financiar pentru managementul frontierelor și politica de vize 2021-2027 (IMFV) (56.60)
    50Asistență tehnică și finanțare nelegată de costuri pentru fondurile în domeniul afacerilor interne 2021-2027 (56.61)
    51Programe finanțate din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.48)
    52Programe finanțate din Fondul de Coeziune (FC), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.50)
    53Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistență Tehnciă, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.56)
    54Programe finanțate din Fondul pentru o Tranziție Justă (FTJ), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.51)
    55Programe Instrumentul de asistență pentru preaderare (IPA III)(56.65)
    56Programe Instrumentul de vecinătate, cooperare pentru dezvoltare și cooperare internațională – Europa globală (NDICI)(56.66)
    57Asistență Tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență tehnică, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.55)
    58Cheltuieli aferente proiectelor de infrastructură de transport implementate în parteneriat (56.75)
    59Instrumentul de redresare al Uniunii Europene (EURI) (58.41)
    60Sume aferente contractelor de finanțare încheiate în condițiile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 109/2022, conform art. III din Ordonanța Guvernului nr. 22/2023 (56.76)
    61Mecanismul pentru Interconectare a Europei aferent cadrului financiar 2021-2027 (56.77)
    62Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) aferent cadrului financiar 2023-2027 (56.52)
    63Fondul european Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) aferent cadrului financiar 2023-2027 (56.53)
    64Alte programe comunitare finațate în perioada 2021-2027 (56.72)
    65Fondul european pentru afaceri maritime, pescuit și acvacultură (FEAMPA) (56.67)
    66Sume aferente proiectelor finanțate din Fondul de modernizare (58.42)
    ……
    99Total (rând 1 la 98)
      +  Modulul 2 Situația sumelor primite direct de la Comisia Europeană/alți donatori și a plăților din FEN postaderare
    CodrândDenumirea programului cu finanțare UE/alți donatoriSold la începutul anuluiÎncasăriFENDobânzi/comisioaneÎncasări din conturi de debite FEN ani precedențiPlățiefectuate din FENdin care plăți către/pentru:Diferențe de curs favorabile/nefavorabileSold lafineleperioadei
    Autorități de management/Agențide plăți/etc.Conturi venituri din privatizare și conturi pt.indisponibilități temporare de fonduriBugetdestatBugetelocaleBASSȘomajSănătateInstituții finanțate integral din venituri proprii/venituri proprii și subvențiiAlțibeneficiari (fermieri, ONG, soc. com.etc.)Comisia Europeană/ alți donatori
    AB12345=(6+...+15)67891011121314151617=(1+2+3+4 -5+16)
    1Programe dinFondulEuropean deDezvoltareRegională(FEDR)(56.01)
    2Programe din Fondul Social European (FSE) (56.02)
    3Programe din Fondul de Coeziune (FC) (56.03)
    4Programe dinFondulEuropeanAgricol deDezvoltareRurală(FEADR)(56.04)
    5Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (56.05)
    6Programe dinFondulEuropean deGarantareAgricolă(FEGA)(56.06)
    7Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA) (56.07)
    8Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (ENPI) (56.08)
    9Sume aferente Fondului European pentru Refugiați (56.09)
    10Sume aferente Fondului European de Returnare (56.10)
    11Sume aferente Fondului European de Integrare a resortisanților țărilor terțe (56.11)
    12Sume aferente Fondului Frontierelor Externe (56.12)
    13Programe finanțate în cadrul facilității Schengen (56.13)
    14Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (56.14)
    15Alte programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (56.15)
    16Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)
    17Mecanismul financiar SEE (56.17)
    18Mecanismul financiar norvegian (56.18)
    19Asistența tehnică în cadrul Programului Operațional Asistența Tehnică (56.19)
    20Asistența tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistența Tehnică (56.20)
    21Programul de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene (56.25)
    22Fondul European de Ajustare la Globalizare (56.26)
    23Asistența tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)
    24Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)
    25Sume aferente Fondului de Solidaritate al Uniunii Europene (56.40)
    26Fondul de ajutor european destinat celor mai defavorizate persoane (58.06)
    27Fondul pentru azil, migrație și intergritate (FAMI) (58.07)
    28Fondul pentru securitate internă (FSI) (58.08)
    29Asistența tehnică pentru fondurile în domeniul afacerilor interne (58.09)
    30Alte programe comunitare finanțate în perioada 2014-2020 (APC) (58.15)
    31Alte facilități și instrumente postaderare (AFIP) (58.16)
    32Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (58.01)
    33Programe din Fondul Social European (FSE) (58.02)
    34Programe din Fondul de Coeziune (FC) (58.03)
    35Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (58.04)
    36Programul din Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime (FEPAM) (58.05)
    37Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA II) (58.11)
    38Programe Instrumentul European de Vecinătate (ENI) (58.12)
    39Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (58.13)
    40Asistență tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență Tehnică (58.14)
    41Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistență Tehnică (58.17)
    42Mecanismul pentru Interconectare a Europei (58.30)
    43Mecanismele financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.31)
    44Fondul pentru relații bilaterale aferent Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.32)
    45Asistență tehnică aferentă Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.33)
    46Programe finanțate din Fondul Social European Plus (FSE+), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.49)
    47Fondul pentru azil, migrație și integrare 2021-2027 (FAMI) (56.58)
    48Fondul pentru securitate internă 2021-2027 (FSI) (56.59)
    49Instrumentul de sprijin financiar pentru managementul frontierelor și politica de vize 2021-2027 (IMFV) (56.60)
    50Asistență tehnică și finanțare nelegată de costuri pentru fondurile în domeniul afacerilor interne 2021-2027 (56.61)
    51Programe finanțate din Fondul European de Dezvoltare Regioanlă (FEDR), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.48)
    52Programe finanțate din Fondul de Coeziune (FC) aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.50)
    53Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale. Altele decât Programul Operațional Asistență Tehnică, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.56)
    54Programe finanțate din fondul pentru o Tranziție Justă (FTJ), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.51)
    55Programe Instrumentul de asistență pentru preaderare (IPA III) (56.65)
    56Programe Instrumentul de vecinătate, cooperare pentru dezvoltare și cooperare internațională – Europa globală (NDICI) (56.66)
    57Asistență Tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență tehnică, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.55)
    58Cheltuieli aferente proiectelor de infrastructură de transport implementate în parteneriat (56.75)
    59Instrumentului de redresare al Uniunii Europene (EURI) (58.41)
    60Sume aferente contractelor de finanțare încheiate în condițiile O.U.G 109/2022, conform art. III din O.G. 22/2023 (56.76)
    61Mecanismul pentru Interconectare a Europei aferent cadrului financiar 2021-2027 (56.77)
    62Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) aferent cadrului fianciar 2023-2027 (56.52)
    63Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) aferente cadrului financiar 2023-2027 (56.53)
    64Alte programe comunitare finanțate în perioada2021-2027 (56.72)
    65Fondul european pentru afaceri maritime, pescuita și acvacultură (FEAMPA) (56.67)
    66Sume aferente proiectelor finanțate din Fondul de modernizare (58.42)
    …….
    99Total (rând 1 la 98)
      +  Modulul 3 Situația sumelor primite indirect de la Comisia Europeană/alți donatori și a plăților din FEN postaderare
    CodrândDenumirea programului cu finanțare UE/alți donatoriSold la începutul anuluiÎncasăriFENDobânzi/comisioaneÎncasări din conturi de debite FEN ani precedențiÎncasări de labugetul de stat pentru indisponibilități și din venituri din privatizarePlățiefectuate din FENdin care plăți către/pentru:Plăți efectuate din bugetul de stat și din venituri din privatizareDiferențe de curs favorabile/nefavorabileSold lafineleperioadei
    Agenții de plățiBuget de statBugetelocaleBASSȘomajSănătateInstituțiifinanțateintegral dinvenituriproprii/venituriproprii șisubvențiiAlțibeneficiari (fermieri, ONG, soc. com.etc.)
    AB123456=(7+...+14)7891011121314151617=(1+2+3+4 +5-6- 15+16)
    1Programe dinFondulEuropean deDezvoltareRegională(FEDR)(56.01)
    2Programe din Fondul Social European (FSE) (56.02)
    3Programe din Fondul de Coeziune (FC) (56.03)
    4Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (56.04)
    5Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (56.05)
    6Programe din Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (56.06)
    7Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA) (56.07)
    8Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (ENPI) (56.08)
    9Sume aferente Fondului European pentru Refugiați (56.09)
    10Sume aferente Fondului European de Returnare (56.10)
    11Sume aferente Fondului European de Integrare a resortisanților țărilor terțe (56.11)
    12Sume aferente Fondului Frontierelor Externe (56.12)
    13Programe finanțate în cadrul facilității Schengen (56.13)
    14Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (56.14)
    15Alte programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (56.15)
    16Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)
    17Mecanismul financiar SEE (56.17)
    18Mecanismul financiar norvegian (56.18)
    19Asistența tehnică în cadrul Programului Operațional Asistența Tehnică (56.19)
    20Asistența tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistența Tehnică (56.20)
    21Programul de cooperare elvețiano-român vizând reducerea disparităților economice și sociale în cadrul Uniunii Europene (56.25)
    22Fondul European de Ajustare la Globalizare (56.26)
    23Asistența tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)
    24Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)
    25Sume aferente Fondului de Solidaritate al Uniunii Europene (56.40)
    26Fondul de ajutor european destinat celor mai defavorizate persoane (58.06)
    27Fondul pentru azil, migrație și integrare (FAMI) (58.07)
    28Fondul pentru securitate internă (FSI) (58.08)
    29Asistența tehnică pentru fondurile în domeniul afacerilor interne (58.09)
    30Alte programe comunitare finanțate în perioada 2014-2020 (APC) (58.15)
    31Alte facilități și instrumente postaderare (AFIP) (58.16)
    32Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (58.01)
    33Programe din Fondul Social European (FSE) (58.02)
    34Programe din Fondul de Coeziune (FC) (58.03)
    35Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (58.04)
    36Programul din Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime (FEPAM) (58.05)
    37Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA II) (58.11)
    38Programe Instrumentul European de Vecinătate (ENI) (58.12)
    39Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (58.13)
    40Asistență tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență Tehnică (58.14)
    41Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistență Tehnică (58.17)
    42Mecanismul pentru Interconectare a Europei (58.30)
    43Mecanismele financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.31)
    44Fondul pentru relații bilaterale aferent Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.32)
    45Asistență tehnică aferentă Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.33)
    46Programe finanțate din Fondul Social European Plus (FSE+), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.49)
    47Fondul pentru azil, migrație și integrare 2021-2027 (FAMI) (56.58)
    48Fondul pentru securitate internă 2021-2027 (FSI) (56.59)
    49Instrumentul de sprijin financiar pentru managementul frontierelor și politica de vize 2021-2027 (IMFV) (56.60)
    50Asistență tehnică și finanțare nelegată de costuri pentru fondurile în domeniul afacerilor interne 2021-2027 (56.61)
    51Programe finanțate din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.48)
    52Programe finanțate din Fondul de Coeziune (FC), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.50)
    53Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, aletle decât Programul Operațional Asistență Tehnică, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.56)
    54Programe finanțate din Fondul pentru o Tranziție Justă (FTJ), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.51)
    55Programe Instrumentul de asistență pentru preaderare (IPA III) (56.65)
    56Programe Instrumentul de vecinătate, cooperare pentru dezvoltare și cooperare internațională – Europa globală (NDICI) (56.66)
    57Asistență Tehnică în cadrul Programuui Operațional Asistență tehnică, aferentă cadrului financiar 2021-2027 (56.55)
    58Cheltuieli aferente proiectelor de infrastructură de transport implementate în parteneriat (56.75)
    59Instrumentul de redresare al Uniunii Europene (EURI) (58.41)
    60Sume aferente contractelor de finanțare încheiate în condițiile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 109/2022, conform art. III din Ordonanța Guvernului nr. 22/2023 (56.76)
    61Mecanismul pentru Interconectare a Europei aferent cadrului financiar 2021-2027 (56.77)
    62Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) aferent cadrului financiar 2023-2027 (56.52)
    63Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) aferent cadrului financiar 2023-2027 (56.53)
    64Alte programe comunitare finanțate în perioada 2021-2027 (56.72)
    65Fondul european pentru afaceri maritime, pescuit și acvacultură (FEAMPA) (56.67)
    66Sume aferente proiectelor finanțate din Fondul de modernizare (58.42)
    …….
    99Total (rând 1 la 98)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar-contabil
    (la 25-07-2025, Anexa nr. 22 a fost modificată de Punctul 14. , Articolul I din ORDINUL nr. 1.192 din 22 iulie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 697 din 25 iulie 2025 )      +  Anexa nr. 23
    Anexa 27 Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)
    la luna .............     (la 12-04-2022, Anexa nr. 23 a fost modificată de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )      +  Anexa nr. 24
    Anexa 28 Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare
    din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“
    și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă“
    la luna ............     (la 12-04-2022, Anexa nr. 24 a fost modificată de Punctul 8, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )      +  Anexa nr. 25
    Anexa 40 Situația activelor și datoriilor
    financiare ale instituțiilor publice
    la luna ........    Denumire instituție publică: .................Cod de identificare fiscală ..................Sector bugetar: 01 Bugetul de stat (administrație centrală)Sursa de finanțare ........
    - lei -
    Cod rândCod SEC 2010 Active/ Pasive FinanciareExplicație ConturiSold la începutul anuluiSold la sfârșitul perioadei
    A B 1 2 3
    1 ACTIVE FINANCIARE x x
    2 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: x x
    3 Numerar x x
    4 Numerar în lei în casieria instituțiilor publice (ct. 5130101)
    5 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii, din care:(ct.5100000 + ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5200100 + ct.5230000 + ct.5280000 + ct.5290101 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5550101 + ct.5570101 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5590101 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5750100 + ct.5750300-ct.7700000)
    6 Fonduri externe nerambursabile preaderare
    7 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600)
    8 Total (în baze cash) (rd.04 + 05)
    9Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii(ct.5180701)
    10 Total (în baze accrual) (rd.08 + 09)
    11 Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5150301 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5750400)
    12 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5180701)
    13 Total (în baze accrual) (rd.11 + 12)
    14 Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct.5420100)
    15 Alte valori (ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800)
    16 Disponibilități în lei ale Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale(ct.5120601 + ct.5120901 + ct.5120902 + ct.5121000 + ct.5121100 + ct.5550101 + ct.5550103-ct.7700000)
    17 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5180701)
    18 Total disponibil al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.16 + 17)
    19 Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5240100-ct.7700000)
    20 Excedentul curent și al anilor precedenți al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5240300)
    21 Total (în baze cash) (rd.19 + 20)
    22 Alte valori (ct.5320400)
    40 Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: x x
    41 Disponibilități la BNR x x
    42 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice, din care: (ct.5120102 + ct.5150102)
    43 - Fonduri externe nerambursabile preaderare
    44 - Fonduri externe nerambursabile postaderare
    45 Disponibilități în valută ale instituțiilor publice din care: (ct.5120402 + ct.5150202)
    46 - Fonduri externe nerambursabile preaderare
    47 - Fonduri externe nerambursabile postaderare
    48 Total (în baze cash) (rd.42 + 45)
    49 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR (ct.5180702)
    50 Total (în baze accrual) (rd.48 + 49)
    51 Depozite în lei ale instituțiilor publice (ct.5150302)
    52 Depozite în valută ale instituțiilor publice (ct.5150302)
    53 Total (în baze cash) (rd.51 + 52)
    54 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR (ct.5180702)
    55 Total (în baze accrual) (rd.53 + 54)
    56 Disponibilități în valută ale Trezoreriei Centrale, din care: (ct.5120700)
    57 - Fonduri externe nerambursabile (ct.5120700)
    58 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în valută ale Trezoreriei Centrale (ct.5180702)
    59 Total (în baze accrual) (rd.56 + 58)
    70 Disponibilități la instituții de credit rezidente x x
    71 Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care:(ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290102 + ct.5290902 + ct.5290302 + ct.5500102 + ct.5550102 + ct.5570202 + ct.5580102 + ct.5580202 + ct.5580302 + ct.5580303 + ct.5590102 + ct.5590202 + ct.5600102 + ct.5600103 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103)
    72 - Fonduri externe nerambursabile preaderare
    73 - Fonduri externe nerambursabile postaderare
    74 Numerar în valută în casieria instituțiilor publice (ct.5310402)
    75 Total (în baze cash) (rd.71 + 74)
    76 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702)
    77 Total (în baze accrual) (rd.75 + 76)
    78 Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5150302 + ct.5600402 + ct.5620402)
    79 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702)
    80 Total (în baze accrual) (rd.78 + 79)
    81 Acreditive în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5410102)
    82 Acreditive în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5410202)
    83 Disponibilități ale Trezoreriei Centrale (ct.5120602 + ct.5120700 + ct.5550102)
    84Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale la instituțiile de credit rezidente(ct.5180702)
    85 Total disponibilități al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.83 + 84)
    86 Depozite ale Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct.5120700)
    87Dobânzi de încasat aferente depozitelor Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente(ct 5180702)
    88 Total (în baze accrual) (rd.86 + 87)
    89 Disponibilități la alți rezidenți x x
    90 Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți)(ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209 + ct.5420200)
    91 Total (în baze cash) (rd.90)
    100 Alte disponibilități x x
    101 Disponibilități instituții de credit în străinătate x x
    102 Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale României în străinătate (ct.5120402)
    103Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate(ct.5180702)
    104 Total (în baze accrual) (rd.102 + 103)
    105Avansuri de trezorerie, acordate în valută ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate(ct.5420200)
    106 Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5410202)
    125 TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care: x x
    126 Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate x x
    127 Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate x x
    128Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.129 + 130 + 131 + 132), din care emise de:
    129 S.121 - Banca centrală
    130 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    131S.125, S.126, S.128, S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    132 S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    133 Total (la valoare nominală) (rd. 128)
    150 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate x x
    151Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.152 + 153 + 154 + 155), din care emise de:
    152 S.121 - Banca centrală
    153 (S.122)- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    154S.125, S.126, S.128, S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    155 S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    156 Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare Total (rd.157 + 158 + 159 + 160 + 161), din care emise de:(ct.2650000-ct.2960200)
    157 S.121 - Banca centrală
    158 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    159S.125, S.126, S.128, S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    160 S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    161 S11 - Societăți nefinanciare
    162 Total (rd.151 + 156)
    180 CREDITE ACORDATE, din care: x x
    181 Credite pe termen scurt-acordate x x
    182Credite pe termen scurt acordate din venituri din privatizare Total (rd.183 + 187 + 188), din care:(ct.2670103 + ct.4680106)
    183 - Instituțiilor publice, din care: (rd.184 + 185 + 186)
    184 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    185 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    186 S.1314 - Fonduri de securitate socială
    187 S.11 - Societăților nefinanciare
    188 S.22 - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE
    189S.1311Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, instituțiilor publice din subordine(ct.4680101)
    190Credite pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului. Total (rd.191 + 195), din care:(ct.2670102 + ct.4680105)
    191 - Instituțiilor publice, din care: (rd.192 + 193 + 194)
    192 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    193 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    194 S.1314 - Fonduri de securitate socială
    195 S.11 - Societăților nefinanciare
    196Credite pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului Total (rd.197 + 201), din care:(ct.2670101 + ct.4680108)
    197 - Instituțiilor publice, din care: (rd.198 + 199 + 200)
    198 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    199 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    200 S.1314 - Fonduri de securitate socială
    201 S.11 - Societăților nefinanciare
    202 Alte credite pe termen scurt acordate. Total, din care : (ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680109)
    203 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii
    204 Total (în baze cash) (rd.182 + 189 + 190 + 196 + 202)
    230Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din venituri din privatizare Total (rd.231 + 235 + 236), din care: (ct.2670603 + ct.4690106)
    231 - Instituțiilor publice, din care: (rd.232 + 233 + 234)
    232 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    233 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    234 S.1314 - Fonduri de securitate socială
    235 S.11 - Societăților nefinanciare
    236 S.22 - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE
    237Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din contul curent general al Trezoreriei Statului Total (rd.238 + 242), din care:(ct.2670602 + ct.4690105)
    238 - Instituțiilor publice, din care (rd.239 + 240 + 241)
    239 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    240 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    241 S.1314 - Fonduri de securitate socială
    242 S.11 - Societăților nefinanciare
    243Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului Total (rd.244 + 248), din care:(ct.2670601 + ct.4690108)
    244 - Instituțiilor publice, din care: (rd.245 + 246 + 247)
    245 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    246 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    247 S.1314 - Fonduri de securitate socială
    248 S.11 - Societăților nefinanciare
    249Dobânzi de încasat aferente altor credite pe termen scurt acordate Total (rd.250), din care:(ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109)
    250 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii
    251 Total dobânzi de încasat (rd.230 + 237 + 243 + 249)
    252 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.204 + 251)
    280Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului(ct.2670108 + ct.4680103)
    281Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului(ct.2670609 + ct.4690103)
    282 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.280 + 281)
    301 Credite pe termen lung - acordate x X
    302Credite pe termen lung acordate din venituri din privatizare Total (rd.303 + 307 + 308), din care:(ct.2670203)
    303 - Instituțiilor publice Total (rd.304 + 305 + 306), din care:
    304 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    305 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    306 S.1314 - Fonduri de securitate socială
    307 S.11 - Societăți nefinanciare
    308 S.22 - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE
    309 S. 22 - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE (ct.2670202)
    310 - Instituțiilor publice, din care: (rd.311 + 312 + 313)
    311 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    312 S1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    313 S.1314 - Fonduri de securitate socială
    314 S.11 - Societăți nefinanciare
    315Credite pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului. Total (rd.316 + 320), din care:(ct.2670201)
    316 - Instituțiilor publice, din care (rd.317 + 318 + 319)
    317 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    318 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    319 S.1314 - Fonduri de securitate socială
    320 S.11 - Societăți nefinanciare
    321 Alte credite pe termen lung acordate Total (rd.322 + 326 + 327) din care: (ct.2670204 + ct.2670205)
    322 - Instituțiilor publice, din care: (rd.323 + 324 + 325)
    323 S.1311 - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    324 S.1313 - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    325 S.1314 - Fonduri de securitate socială
    326 S.11 - Societăți nefinanciare
    327 S.122 - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    328 Alte credite pe termen lung acordate din bugetul de stat Total, din care : (ct.2670105)
    329 S.125 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii
    330 Total (în baze cash) (rd.302 + 309 + 315 + 321 + 328)
    350Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului(ct.2670208 + ct.4680103)
    351Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2670609 + ct.4690103)
    352 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd. 350 + 351)
    375 ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII x x
    376 Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv x x
    377Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni)x x
    378 S.11 Acțiuni cotate deținute de stat la societăți nefinanciare (ct.2600100-ct.2960101)
    379 S.122 Acțiuni cotate deținute de stat la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (ct.2600100-ct.2960101)
    380 S.128 Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (ct.2600100-ct.2960101)
    381 Acțiuni cotate deținute de stat la Fondul Proprietatea (ct.2600100-ct.2960101)
    382Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.378 + 379 + 380 + 381)
    400Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )x x
    401 S.11 Acțiuni necotate deținute de stat la societăți nefinanciare (ct.2600200-ct.2960102)
    402S.122Acțiuni necotate deținute de stat la - societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală; (CEC, Exim Banca Românească-S.A.)(ct.2600200-ct.2960102)
    403S.125Acțiuni necotate deținute de stat la Fondurile de garantare (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii)(ct.2600200-ct.2960102)
    404S.128;S.129Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare; Fonduri de pensii)(ct.2600200-ct.2960102)
    405S.124Acțiuni necotate deținute de stat la Fondul Proprietatea (Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară)(ct.2600200-ct.2960102)
    406Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.401+402+403+404+405)
    420Alte participațiixx
    421S.11Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc)(ct.2600300-ct.2960103)
    422S.22, S124Participațiile statului la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI, din care:(ct.2600300-ct.2960103)
    423S124- Participația României la Fondul de Investiții al Inițiativei celor Trei Mări(ct.2600300-ct.2960103)
    424S.22Participațiile statului la companii străine (Krivoi Rog, etc)(ct.2600300-ct.2960103)
    425Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.421+422+424)
    440Acțiuni la organisme de plasament colectivxx
    441S123Participațiile statului la organisme de plasament colectiv (Fonduri de piață monetară)(ct.2600100+ct.2600200-ct.2960101 -ct.2960102)
    442Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.441)
    450ALTE CONTURI DE PRIMITxx
    451Credite comerciale și avansuri acordatexx
    452Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.453+454+455+459), din care:(ct.4110201+ct.4110208+ct 4130200+ct.4610201-ct.4910200 -ct. 4960200)
    453S.14- gospodăriile populației
    454S.11- de la societăți nefinanciare
    455- de la instituțiile publice, Total (rd.456+457+458) din care:
    456S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    457S.1313- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    458S.1314- Fonduri de securitate
    459S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    460Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.461+462+463+468), din care :(ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101+ct.4090102+ ct.4110101+ct.4110108+ct.4130100+ct.4180000+ ct.4610101-ct.4910100-ct.4960100).
    461S.14- de la gospodăriile populației
    462S.11- de la societăți nefinanciare
    463- de la instituțiile publice, din care: (rd.464+465+466)
    464S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    465S.1313- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    466S.1314- Fonduri de securitate socială, din care:
    467- creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate
    468S.21, S.22- de la nerezidenți
    469Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică(ct.4610109/ct.5120800)
    480Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurilexx
    481Creanțe ale bugetului de statTotal (rd.482+483+484+488) , din care:(ct.4630000-ct.4970000)
    482S.14- de la gospodăriile populației
    483S.11- de la societăți nefinanciare
    484- de la instituțiile publice, din care: (rd.485+486+487)
    485S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    486S.1313- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    487S.1314- Fonduri de securitate socială
    488S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    489Creanțele autorităților de privatizareTotal (rd.490+491+492), din care:(ct.4610109+ct.4610209)
    490S.14- de la gospodăriile populației
    491S.11- de la societăți nefinanciare
    492S.21,S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    493Creanțe ale fondului de risc(ct.4610109+ct.4610209)
    494Creanțe ale bugetului trezoreriei statului(ct.4660900)
    495Alte creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finanțate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, autoritatea ministerelor (ex. Autoritatea de Supraveghere Financiară etc.)(ct.4610109)
    496Total (rd.481+489+493+494+495)
    515Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/alți donatori
    516Sume de primit de la Comisia Europeană - PHARE, SAPARD, ISPA(ct.4500100)
    517Sume declarate și solicitate Comisiei Europene/ altor donatori - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500300)
    518Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE Total, din care: (rd.519+520+521+522+523)(ct.4500501+ct.4500502+ct.4500503+ct.4500504+ ct.4500505)
    519Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - buget de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500501)
    520Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetul asigurărilor sociale de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500502)
    521Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetele fondurilor speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500503)
    522Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - buget local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500504)
    523Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500505)
    524Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori datorate altor beneficiari -ONG-uri, societăți comerciale, etc. - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500700)
    525Sume avansate/ de justificat Autorităților de Management/ Agențiilor de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET(ct.4570201+ct.4570202+ct.4570203+ct.4570205+ ct.4570206+ct.4570209)
    526Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget de Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management Total (rd.527+528+529+530), din care:(ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504).
    527- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din bugetul local(ct.4540501)
    528- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții(ct.4540502)
    529- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4540503)(ct.4540503)
    530- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate integral din buget(ct.4540504)
    531Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare pentru agricultura si fonduri de la buget de Agențiile de Plați/ Ministerul AgriculturiiTotal (rd.532+533+534+535), din care :(ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504)
    532- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din bugetul local(ct.4540501)
    533- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii si subvenții(ct.4540502)
    534- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - ONG-uri, societăți comerciale, etc.(ct.4540503)
    535- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate integral din buget(ct.4540504)
    536Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4580301)
    537Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET(ct.4580302)
    538Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget(ct.8077000)
    550DATORII FINANCIARExx
    551NUMERAR SI DEPOZITE, din care:xx
    552Alte depozitexx
    553Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice Total (rd.554+555+556), din care:(ct.4280101 +ct.4280201 +ct.4620109+ct.4620209).
    554S.143- salariaților (gospodăriile populației)
    555S.11- societăților nefinanciare
    556- instituțiilor publice, din care: (rd.557+558+559)
    557S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    558S.1313- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    559S.1314- Fonduri de securitate socială
    560Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului(ct.5120700)
    580ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNIxx
    581ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)xx
    582Împrumuturi pe baza de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală,Total (rd.583+584+ 585+586+587), din care, achiziționate de:(ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100)
    583S.121- Banca centrală
    584S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    585S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    586S.14- Gospodăriile populației
    587S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    588Total (la valoare nominală) (rd.582)
    589Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate(ct.1680100+ct.5180604)
    590Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.588+589)
    600ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)xx
    601Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, . Total (rd. 602+603+604+605+606), din care achiziționate de:(ct.1610200-ct.1690200).
    602S.121- Banca centrală
    603S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    604S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    605S.14- Gospodăriile populației
    606S.21,S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    607Total (la valoare nominală) (rd.601)
    623CREDITE PRIMITE, din care:xx
    624Credite pe termen scurt și lung datorate în anul curent, primitexx
    625Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală Total (rd.626+627+628), din care acordate de:(ct.1640100+ct.1650100+ct.1670101+ct.1670109+ct.5190101+ct.5190109+ct.5190180)
    626S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    627S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    628S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    629S.1311Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală(ct.5190108+ct. 1660102+ct. 1670102)
    630S.1311Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală(ct.5190102+ct.5190180+ct. 1670103)
    631S.1311Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate/Sume primite din excedentul anului precedent pentru finanțarea cheltuielilor(ct.5190104+ct.5190190)
    632Total (în baze cash) (rd.625+629+630+631)
    633Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația centrală Total (rd.634+635+636), din care acordate de:(ct.1680400+ct.1680500+ct.1680701+ct.1680709+ ct.5180608+ct.5180609)
    634S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    635S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    636S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    637S.1311Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului(ct.1680702+ct.5180605)
    638S.1311Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare(ct.1680703+ct.5180606)
    639S.121Dobânzi negative de plată Banca centrală(ct.5180601)
    640Total (dobânzi de plătit) (rd.633+637+638+639)
    641Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.632+640)
    650Depozite atrase la trezorerie(ct.5190103)
    651Dobânzi de plătit aferente depozitelor atrase la trezorerie(ct.5180601+ct.5180603)
    652Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd650+651)
    655Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UExx
    656Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UETotal (rd.657+658+659+660), din care acordate de:(ct.1670108+ct.5190110)
    657S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fară regres a unei creanțe asupra guvernului)
    658S.125- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
    659S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    660S.11- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
    661Total (în baze cash) (rd.656)
    670Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE.Total (rd.671+672+673+674), din care, acordate de:(ct.1680708+ct.5180800).
    671S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    672S.125- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    673S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    674S.11- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
    675Total (dobânzi de plătit) (rd.670)
    676Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.661+675)
    700Credite pe termen lung primitexx
    701Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publiceTotal (rd.702+703+704), din care acordate de :(ct.1640200+ct.1650200+ct.1670201+ct.1670209)
    702S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    703S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    704S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    705S.1311Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală(ct.1660202+ct.1670202)
    706S.1311Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația centrală(ct.1670203)
    707Total (în baze cash) (rd.701+705+706)
    710Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UExx
    711Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE.Total (rd.712+713+714+715), din care acordate de:(ct.1670208)
    712S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    713S.125- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    714S.21,S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    715S.11- Societăți nefinanciare(În cazul restructurării creditelor comerciale)
    725ALTE CONTURI DE PLATITxx
    726Credite comerciale și avansuri primitexx
    727Datorii comerciale necurente legate de livrari de bunuri si serviciiTotal (rd.728+729+733+734), din care către:(ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ct.4050200+ ct.4620201)
    728S.11- Societăți nefinanciare
    729- Instituții publice, din care (rd.730+731+732):
    730S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    731S.1313- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    732S.1314- Fonduri de securitate socială
    733S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    734S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    750Alte datorii necurente Total (rd. 751+752)
    751S.143Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an(ct.4200201)
    752S.143Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an(ct.4200202)
    775Datorii comerciale curente legate de livrari de bunuri și serviciiTotal (rd.776+778+782+783), din care către:(ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ct.4050100+ ct.4080000+ct.4190000+ct.4620101)
    776S.11- Societăți nefinanciare
    778- Instituții publice, din care: (rd.779+780+781)
    779S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    780S.1313- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
    781S.1314- Fonduri de securitate socială
    782S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    783S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    784S.21, S.22Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică(ct.4620109/5120800)
    800Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansurixx
    801Datoriile instituțiilor publice către bugete(ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ct.4310400+ ct.4310500+ct.4310600+ct.4310700+ct.4370100+ ct.4370200+ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801+ ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ct.4480100+ ct.4620109)
    802S.143Salariile angajaților(ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ct.4270100+ ct. 4270301+ct.4280101)
    803S.143Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an(ct.4200101)
    804S.143Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an(ct.4200102)
    805Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane(ct.4220100+ct.4220200+ct.4260200+ct.4270200+ ct.4270302+ct.4290000+ct.4380000)
    806Datorii ale fondului de risc(ct.4620109+ct.4620209)
    807Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.)Total (rd.808+809), din care:(ct.4620109+ct.4620209)
    808- Instituții si organisme ale Uniunii Europene (S.212)
    809S.14- Gospodăriile populației
    810Total (rd.801+802+803+804+805+806+807)
    825Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alți donatorixx
    826Sume de restituit bugetului de stat din sume primite de la Comisia Europeana/alți donatori în contul plaților efectuate- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4550501)
    827Sume de restituit bugetului asigurarilor sociale de stat din sume primite de la Comisia Europeana/ alți donatori în contul plăților efectuate- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4550502)
    828Sume de restituit bugetelor fondurilor speciale din sume primite de la Comisia Europeană/alți donatori în contul plăților efectuate- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4550503)
    829Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din bugetul local- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET(ct.4540601)
    830Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET(ct.4540602)
    831Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din buget de stat, asigurări sociale de stat si fonduri speciale- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET(ct.4540603)
    832Sume datorate beneficiarilor -ONG-uri, societăți comerciale, etc.- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET(ct.4540401+ct.4540402)
    833Sume datorate Comisiei Europene /alți donatori, din care:(ct.4500200+ct.4500400+ct.4500600+ct.4590000+ ct.4620103)
    834Sume avansate de Comisia Europeană/alți donatori- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500600)
    835Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET(ct.4580501+ct.4580502)
    836Total (rd.826+827+828+829+830+831+832+833 +835)
    850Alte datoriixx
    851Provizioane necurente Total, din care:(ct.1510201+ct.1510202+ct.1510203+ct.1510204+ ct.1510208)
    852- Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu(din soldul ct.1510201)
    853- Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii(din soldul ct.1510203)
    854Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an”(ct.4200201)
    855- Provizioane necurente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005, decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 și 290/2003, precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Natională pentru compensarea imobilelor(din soldul ct.1510201)
    856- Provizioane necurente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule(din soldul ct.1510208)
    857- Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind inființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară(din soldul ct.1510208)
    858- Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat(din soldul ct.1510203)
    859- Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar(din soldul ct.1510203)
    860- Provizioane necurente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016, Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018(din soldul ct.1510203)
    861Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an”(ct.4200201)
    862- Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023(din soldul ct.1510203)
    863Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an”, conform OUG nr.99/2023(ct.4200202)
    875Provizioane curente Total, din care:(ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ct.1510104+ ct. 1510108)
    876- Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu(din soldul ct.1510101)
    877- Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii(din soldul ct.1510103)
    878Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an”(ct.4200101)
    879- Provizioane curente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005, decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 si 290/2003, precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Națională pentru compensarea imobilelor(din soldul ct.1510101)
    880- Provizioane curente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule(din soldul ct.1510108)
    881- Provizioane curente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară(din soldul ct.1510108)
    882- Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat(din soldul ct.1510103)
    883- Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar(din soldul ct.1510103)
    884- Provizioane curente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016, Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018(din soldul ct.1510103)
    885Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natura salarială reprezentand sume prevazute prin hotarari judecatorești devenite executorii, sub un an”(cont 4200101)
    886- Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducatorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023(din soldul ct.1510103)
    887Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an”, conform OUG nr.99/2023(ct.4200102)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar – contabil

    Anexa 40 Situația activelor și datoriilor
    financiare ale instituțiilor publice
    la luna ..............    Denumire instituție publică: ................................Cod de identificare fiscală .....................Sector bugetar: 02 Bugetul local (administrație locală)Sursa de finanțare ........................
    - lei -
    Cod rândCod SEC 2010 Active/ Pasive FinanciareExplicațieConturiSold la începutul anuluiSold la sfârșitul perioadei
    AB123
    1ACTIVE FINANCIARExx
    2NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:xx
    3Numerarxx
    4Numerar în lei în casieria instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală(ct.5130101)
    5Disponibilități în lei ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, la trezorerii, din care:(ct.5100000+ct.5120101+ct.5120501 + ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600+ct.5160101+ct.5160301 + ct.5160302+ct.5170101 +ct.5170301 + ct.5170302+ct.5210100+ct.5210300+ ct.5280000+ct.5290201 +ct.5290301 + ct.5290400+ct.5290901 +ct.5410101 + ct.5500101+ct.5520000+ct.5550101 + ct.5570101+ct.5580101 +ct.5580201 + ct.5600101+ct.5600300+ct.5610101 + ct.5610300+ct.5620101 +ct.5620300- ct.7700000),
    6Disponibilități în lei din împrumuturi interne și externe contractate de autoritățile administrației publice locale(ct.5160101 +ct.5160301 +ct.5160302)
    7Fonduri externe nerambursabile preaderare
    8Fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600)
    9Total (în baze cash) (rd.4+5)
    10Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice și ale instituțiilor publice de subordonare locală la trezorerii/disponibilităților din execedentele cumulate ale bugetelor locale și ale instituțiilor de subordonare locală(ct.5180701)
    11Total (rd.9+10)
    12Depozite ale instituțiilor publice(ct.5150301+ct.5600401+ct.5620401)
    13Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la trezorerie(ct.5180701)
    14Total (în baze accrual) (rd.12+13)
    15Avansuri de trezorerie, acordate în lei(ct.5420100)
    16Alte valori(ct.5320100+ct.5320200+ct.5320300+ ct.5320400+ct.5320500+ct.5320600+ ct.5320800)
    30Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care:xx
    31Disponibilități la instituții de credit rezidentexx
    32Disponibilități ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente, din care :(ct.5110101+ct.5110102+ct.5120102+ ct.5120402+ct.5120502+ct.5150102+ ct.5150202+ct.5160102+ct.5160202+ ct.5170102+ct.5170202+ct.5290202+ ct.5290302+ct.5290902+ct.5500102+ ct.5550102+ct.5550202+ct.5570202+ ct.5580102+ct.5580302+ct.5600102+ ct.5600103+ct.5610102+ct.5610103+ ct.5620102+ct.5620103),
    33Fonduri externe nerambursabile preaderare
    34Fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.5150102+ct.5150202)
    35Numerar în valută în casieria instituțiilor publice(ct.5310402)
    36Total (în baze cash) (rd.32+35)
    37Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente(ct.5180702)
    38Total (în baze accrual) (rd.36+37)
    39Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente(ct.5150302+ct.5600402+ct.5620402)
    40Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente(ct.5180702)
    41Total (în baze accrual) (rd.39+40)
    42Acreditive în lei ale instituțiilor locale și ale ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente(ct.5410102 )
    43Acreditive în valută ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente(ct.5410202)
    50Disponibilități la alți rezidențixx
    51Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți)(ct.4610109+ct.4610209+ct.2670108+ ct.2670208)
    52Total (în baze cash) (rd.51)
    60Alte disponibilitățixx
    61Disponibilități la instituții de credit din străinătatexx
    62Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate(ct.5120402)
    63Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate(ct.5180702)
    64Total (în baze accrual) (rd.62+63)
    65Avansuri de trezorerie, acordate(ct.5420200)
    66Acreditive la instituții de credit în străinătate(ct.5410202)
    76TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care:xx
    77Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivatexx
    78Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală)xx
    79Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare localăTotal (rd.80+rd.81+rd.82+rd.83), din care emise de:(ct.5050000)
    80S.121- Banca centrală
    81S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    82S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    83S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    84Total (la valoare nominală) (rd. 79)
    95Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivatexx
    96Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală (instituțiile locale) și instituțiile de subordonare locală.Total (rd.97+rd.98+rd.99+rd.100), din care emise de:
    97S.121- Banca centrală
    98S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    99S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    100S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    101Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare. Total (rd.102+rd.103+rd.104+rd.105+rd.106), din care emise de:(ct.2650000-ct.2960200)
    102S.121- Banca centrală
    103S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    104S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    105S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene )
    106S.11- Societăți nefinanciare
    107Total (rd.96+101)
    120CREDITE ACORDATE, din care:xx
    121Credite pe termen scurt - acordatexx
    122S.1313Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituțiilor de subordonare locală(ct.4680102)
    130ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚIIxx
    131Acțiuni si alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectivxx
    132Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni)xx
    133S.11Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare(ct.2600100-ct.2960101)
    134S.122Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală(ct.2600100-ct.2960101)
    135S.128,S.129Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)(ct.2600100-ct.2960101)
    136Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133+134+135)
    140Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni)xx
    141S.11Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare(ct.2600200-ct.2960102)
    142S.122Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți care accepta depozite, exclusiv banca centrală(ct.2600200-ct.2960102)
    143S.128,S.129Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente(Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)(ct.2600200-ct.2960102)
    144Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)(rd.141+142+143)
    150Alte participațiixx
    151Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc.)(ct.2600300-ct.2960103)
    152Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151)
    165ALTE CONTURI DE PRIMITxx
    166Credite comerciale si avansuri acordatexx
    167Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestoraTotal (rd.168+169+170+174), din care:(ct.4110201+ct.4110208+ct.4130200+ ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200)
    168S.14- de la populație (gospodăriile populației)
    169S.11- de la societăți nefinanciare
    170- de la instituțiile publice, din care: (rd.171 + 172+173) ’
    171S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    172S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    173S.1314- Fonduri de securitate socială
    174S21, S22- de la nerezidenți
    175Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora Total (rd.176+177+178+183), din care, de la:(ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101 + ct.4090102+ct.4110101 +ct.4110108+ ct.4130100+ct.4180000+ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100).
    176S.14- de la gospodăriile populației
    177S.11- de la societăți nefinanciare
    178- de la instituțiile publice, din care: (rd.179+180+181) ’
    179S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    180S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    181S.1314- Fonduri de securitate socială, din care:
    182- creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate
    183S.21, S.22- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    190Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurilexx
    191Creanțe ale bugetului localTotal (rd.192+193+194+198), din care:(ct.4640000-ct.4970000)
    192S.14- de la gospodăriile populației
    193S.11- de la societăți nefinanciare
    194- de la instituțiile publice, din care: (rd.195+196+197) ’
    195S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    196S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    197S.1314- Fonduri de securitate socială
    198S.21, S.22- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    199Creanțe ale fondului de risc(ct.4610109+ct.4610209)
    200Total creanțe (rd.191+199)
    210Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatorixx
    211Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4580301)
    212Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți- FONDURI DE LA BUGET(ct.4580302)
    213Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget(ct.8077000)
    214Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE. Total (rd.215+216), din care:(ct.4500504+ct.4500505)
    215Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -buget local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500504)
    216Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE’ POSTADERARE(ct.4500505)
    240DATORII FINANCIARExx
    241NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:xx
    242Alte depozitexx
    243Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice Total (rd.244+245+246), din care:(ct.4280101+ct.4280201+ct.4620109+ ct.4620209)
    244S.143- salariaților (gospodăriile populației)
    245S.11- societăților nefinanciare
    246- instituțiilor publice, din care:(rd.247+248+249)
    247S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    248S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    249S.1314- Fonduri de securitate socială
    260ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNIxx
    261ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate)xx
    262Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt Si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală.Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de:(ct.5190109+ct.1610100-ct.1690100)
    263S.121- Banca centrală
    264S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    247S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    248S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    249S.1314- Fonduri de securitate socială
    260ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNIxx
    261ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate)xx
    262Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală.Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de:(ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100)
    263S.121- Banca centrală
    264S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    265S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare si fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    266S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    267Total (la valoare nominală) (rd.262)
    268Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate(ct.1680100+ct.5180604)
    269Total (în baze accrual) (rd.267+268)
    280ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni si produse financiare derivate)xx
    281Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare localăTotal (rd.282+283+284+285), din care achiziționate de:(ct.1610200-ct.1690200)
    282S.121- Banca centrală
    283S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    284S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    285S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    286Total (la valoare nominală) (rd.281)
    300CREDITE PRIMITE, din care:xx
    301Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primitexx
    302Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestoraTotal (rd.303+304+305), din care, acordate de:(ct.1620100+ct.1630100+ct.1670101 + ct.1670103+ct.1670109+ct.5190101 + ct.5190102+ct.5190106+ct.5190180+ ct.5190190)
    303S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    304S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    305S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    306S.1311Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare, de către instituțiile publice din administrația locală(ct.1620100+ct.1670103+ct 5190102+ ct.5190180)
    307S.1311Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația locală(ct.5190108+ct.1670102)
    308S.1311Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de către instituțiile publice de subordonare locală(ct.5190105)
    309Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare(ct.5190107+ct.5190190)
    310Total (în baze cash) (rd.302+ 306+307+308+309)
    311Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent contractate de instituțiile publice din administrația localăTotal (rd.312+313+314), din care acordate de:(ct.1680200+ct.1680300+ct.1680701 + ct.1680703+ct.1680709+ct.5180606+ ct.5180608+ct.5180609)
    312S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    313S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    314S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    315Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare(ct.1680703+ct.5180606)
    316S1311Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului(ct.1680702+ct.5180605)
    317Total (dobânzi de plătit) (rd.311+315+316)
    318Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.310+317)
    330Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Uexx
    331Credite pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE,Total (rd.332+333+334+335), din care acordate de:(ct.1670108+ct.5190110)
    332S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
    333S.125- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
    334S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    335S.11- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
    336Total (în baze cash) (rd.331)
    337Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UETotal (rd.338+339+340+341), din care acordate/achizitionate de:(ct.1680708+ct.5180800)
    338S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    339S.125- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    340S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene )
    341S.11- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
    342Total (dobânzi de plătit) (rd.337)
    350Credite pe termen lung primitexx
    351Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice locale din care acordate de:Total (rd.352+353+354)(ct.1620200+ct.1630200+ct.1670201 + ct.1670202+ct.1670203+ct.1670209)
    352S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    353S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    354S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    355Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația locală(ct. 1670203)
    356Total (în baze cash) (rd.351+355)
    370Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Uexx
    371Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE.Total (rd.372+373+374+375), din care acordate de:(ct. 1670208)
    372S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
    373S.125- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
    374S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene și State nonmembre și organizații internaționalenerezidente ale Uniunii Europene)
    375S.11- Societăți nefinanciare (În cazul structurării creditelor comerciale)
    380ALTE CONTURI DE PLĂTITxx
    381Credite comerciale si avansuri primitexx
    382Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și serviciiTotal (rd.383+384+388+389), din care către :(ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ ct.4050200+ct.4620201)
    383S.11- Societăți nefinanciare
    384- Instituții publice (rd.385+386+387), din care :
    385S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    386S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    387S.1314- Fonduri de securitate socială
    388S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    389S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    390Alte datorii necurente Total (rd. 391+392)(ct.4200201+ct.4200202)
    391S.143Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an(ct.4200201)
    392S.143Personal - drepturi de natură salariată stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an(ct.4200202)
    410Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și serviciiTotal (rd.411+412+416+417), din care, către :(ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ ct.4050100+ct.4080000+ct.4190000+ ct.4620101)
    411S.11- Societăți nefinanciare
    412- Instituții publice, (rd.413+414+415), din care:
    413S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    414S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    415S.1314- Fonduri de securitate socială
    416S.125,S.126,S.128,S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    417S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    430Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale si avansurixx
    431Datoriile instituțiilor publice din administrația locală către bugete(ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ ct.4310400+ct.4310500+ct.4310600+ ct.4310700+ct.4370100+ct.4370200+ ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801 + ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ ct.4480100)
    432Salariile angajaților(ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ ct.4270100+ct.4270301 +ct.4280101)
    433Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an(ct.4200101)
    434Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an(ct.4200102)
    435Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane(ct.4260200+ct.4270200+ct.4270302+ ct.4290000+ct.4380000)
    436Datorii către fondul de risc(ct.4620109+ct.4620209)
    437Total (rd. 431+432+433+434+435+436)
    445Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatorixx
    446Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET(ct.4580501+ct.4580502)
    450Alte datoriixx
    451Provizioane necurenteTotal, din care:(ct. 1510201+ct.1510202+ct.1510203 + ct.1510204 +ct.1510208)
    452Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu(din soldul ct.1510201)
    453Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii(din soldul ct.1510203)
    454Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an"(ct.4200201)
    455Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat(din soldul ct.1510203)
    456Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar(din soldul ct.1510203)
    457Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023(din soldul ct.1510203)
    458Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr.99/2023(ct.4200202)
    470Provizioane curente Total, din care:(ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ ct.1510104+ct.1510108)
    471Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu(din soldul ct.1510101)
    472Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar(din soldul ct.1510103)
    473Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an"(ct.4200101)
    474Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat(din soldul ct.1510103)
    475Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar(din soldul ct.1510103)
    476Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023(din soldul ct.1510103)
    477Sume transferate asupra contului "Personal- drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr.99/2023(ct.4200102)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar-contabil

    Anexa 40 Situația activelor și datoriilor
    financiare ale instituțiilor publice
    la luna .............    Denumire instituție publică: .........Cod de identificare fiscală ..........Sector bugetar: 03 Bugetul asigurărilor sociale de stat04 Bugetul asigurărilor pentru șomaj05 Bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate (FNUASS)Sursa de finanțare .......
    - lei -
    Cod rândCod SEC 2010 Active/Pasive FinanciareExplicațieConturiSold la începutul anuluiSold la sfârșitul perioadei
    AB123
    1ACTIVE FINANCIARExx
    2NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:xx
    3Numerarxx
    4Numerar în lei în casieria instituțiilor publice(ct.5130101)
    5Disponibilități în lei ale instituțiilor publice centrale, de asigurări și instituțiilor din subordinea acestora la trezorerii, din care:(ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5250101 + ct.5250102 + ct.5250301 + ct.5250302 + ct.5260000 + ct.5270000 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5710100 + ct.5710300 + ct.5740101 + ct.5740301 + ct.5740302 + ct.5740102-ct.7700000)
    6Fonduri externe nerambursabile preaderare
    7Fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600)
    8Total (în baze cash) (rd.4 + 5)
    9Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii(ct.5180701)
    10Total (în baze accrual) (rd.8 + 9)
    14Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii(ct.5150301 + ct.5250400 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5710400 + ct.5740400)
    15Dobânzi de încasat aferente depozitelor institutiilor publice la trezorerii(ct.5180701)
    16Total (în baze accrual) (rd.14 + 15)
    17Avansuri de trezorerie, acordate în lei(ct.5420100)
    18Alte valori(ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800)
    25Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care:xx
    26Disponibilități la instituții de credit rezidentexx
    27Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care :(ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290302 + ct.5290902 + ct.5410102 + ct.5410202 + ct.5500102 + ct.5600102 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103)
    28Fonduri externe nerambursabile preaderare
    29Fonduri externe nerambursabile postaderare
    30Numerar în valută în casieria instituțiilor publice(ct.5310402)
    31Total (în baze cash) (rd.27 + 30)
    32Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente(ct.5180702)
    33Total (în baze accrual) (rd.31 + 32)
    34Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente(ct.5150302 + ct.5620402)
    35Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente(ct.5180702)
    36Total (în baze accrual) (rd.34 + 35)
    45Disponibilități la alți rezidențixx
    46Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți)(ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209)
    47Total (în baze cash) (rd.46)
    55Alte disponibilitățixx
    56Disponibilități la instituții de credit din străinătatexx
    57Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate(ct.5120402)
    58Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate(ct.5180702)
    59Total (în baze accrual) (rd.57 + 58)
    60Avansuri de trezorerie, acordate(ct.5420200)
    61Acreditive la instituții de credit în străinătate(ct.5410202)
    70TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care:xx
    71Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivatexx
    72Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivatexx
    73Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetareTotal (rd.74 + 75 + 76 + 77 + 78), din care emise de:(ct.2650000-ct.2960200)
    74S.121- Banca centrală
    75S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    76S.125,S.126, S.128, S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăti de asigurare, Fondurile de pensii)
    77S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    78S.11- Societăți nefinanciare
    79Total (rd.73)
    90CREDITE ACORDATE, din care:xx
    91Credite pe termen scurt - acordatexx
    92S.1314Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor publice superioare instituțiilor publice din subordine(ct.4680101)
    93Credite pe termen scurt acordate din bugetulinstituțiilor centraleTotal (rd.94 + 95), din care:(ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680104)
    94S.14- Gospodăriile populației
    95S.11- Societăți nefinanciare
    96Total (în baze cash) (rd.92 + 93)
    97Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.98 + 99), din care:(ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109)
    98S.14- Gospodăriile populației
    99S.11- Societăți nefinanciare
    100Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.96 + 97)
    110Credite pe termen lung - acordatexx
    111Credite pe termen lung acordate din bugetulinstituțiilor centraleTotal (rd.112 + 113) din care acordate:(ct.2670204 + ct.2670205)
    112S.14- Gospodăriile populației
    113S.11- Societăți nefinanciare
    114Total (în baze cash) (rd.111)
    115Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centraleTotal (rd.116 + 117), din care acordate:(ct.2670604 + ct.2670605)
    116S.14- Gospodăriile populației
    117S.11- Societăți nefinanciare
    118Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.114 + 115)
    130ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚIIxx
    131Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectivxx
    132Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )xx
    133S.11Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare(ct.2600100-ct.2960101)
    134S.122Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală(ct.2600100-ct.2960101)
    135S.128,S.129Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fonduri de pensii)(ct.2600100-ct.2960101)
    136Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)(rd.133 + 134 + 135)
    140Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )xx
    141S.11Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare(ct.2600200-ct.2960102)
    142S.122Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală(ct.2600200-ct.2960102)
    143S.128,S.129Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăti de asigurare, Fonduri de pensii)(ct.2600200-ct.2960102)
    144Total (la valoarea contabilă netă=valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)(rd.141 + 142 + 143)
    150Alte participațiixx
    151Participațiile instituțiilor de asigurări la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc)(ct.2600300-ct.2960103)
    152Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151)
    160ALTE CONTURI DE PRIMITxx
    161Credite comerciale și avansuri acordatexx
    162Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice Total (rd.163 + 164 + 165 + 170), din care:(ct.4110201 + ct.4110208 + ct.4130200 + ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200)
    163S.14- de la gospodăriile populației
    164S.11- de la societăți nefinanciare
    165- de la instituțiile publice, (rd.166 + 167 + 168) din care:
    166S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    167S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    168S.1314- Fonduri de securitate socială
    169Creanțele Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi
    170S.21, S.22- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    180Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice. Total (rd.181 + 182 + 183 + 187), din care de la:(ct.2320000 + ct.2340000 + ct.4090101 + ct.4090102 + ct.4110101 + ct.4110108 + ct.4130100 + ct.4180000 + ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100)
    181S.14- de la gospodăriile populației
    182S.11- de la societăți nefinanciare
    183- de la instituțiile publice, din care: (rd.184 + 185 + 186) ’
    184S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    185S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    186S.1314- Fonduri de securitate socială
    187S.21, S.22- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    190Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurilexx
    191Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurări, din care:Total (rd.192 + 193 + 194 + 198)(ct.4650100 + ct.4650200 + ct.4660401 + ct.4660402 + ct.4660500-ct.4970000)
    192S.14- de la gospodăriile populației
    193S.11- de la societăți nefinanciare
    194- de la institutiile publice, din care: (rd.195 + 196 + 197)
    195S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    196S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    197S.1314- Fonduri de securitate socială
    198S.21, S.22- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    199Total (rd.191)
    210Creanțe din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alti donatorixx
    211Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4580301)
    212Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET(ct.4580302)
    213Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget(ct.8077000)
    214Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE.Total, din care: (rd.215 + 216 + 217)(ct.4500502 + ct.4500503 + ct.4500505)
    215Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetul asigurărilor sociale de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500502)
    216Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetele fondurilor speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500503)
    217Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE(ct.4500505)
    230DATORII FINANCIARExx
    231NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:xx
    232Alte depozitexx
    233Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile institutiilor publice Total (rd.234 + 235 + 236), din care:(ct.4280101 + ct.4280201 + ct.4620109 + ct.4620209)
    234S.143- salariaților (gospodăriile populației)
    235S.11- societăților nefinanciare
    236- institutiilor publice, din care: (rd.237 + 238 + 239)
    237S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    238S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    239S.1314- Fonduri de securitate socială
    240Total (rd.233)
    250ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNIxx
    251ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)xx
    252Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări. Total (rd.253 + 254 + 255 + 256), din care achizitionate de:(ct.1610100-ct.1690100 + ct.5190190)
    253S.121- Banca centrală
    254S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    255S.125,S.126, S.128, S.129- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    256S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    257Total (la valoare nominală) (rd.252)
    258Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate(ct. 1680100 + ct.5180604)
    259Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.257 + 258)
    270ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)xx
    271Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări.Total (rd.272 + 273 + 274 + 275), din care achiziționate de:(ct.1610200-ct. 1690200)
    272S.121- Banca centrală
    273S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    274S.125,S.126, S.128, S.129- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    275S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    276Total (la valoare nominală) (rd.271)
    290CREDITE PRIMITE, din care:xx
    291Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primitexx
    292Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurăriTotal (rd.293 + 294 + 295), din care acordate de:(ct.1640100 + ct.1650100 + ct.1670101 + ct.1670102 + ct.1670103 + ct.1670109 + ct.5190101 + ct.5190102 + ct.5190180)
    293S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    294S.125,S.126, S.128, S.129- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    295S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    296S.1311Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice de administrația de asigurări/Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor(ct.1660101 + ct.1660103 + ct.1660104 + ct.1670102 + ct.5190108 + ct.5190190)
    297S.1314Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate(ct.5190190)
    298Total (în baze cash) (rd.292 + 296 + 297)
    299Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.300 + 301 + 302) din care acordate de:(ct.1680400 + ct.1680500 + ct.1680701 + ct.1680703 + ct.1680709 + ct.5180606 + ct.5180608 + ct.5180609).
    300S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    301S.125,S.126, S.128, S.129- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    302S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    303S.1311Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului(ct.1680702 + ct.5180605)
    304Total (dobânzi de plătit) (rd.299 + 303)
    305Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.298 + 304)
    310Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform metodologiei UExx
    311Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE Total (rd.312 + 313 + 314 + 315), din care acordate de:(ct.1670108 + ct.5190110)
    312S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
    313S.125- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
    314S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    315S.11- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
    316Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE) Total (rd.317 + 318 + 319 + 320), din care acordate de:(ct.1680708 + ct.5180800)
    317S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    318S.125- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    319S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    320S.11- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
    330Credite pe termen lung primitexx
    331Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări. Total (rd.332 + 333 + 334), din care acordate de:(ct.1640200 + ct.1650200 + ct.1670201 + ct.1670203 + ct.1670209)
    332S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
    333S.125,S.126, S.128, S.129- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    334S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    335S.1311Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări(ct.1660201 + ct.1660203 + ct.1660204 + ct.1670202)
    336Total (în baze cash) (rd.331 + 335)
    360Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat / metodologiei Uexx
    361Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE.Total (rd.362 + 363 + 364 + 365), din care, acordate de:(ct. 1670208)
    362S.122- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
    363S.125- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
    364S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    365S.11- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
    380ALTE CONTURI DE PLĂTITxx
    381Credite comerciale și avansuri primitexx
    382Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.383 + 384 + 388) din care către:(ct.4010200 + ct.4030200 + ct.4040200 + ct.4050200 + ct.4620201)
    383S.11- Societăți nefinanciare
    384- Instituții publice, (rd.385 + 386 + 387), din care :
    385S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    386S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
    387S.1314- Fonduri de securitate socială
    388S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    400Alte datorii necurente Total (rd. 401 + 402)(ct.4200201 + ct.4200202)
    401S143Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an(ct.4200201)
    402S.143Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an(ct.4200202)
    410Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.411 + 412 + 418 + 419), din care către:(ct.4010100 + ct.4030100 + ct.4040100 + ct.4050100 + ct.4080000 + ct.4190000 + ct.4620101)
    411S.11- societăți nefinanciare
    412- Instituții publice, (rd.413 + 415 + 417), din care
    413S.1311- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială), din care:
    414- datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația centrală
    415S.1313- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) din care:
    416- datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația locală
    417S.1314- Fonduri de securitate socială
    418S.125,S.126, S.128, S.129- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
    419S.21, S.22- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
    430Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansurixx
    431Datoriile instituțiilor publice către bugete(ct.4310100 + ct.4310200 + ct.4310300 + ct.4310400 + ct.4310500 + ct.4310600 + ct.4310700 + ct.4370100 + ct.4370200 + ct.4370300 + ct.4420300 + ct.4420801 + ct.4440000 + ct.4460100 + ct4460200 + ct.4480100)
    432S143Salariile angajaților(ct.4210000 + ct.4230000 + ct.4260100 + ct.4270100 + ct.4270301 + ct.4280101)
    433S143Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an(ct.4200101)
    434S143Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an(ct.4200102)
    435Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane(ct.4220100 + ct.4220200 + ct.4240000 + ct.4260200 + ct.4270200 + ct.4270302 + ct.4380000)
    436Total (rd. 431 + 432 + 433 + 434 + 435)
    450Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatorixx
    451Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritătile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE SI FONDURI DE LA BUGET(ct.4580501 + ct.4580502)
    460Alte datoriixx
    461Provizioane necurente Total, din care:(ct.1510201 + ct.1510202 + ct.1510203 + ct.1510204 + ct.1510208)
    462Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu(din soldul ct.1510201)
    463Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii(din soldul ct.1510203)
    464Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an"(ct.4200201)
    465Provizioane necurente, constituite conform Legii nr. 85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat(din soldul ct.1510203)
    466Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar(din soldul ct.1510203)
    467Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023(din soldul ct.1510203)
    468Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr. 99/2023(ct.4200202)
    475Provizioane curente Total, din care:(ct.1510101 + ct.1510102 + ct.1510103 + ct.1510104 + ct.1510108)
    476Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu.(din soldul ct.1510101)
    477Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii,(din soldul ct.1510103)
    478Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an"(ct.4200101)
    479Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat(din soldul ct.1510103)
    480Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar(din soldul ct.1510103)
    481Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023(din soldul ct.1510103)
    482Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr. 99/2023(ct.4200102)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar-contabil
    (la 21-01-2025, Anexa nr. 25 a fost modificată de Punctul 2. , Articolul III din ORDINUL nr. 85 din 17 ianuarie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 49 din 21 ianuarie 2025 )      +  Anexa nr. 26
    Venituri și cheltuieli - transfer active fixe și stocuri între instituții publice
    Nota 33d
    la luna .......    Denumirea instituției publice: ………..Codul de identificare fiscală: ………..Sectorul bugetar: ………..Sursa de finanțare: ………..
    -lei-
    Cod rândExplicațiiAn precedentAn curent
    AB12
    1Venituri - bunuri și servicii primite cu titlu gratuit - transfer active fixe și stocuri între instituții publice (ct. 7790101)
    2Alte cheltuieli operaționale - transfer active fixe și stocuri între instituții publice (ct. 6580101)
    3Rd. 1 – rd. 2

    Conducătorul instituției,
    ...........................................
    Conducătorul compartimentului financiar-contabil,
    ....................................................................................     (la 16-01-2023, Actul a fost completat de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 604 din 12 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 44 din 16 ianuarie 2023 )      +  Anexa nr. 27
    INDICATORI DE BILANȚ
    la data de ............    Denumirea instituției publice: ..............................Codul de identificare fiscală: ...............................Sectorul bugetar: .................................................Sursa de finanțare: .............................................
    - lei -
    Nr. crt.Denumirea indicatorilorSold la începutul anuluiSold la sfârșitul perioadei
    AB12
    1Creanțe comerciale și avansuri (ct. 2320000 + 2340000 + 4090101 + 4090102 + 4110101 + 4110108 + 4130100 + 4180000 + 4610101– 4910100 – 4960100), din care:
    2Avansuri acordate (ct. 2320000 + 2340000 + 4090101 + 4090102)
    3Personal - drepturi de natură salarială suplimentare (ct. 4200201 + 4200202)
    4Provizioane (ct. 1510201 + 1510202 + 1510203 + 1510204 + 1510208)
    5Datorii comerciale și avansuri (ct. 4010100 + 4030100 + 4040100 + 4050100 + 4080000 + 4190000 + 4620101), din care:
    6Avansuri primite (ct. 4190000)
    7Contribuții sociale (ct. 4310100 + 4310200 + 4310300 + 4310400 + 4310500 + 4310600 + 4310700 + 4370100 + 4370200 + 4370300)
    8Salariile angajaților (ct. 4210000 + 4230000 + 4260100 + 4270100 + 4270301 + 4280101)
    9Personal - drepturi de natură salarială suplimentare (ct. 4200101 + 4200102)
    10Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) (ct. 4220100 + 4220200 + 4240000 + 4260200 + 4270200 + 4270302 + 4290000 + 4380000)
    11Provizioane (ct. 1510101 + 1510102 + 1510103 + 1510104 + 1510108)

    Conducătorul instituției
    Conducătorul compartimentului
    financiar-contabil     (la 10-05-2024, Actul a fost completat de Punctul 5. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024 )     -----