NORME nr. 1 din 9 aprilie 2001privind lichiditatea băncilor
Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 201 din 20 aprilie 2001
În temeiul prevederilor art. 26 alin. (2) lit. a) şi ale art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 38 alin. (1) şi (2) şi ale art. 45 lit. d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,Banca Naţionala a României emite prezentele norme. + Capitolul 1 Dispoziţii generale + Articolul 1Prezentele norme reglementează nivelul minim de lichiditate şi se aplică băncilor persoane juridice române, precum şi sucursalelor din România ale băncilor persoane juridice străine, denumite în continuare bănci. + Articolul 2 (1) Termenii credite şi plasamente utilizaţi în prezentele norme au semnificatia prevăzută la art. 1 lit. e) alin. 2 şi, respectiv, la art. 1 lit. f) din Normele metodologice pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit. (2) În înţelesul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificatii: a) risc de lichiditate faţă de o singura persoana - obligaţia băncii faţă de orice persoană sau grup de persoane fizice ori juridice care sunt legate economic între ele în sensul că:- una dintre persoane exercita asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;- nivelul cumulat al obligaţiei băncii reprezintă un singur risc de lichiditate pentru banca în sensul că retragerea de către una dintre persoane a unui depozit, închiderea unui cont curent şi/sau utilizarea unui angajament de finanţare primit de la banca poate atrage din partea celorlalte persoane retragerea depozitelor, închiderea conturilor curente şi/sau utilizarea angajamentelor de finanţare primite de la banca; b) risc mare de lichiditate faţă de o singura persoana - riscul de lichiditate faţă de o singura persoana, a carei valoare reprezintă cel puţin 10% din valoarea obligaţiilor bilantiere, altele decât împrumuturile, şi a angajamentelor de finanţare date de banca evidentiate în afară bilanţului; c) durata rămasă de scurs - durata de viaţa reziduala a activelor bilantiere, obligaţiilor bilantiere şi a angajamentelor primite/date de banca evidentiate în afară bilanţului, stabilită în funcţie de scadentele acestora; d) ţările din categoria A - ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare Economică şi Dezvoltare; e) excedent/deficit de lichiditate - diferenţa pozitiva/negativa dintre lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară; f) norme de clasificare - Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit; g) termen de valabilitate - termenul până la care garanţiile de export, cum sunt: garanţia pentru participarea la licitaţie, garanţia pentru restituirea avansului sau garanţia de buna execuţie, pot fi executate; h) perioada de observare - intervalul de timp pentru care se determina baza de calcul a rezervelor minime obligatorii, stabilită conform prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 4/1998 privind regimul rezervelor minime obligatorii; i) deficit de rezerve - deficitul determinat în conformitate cu reglementările Băncii Naţionale a României privind regimul rezervelor minime obligatorii; (3) Pentru determinarea grupurilor de persoane legate economic între ele vor fi luate în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situaţii: a) sunt afiliate; b) au aceeaşi conducere; c) interdependenta comercială directa, care nu poate fi substituită într-un termen scurt; d) sunt membrii aceleiaşi familii. + Articolul 3În scopul prezentelor norme, pasivele interbancare, altele decât împrumuturile, şi angajamentele de finanţare date de banca evidentiate în afară bilanţului reprezintă risc de lichiditate faţă de o singura persoana. + Articolul 4Pentru operaţiunile de primire în pensiune, de dare cu împrumut şi de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare durata rămasă de scurs se stabileşte în funcţie de durata rămasă până la scadenta operaţiunii de finanţare, de dare cu împrumut, respectiv de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor care stau la baza operaţiunilor respective. + Capitolul 2 Supravegherea riscului de lichiditate + Secţiunea 1 Supravegherea indicatorului de lichiditate + Articolul 5Supravegherea riscului de lichiditate se realizează: a) de bănci, potrivit prevederilor art. 27-29; b) de Banca Naţionala a României, pe baza indicatorului de lichiditate raportat de bănci, în conformitate cu prezentele norme. + Articolul 6 (1) Limita minima a indicatorului de lichiditate este 1 şi se calculează ca raport între lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară, pe fiecare banda de scadenta specificată în anexa nr. 2. (2) Lichiditatea efectivă se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a activelor bilantiere şi a angajamentelor primite evidentiate în afară bilanţului. (3) Lichiditatea necesară se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a obligaţiilor bilantiere şi a angajamentelor date evidentiate în afară bilanţului. (4) În cazul înregistrării unui excedent de lichiditate în oricare dintre benzile de scadenta, cu excepţia ultimei benzi, acesta se va adauga la nivelul lichidităţii efective, aferent benzii de scadenta următoare. + Articolul 7Băncile trebuie să menţină în permanenta indicatorul de lichiditate cel puţin la nivelul stabilit la art. 6 alin. (1). + Articolul 8 (1) Băncile vor calcula indicatorul de lichiditate prin completarea corespunzătoare a formularelor prevăzute în anexele nr. 1a)-1d) şi, respectiv, în anexa nr. 2. (2) Formularele vor fi completate avându-se în vedere următoarele: a) vor cuprinde toate sucursalele şi alte sedii secundare ale băncii, deschise pe teritoriul României sau în străinătate; b) vor cuprinde toate operaţiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea; operaţiunile în moneda străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Naţionala a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea; c) la înregistrarea activelor bilantiere, a obligaţiilor bilantiere şi a angajamentelor primite/date evidentiate în afară bilanţului se vor respecta prevederile anexei la Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la întocmirea situaţiei mod.4028 "Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs", dacă prezentele norme nu prevăd altfel. + Articolul 9 (1) Băncile vor transmite lunar Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute la art. 8 alin. (1) atât letric, cat şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP). (2) Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte. (3) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite până cel târziu în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. + Articolul 10În scopul determinării lichidităţii efective, activele bilantiere şi angajamentele primite de banca evidentiate în afară bilanţului se repartizează pe benzile de scadenta, cu respectarea dispoziţiilor care urmează. + Articolul 11 (1) Activele bilantiere cu scadenţa la vedere, cum sunt: casa şi alte valori, contul curent la bănci centrale, depozitele la vedere la bănci centrale, conturile de corespondent la bănci, depozitele la vedere la bănci, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. (2) Alte active cu scadenţa la vedere, cum sunt conturile curente debitoare şi creanţele ataşate aferente, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la art. 13 alin. (1). (3) Creanţele ataşate aferente activelor cu scadenţa la vedere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. + Articolul 12 (1) Titlurile cu venit variabil înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie sau la titluri de plasament, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 50% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. (2) Titlurile cu venit fix cu scadenţa de până la un an inclusiv, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţa de până la un an inclusiv, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 90% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. (3) Titlurile cu venit fix cu scadenţa mai mare de un an, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţa mai mare de un an, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 70% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. (4) Titlurile cu venit fix, altele decât cele menţionate la alin. (2) şi (3), înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 60% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. (5) Creanţele ataşate aferente titlurilor cu venit fix menţionate la alin. (2), (3) şi (4) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficienţilor prevăzuţi la alineatele respective. (6) Titlurile cu venit fix menţionate la alin. (1)-(4) vor fi luate în calcul în condiţiile în care acestea nu sunt afectate garantarii unor împrumuturi primite de banca, în cadrul unor operaţiuni de pensiune sau de creditare. + Articolul 13 (1) Creditele restante aferente clientelei nebancare, clasificate în categoriile "standard" şi "în observatie" în conformitate cu normele de clasificare, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k). (2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor restante aferente clientelei nebancare, încadrate în categoriile "indoielnic" şi "pierdere", la total credite acordate clientelei nebancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea. (3) Dobânzile restante aferente creditelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la alin. (1). + Articolul 14 (1) Creditele şi plasamentele restante aferente clientelei bancare, clasificate în categoriile "standard" şi "substandard", vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k). (2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor şi al plasamentelor restante, aferente clientelei bancare, încadrate în categoriile "indoielnic" şi "pierdere", la total credite şi plasamente aferente clientelei bancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea. (3) Dobânzile restante aferente creditelor şi plasamentelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la alin. (1). + Articolul 15 (1) Categoriile de active specificate în anexa nr. 1a), altele decât cele menţionate anterior, vor fi repartizate pe benzile de scadenta în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite, dacă prezentele norme nu specifică altfel. (2) Titlurile cu venit fix sau variabil care fac obiectul operaţiunilor de dare cu împrumut vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii: a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România; b) sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România. (3) Creditele acordate rezultate din operaţiunile de primire în pensiune livrata, existente în sold la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, vor fi luate în calcul dacă titlurile cu venit fix sau variabil aferente acestor operaţiuni îndeplinesc una dintre condiţiile menţionate la alin. (2) şi dacă nu fac obiectul unor operaţiuni de redare în pensiune. + Articolul 16Creditele curente şi creanţele ataşate aferente clientelei nebancare vor fi evidentiate la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta, diminuată cu provizioanele constituite, a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la art. 13 alin. (1). + Articolul 17 (1) La determinarea lichidităţii efective angajamentele de garanţie de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile şi neconditionate. (2) Angajamentele de garanţie menţionate la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k. (3) Coeficientul k se determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. (4) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare. (5) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii. + Articolul 18 (1) Angajamentele primite, evidentiate în afară bilanţului, specificate în anexa nr. 1c), altele decât cele menţionate la art. 17, vor fi repartizate pe benzile de scadenta în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidentiate astfel: a) angajamentele de finanţare primite şi angajamentele privind titlurile de livrat, la valoarea contabila; b) angajamentele de garanţie irevocabile şi neconditionate, de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci, pentru care sunt stabilite scadente certe, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 17. (2) Titlurile de livrat vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii: a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România; b) sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România. + Articolul 19În scopul determinării lichidităţii necesare obligaţiile bilantiere şi angajamentele date de banca evidentiate în afară bilanţului se repartizează pe benzile de scadenta, cu respectarea dispoziţiilor care urmează. + Articolul 20 (1) Obligaţiile bilantiere cu scadenţa la vedere, cum sunt: conturile de corespondent ale băncilor, depozitele la vedere ale băncilor, conturile curente creditoare, depozitele la vedere ale clientelei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, determinata potrivit prevederilor alin. (2), numai dacă valoarea obţinută din calcul este pozitiva. (2) Valoarea ajustata se determina prin deducerea din soldul curent aferent fiecărei categorii de obligaţii bilantiere, existent la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, a soldului mediu aferent acestor categorii, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. (3) Soldul mediu menţionat la alin. (2) va fi calculat pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare aferente fiecărei categorii de obligaţii bilantiere. Soldul mediu lunar se va calcula pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor aferente fiecărei categorii de obligaţii bilantiere înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii. (4) În cazul în care valoarea ajustata obţinută din calcul este nulă sau negativa, obligaţiile bilantiere cu scadenţa la vedere nu vor fi luate în calcul la determinarea lichidităţii necesare. (5) Datoriile ataşate aferente obligaţiilor bilantiere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta, la valoarea contabila. + Articolul 21Băncile care în perioada de observare anterioară datei de raportare a indicatorului de lichiditate înregistrează deficit de rezerve sau care în luna anterioară datei pentru care se întocmeşte raportarea înregistrează niveluri ale indicatorilor de solvabilitate sub limitele minime prevăzute de reglementările Băncii Naţionale a României vor inregistra categoriile de obligaţii bilantiere specificate la art. 20 alin. (1) la valoarea contabila. + Articolul 22Categoriile de obligaţii bilantiere prevăzute în anexa 1b), altele decât cele menţionate la art. 20, vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila. + Articolul 23 (1) La determinarea lichidităţii necesare angajamentele de garanţie de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii date altor bănci, precum şi a garanţiilor date pentru clientela, altele decât cele garantate cu depozite colaterale, vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile şi neconditionate. (2) Angajamentele de garanţie prevăzute la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen limita de valabilitate, vor fi înscrise în prima banda de scadenta, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k. (3) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. (4) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare. (5) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii. + Articolul 24Angajamentele date, evidentiate în afară bilanţului, specificate în anexa nr. 1d), altele decât cele menţionate la art. 23 alin. (2), vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidentiate astfel: a) angajamentele de finanţare date şi angajamentele privind titlurile de primit, la valoarea contabila; b) angajamentele de garanţie irevocabile şi neconditionate, de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii date altor bănci, precum şi a garanţiilor date clientelei, pentru care sunt prevăzute scadente certe, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 23. + Secţiunea a 2-a Supravegherea riscului mare de lichiditate faţă de o singura persoana + Articolul 25 (1) Băncile vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul riscurilor mari de lichiditate faţă de o singura persoana prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 3a) şi 3b). (2) Formularele vor fi transmise lunar atât letric, cat şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP). (3) Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte. (4) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. + Articolul 26În cazul în care nivelul unui risc mare de lichiditate faţă de o singura persoana depăşeşte 15% din totalul obligaţiilor bilantiere, altele decât împrumuturile, şi al angajamentelor de finanţare date de banca evidentiate în afară bilanţului, băncile vor calcula lichiditatea necesară prin înregistrarea la valoarea contabila a obligaţiilor bilantiere cu scadenţa la vedere pe care le au faţă de persoana respectiva. + Secţiunea a 3-a Cerinţe de management şi control intern + Articolul 27 (1) În vederea limitării riscului de lichiditate, precum şi încadrării în condiţiile stabilite de prezentele norme băncile sunt obligate să îşi stabilească pentru fiecare exerciţiu financiar: a) strategia în domeniul managementului lichidităţii, care va fi reanalizata ori de câte ori modificarea condiţiilor mediului de afaceri o impune; b) strategia managementului lichidităţii în cazuri de criza, materializata într-un plan alternativ care să prevadă soluţii pentru depăşirea în condiţii optime a perioadei de criza. (2) În cazul băncilor persoane juridice române strategiile în domeniul managementului lichidităţii trebuie aprobate de consiliul de administraţie. + Articolul 28 (1) În vederea realizării obiectivelor stabilite prin strategiile în domeniul managementului lichidităţii băncile sunt obligate sa dispună de proceduri de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate, care să respecte cerinţele prezentelor norme. (2) În cazul băncilor persoane juridice române procedurile de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate trebuie să fie aprobate cel puţin la nivelul comitetului de risc. (3) Băncile sunt obligate sa dispună de proceduri administrative şi de control intern adecvate care să permită supravegherea riscului de lichiditate. + Articolul 29 (1) Băncile sunt obligate sa desemneze un conducător care să asigure coordonarea permanenta a activităţii în domeniul managementului lichidităţii. (2) În termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile vor comunică Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea persoanei din conducerea băncii care asigura coordonarea acestei activităţi. (3) În cazul desemnării unui nou conducător în calitate de coordonator al acestei activităţi băncile vor comunică Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea noii persoane în termen de 5 zile de la data desemnării acesteia. + Capitolul 3 Dispoziţii tranzitorii şi finale + Articolul 30 (1) În termen de 6 luni de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile se vor încadra în limitele de prudenta bancară prevăzute de acestea. (2) În perioada prevăzută la alin. (1) băncile nu vor încheia tranzacţii care să conducă la deteriorarea, pe oricare dintre benzile de scadenta, a nivelului indicatorului de lichiditate înregistrat în prima luna de raportare care, ca urmare a aplicării metodologiei de determinare a acestuia stabilite prin prezentele norme, nu se încadrează în limitele prevăzute la art. 6 alin. (1). + Articolul 31În vederea limitării riscului de lichiditate băncile sunt obligate să asigure o evidenta extracontabila corespunzătoare, care să stea la baza întocmirii raportarilor de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme. + Articolul 32Formularele de raportare prevăzute la art. 8 şi la art. 25 se întocmesc pe baza datelor din evidenţa contabilă şi din evidentele extracontabile şi se semnează de conducătorul băncii menţionat la art. 29 şi de conducătorul compartimentului financiar-contabil. + Articolul 33Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea bancară nr. 58/1998. + Articolul 34 (1) Prezentele norme intră în vigoare în termen de 3 luni de la data publicării lor în Monitorul Oficial al României, Partea I.(2) Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentele norme.p. GUVERNATORUL BĂNCIINAŢIONALE A ROMÂNIEI,CRISTIAN POPA + Anexa 1a)
+
Anexa 1b) ANEXA 1b REPARTIZAREA OBLIGAŢIILOR BILANTIERE PE SCADENTE
+
Anexa 1c
+
Anexa 1d) ANEXA 1d)
+
Anexa 2 ANEXA 2
----------- *1) În cazul în care rd. 3 col. xý < 0 şi rd. 6 col. x ≥ 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 0. În cazul în care rd. 3 col. x = 0 şi rd. 6 col. x = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 1. În cazul în care rd. 3 col. x > 0 şi rd. 6 col. x ≤ 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1. În cazul în care rd. 3 col. x = 0 şi rd. 6 col. x < 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1. În cazul în care rd. 3 col. x < 0 şi rd. 6 col. x < 0, rd. 8 col. x = rd. 6 col. x / rd. 3 col. x. Col. xý reprezintă oricare dintre coloanele de la 2 la 6. ANEXA 3a) Situaţia riscurilor mari de lichiditate faţă de o singura persoana
+
Anexa 3a)
+
Anexa 3b) ANEXA 3b) Structura grupurilor care reprezintă o singura persoana, faţă de care banca înregistrează risc mare de lichiditate
-------
| EMITENT |
În temeiul prevederilor art. 26 alin. (2) lit. a) şi ale art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 38 alin. (1) şi (2) şi ale art. 45 lit. d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,Banca Naţionala a României emite prezentele norme. + Capitolul 1 Dispoziţii generale + Articolul 1Prezentele norme reglementează nivelul minim de lichiditate şi se aplică băncilor persoane juridice române, precum şi sucursalelor din România ale băncilor persoane juridice străine, denumite în continuare bănci. + Articolul 2 (1) Termenii credite şi plasamente utilizaţi în prezentele norme au semnificatia prevăzută la art. 1 lit. e) alin. 2 şi, respectiv, la art. 1 lit. f) din Normele metodologice pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit. (2) În înţelesul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificatii: a) risc de lichiditate faţă de o singura persoana - obligaţia băncii faţă de orice persoană sau grup de persoane fizice ori juridice care sunt legate economic între ele în sensul că:- una dintre persoane exercita asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;- nivelul cumulat al obligaţiei băncii reprezintă un singur risc de lichiditate pentru banca în sensul că retragerea de către una dintre persoane a unui depozit, închiderea unui cont curent şi/sau utilizarea unui angajament de finanţare primit de la banca poate atrage din partea celorlalte persoane retragerea depozitelor, închiderea conturilor curente şi/sau utilizarea angajamentelor de finanţare primite de la banca; b) risc mare de lichiditate faţă de o singura persoana - riscul de lichiditate faţă de o singura persoana, a carei valoare reprezintă cel puţin 10% din valoarea obligaţiilor bilantiere, altele decât împrumuturile, şi a angajamentelor de finanţare date de banca evidentiate în afară bilanţului; c) durata rămasă de scurs - durata de viaţa reziduala a activelor bilantiere, obligaţiilor bilantiere şi a angajamentelor primite/date de banca evidentiate în afară bilanţului, stabilită în funcţie de scadentele acestora; d) ţările din categoria A - ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare Economică şi Dezvoltare; e) excedent/deficit de lichiditate - diferenţa pozitiva/negativa dintre lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară; f) norme de clasificare - Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit; g) termen de valabilitate - termenul până la care garanţiile de export, cum sunt: garanţia pentru participarea la licitaţie, garanţia pentru restituirea avansului sau garanţia de buna execuţie, pot fi executate; h) perioada de observare - intervalul de timp pentru care se determina baza de calcul a rezervelor minime obligatorii, stabilită conform prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 4/1998 privind regimul rezervelor minime obligatorii; i) deficit de rezerve - deficitul determinat în conformitate cu reglementările Băncii Naţionale a României privind regimul rezervelor minime obligatorii; (3) Pentru determinarea grupurilor de persoane legate economic între ele vor fi luate în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situaţii: a) sunt afiliate; b) au aceeaşi conducere; c) interdependenta comercială directa, care nu poate fi substituită într-un termen scurt; d) sunt membrii aceleiaşi familii. + Articolul 3În scopul prezentelor norme, pasivele interbancare, altele decât împrumuturile, şi angajamentele de finanţare date de banca evidentiate în afară bilanţului reprezintă risc de lichiditate faţă de o singura persoana. + Articolul 4Pentru operaţiunile de primire în pensiune, de dare cu împrumut şi de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare durata rămasă de scurs se stabileşte în funcţie de durata rămasă până la scadenta operaţiunii de finanţare, de dare cu împrumut, respectiv de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor care stau la baza operaţiunilor respective. + Capitolul 2 Supravegherea riscului de lichiditate + Secţiunea 1 Supravegherea indicatorului de lichiditate + Articolul 5Supravegherea riscului de lichiditate se realizează: a) de bănci, potrivit prevederilor art. 27-29; b) de Banca Naţionala a României, pe baza indicatorului de lichiditate raportat de bănci, în conformitate cu prezentele norme. + Articolul 6 (1) Limita minima a indicatorului de lichiditate este 1 şi se calculează ca raport între lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară, pe fiecare banda de scadenta specificată în anexa nr. 2. (2) Lichiditatea efectivă se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a activelor bilantiere şi a angajamentelor primite evidentiate în afară bilanţului. (3) Lichiditatea necesară se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a obligaţiilor bilantiere şi a angajamentelor date evidentiate în afară bilanţului. (4) În cazul înregistrării unui excedent de lichiditate în oricare dintre benzile de scadenta, cu excepţia ultimei benzi, acesta se va adauga la nivelul lichidităţii efective, aferent benzii de scadenta următoare. + Articolul 7Băncile trebuie să menţină în permanenta indicatorul de lichiditate cel puţin la nivelul stabilit la art. 6 alin. (1). + Articolul 8 (1) Băncile vor calcula indicatorul de lichiditate prin completarea corespunzătoare a formularelor prevăzute în anexele nr. 1a)-1d) şi, respectiv, în anexa nr. 2. (2) Formularele vor fi completate avându-se în vedere următoarele: a) vor cuprinde toate sucursalele şi alte sedii secundare ale băncii, deschise pe teritoriul României sau în străinătate; b) vor cuprinde toate operaţiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea; operaţiunile în moneda străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Naţionala a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea; c) la înregistrarea activelor bilantiere, a obligaţiilor bilantiere şi a angajamentelor primite/date evidentiate în afară bilanţului se vor respecta prevederile anexei la Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la întocmirea situaţiei mod.4028 "Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs", dacă prezentele norme nu prevăd altfel. + Articolul 9 (1) Băncile vor transmite lunar Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute la art. 8 alin. (1) atât letric, cat şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP). (2) Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte. (3) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite până cel târziu în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. + Articolul 10În scopul determinării lichidităţii efective, activele bilantiere şi angajamentele primite de banca evidentiate în afară bilanţului se repartizează pe benzile de scadenta, cu respectarea dispoziţiilor care urmează. + Articolul 11 (1) Activele bilantiere cu scadenţa la vedere, cum sunt: casa şi alte valori, contul curent la bănci centrale, depozitele la vedere la bănci centrale, conturile de corespondent la bănci, depozitele la vedere la bănci, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. (2) Alte active cu scadenţa la vedere, cum sunt conturile curente debitoare şi creanţele ataşate aferente, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la art. 13 alin. (1). (3) Creanţele ataşate aferente activelor cu scadenţa la vedere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. + Articolul 12 (1) Titlurile cu venit variabil înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie sau la titluri de plasament, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 50% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. (2) Titlurile cu venit fix cu scadenţa de până la un an inclusiv, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţa de până la un an inclusiv, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 90% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. (3) Titlurile cu venit fix cu scadenţa mai mare de un an, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţa mai mare de un an, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 70% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. (4) Titlurile cu venit fix, altele decât cele menţionate la alin. (2) şi (3), înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 60% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite. (5) Creanţele ataşate aferente titlurilor cu venit fix menţionate la alin. (2), (3) şi (4) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficienţilor prevăzuţi la alineatele respective. (6) Titlurile cu venit fix menţionate la alin. (1)-(4) vor fi luate în calcul în condiţiile în care acestea nu sunt afectate garantarii unor împrumuturi primite de banca, în cadrul unor operaţiuni de pensiune sau de creditare. + Articolul 13 (1) Creditele restante aferente clientelei nebancare, clasificate în categoriile "standard" şi "în observatie" în conformitate cu normele de clasificare, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k). (2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor restante aferente clientelei nebancare, încadrate în categoriile "indoielnic" şi "pierdere", la total credite acordate clientelei nebancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea. (3) Dobânzile restante aferente creditelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la alin. (1). + Articolul 14 (1) Creditele şi plasamentele restante aferente clientelei bancare, clasificate în categoriile "standard" şi "substandard", vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k). (2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor şi al plasamentelor restante, aferente clientelei bancare, încadrate în categoriile "indoielnic" şi "pierdere", la total credite şi plasamente aferente clientelei bancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea. (3) Dobânzile restante aferente creditelor şi plasamentelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la alin. (1). + Articolul 15 (1) Categoriile de active specificate în anexa nr. 1a), altele decât cele menţionate anterior, vor fi repartizate pe benzile de scadenta în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite, dacă prezentele norme nu specifică altfel. (2) Titlurile cu venit fix sau variabil care fac obiectul operaţiunilor de dare cu împrumut vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii: a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România; b) sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România. (3) Creditele acordate rezultate din operaţiunile de primire în pensiune livrata, existente în sold la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, vor fi luate în calcul dacă titlurile cu venit fix sau variabil aferente acestor operaţiuni îndeplinesc una dintre condiţiile menţionate la alin. (2) şi dacă nu fac obiectul unor operaţiuni de redare în pensiune. + Articolul 16Creditele curente şi creanţele ataşate aferente clientelei nebancare vor fi evidentiate la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta, diminuată cu provizioanele constituite, a coeficientului de ajustare (l-k) prevăzut la art. 13 alin. (1). + Articolul 17 (1) La determinarea lichidităţii efective angajamentele de garanţie de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile şi neconditionate. (2) Angajamentele de garanţie menţionate la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k. (3) Coeficientul k se determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. (4) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare. (5) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii. + Articolul 18 (1) Angajamentele primite, evidentiate în afară bilanţului, specificate în anexa nr. 1c), altele decât cele menţionate la art. 17, vor fi repartizate pe benzile de scadenta în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidentiate astfel: a) angajamentele de finanţare primite şi angajamentele privind titlurile de livrat, la valoarea contabila; b) angajamentele de garanţie irevocabile şi neconditionate, de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci, pentru care sunt stabilite scadente certe, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 17. (2) Titlurile de livrat vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii: a) sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România; b) sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România. + Articolul 19În scopul determinării lichidităţii necesare obligaţiile bilantiere şi angajamentele date de banca evidentiate în afară bilanţului se repartizează pe benzile de scadenta, cu respectarea dispoziţiilor care urmează. + Articolul 20 (1) Obligaţiile bilantiere cu scadenţa la vedere, cum sunt: conturile de corespondent ale băncilor, depozitele la vedere ale băncilor, conturile curente creditoare, depozitele la vedere ale clientelei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, determinata potrivit prevederilor alin. (2), numai dacă valoarea obţinută din calcul este pozitiva. (2) Valoarea ajustata se determina prin deducerea din soldul curent aferent fiecărei categorii de obligaţii bilantiere, existent la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, a soldului mediu aferent acestor categorii, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. (3) Soldul mediu menţionat la alin. (2) va fi calculat pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare aferente fiecărei categorii de obligaţii bilantiere. Soldul mediu lunar se va calcula pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor aferente fiecărei categorii de obligaţii bilantiere înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii. (4) În cazul în care valoarea ajustata obţinută din calcul este nulă sau negativa, obligaţiile bilantiere cu scadenţa la vedere nu vor fi luate în calcul la determinarea lichidităţii necesare. (5) Datoriile ataşate aferente obligaţiilor bilantiere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta, la valoarea contabila. + Articolul 21Băncile care în perioada de observare anterioară datei de raportare a indicatorului de lichiditate înregistrează deficit de rezerve sau care în luna anterioară datei pentru care se întocmeşte raportarea înregistrează niveluri ale indicatorilor de solvabilitate sub limitele minime prevăzute de reglementările Băncii Naţionale a României vor inregistra categoriile de obligaţii bilantiere specificate la art. 20 alin. (1) la valoarea contabila. + Articolul 22Categoriile de obligaţii bilantiere prevăzute în anexa 1b), altele decât cele menţionate la art. 20, vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila. + Articolul 23 (1) La determinarea lichidităţii necesare angajamentele de garanţie de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii date altor bănci, precum şi a garanţiilor date pentru clientela, altele decât cele garantate cu depozite colaterale, vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile şi neconditionate. (2) Angajamentele de garanţie prevăzute la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen limita de valabilitate, vor fi înscrise în prima banda de scadenta, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k. (3) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. (4) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare. (5) Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii. + Articolul 24Angajamentele date, evidentiate în afară bilanţului, specificate în anexa nr. 1d), altele decât cele menţionate la art. 23 alin. (2), vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidentiate astfel: a) angajamentele de finanţare date şi angajamentele privind titlurile de primit, la valoarea contabila; b) angajamentele de garanţie irevocabile şi neconditionate, de natura cautiunilor, avalurilor şi a altor garanţii date altor bănci, precum şi a garanţiilor date clientelei, pentru care sunt prevăzute scadente certe, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 23. + Secţiunea a 2-a Supravegherea riscului mare de lichiditate faţă de o singura persoana + Articolul 25 (1) Băncile vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul riscurilor mari de lichiditate faţă de o singura persoana prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 3a) şi 3b). (2) Formularele vor fi transmise lunar atât letric, cat şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP). (3) Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte. (4) În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. + Articolul 26În cazul în care nivelul unui risc mare de lichiditate faţă de o singura persoana depăşeşte 15% din totalul obligaţiilor bilantiere, altele decât împrumuturile, şi al angajamentelor de finanţare date de banca evidentiate în afară bilanţului, băncile vor calcula lichiditatea necesară prin înregistrarea la valoarea contabila a obligaţiilor bilantiere cu scadenţa la vedere pe care le au faţă de persoana respectiva. + Secţiunea a 3-a Cerinţe de management şi control intern + Articolul 27 (1) În vederea limitării riscului de lichiditate, precum şi încadrării în condiţiile stabilite de prezentele norme băncile sunt obligate să îşi stabilească pentru fiecare exerciţiu financiar: a) strategia în domeniul managementului lichidităţii, care va fi reanalizata ori de câte ori modificarea condiţiilor mediului de afaceri o impune; b) strategia managementului lichidităţii în cazuri de criza, materializata într-un plan alternativ care să prevadă soluţii pentru depăşirea în condiţii optime a perioadei de criza. (2) În cazul băncilor persoane juridice române strategiile în domeniul managementului lichidităţii trebuie aprobate de consiliul de administraţie. + Articolul 28 (1) În vederea realizării obiectivelor stabilite prin strategiile în domeniul managementului lichidităţii băncile sunt obligate sa dispună de proceduri de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate, care să respecte cerinţele prezentelor norme. (2) În cazul băncilor persoane juridice române procedurile de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate trebuie să fie aprobate cel puţin la nivelul comitetului de risc. (3) Băncile sunt obligate sa dispună de proceduri administrative şi de control intern adecvate care să permită supravegherea riscului de lichiditate. + Articolul 29 (1) Băncile sunt obligate sa desemneze un conducător care să asigure coordonarea permanenta a activităţii în domeniul managementului lichidităţii. (2) În termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile vor comunică Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea persoanei din conducerea băncii care asigura coordonarea acestei activităţi. (3) În cazul desemnării unui nou conducător în calitate de coordonator al acestei activităţi băncile vor comunică Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea noii persoane în termen de 5 zile de la data desemnării acesteia. + Capitolul 3 Dispoziţii tranzitorii şi finale + Articolul 30 (1) În termen de 6 luni de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile se vor încadra în limitele de prudenta bancară prevăzute de acestea. (2) În perioada prevăzută la alin. (1) băncile nu vor încheia tranzacţii care să conducă la deteriorarea, pe oricare dintre benzile de scadenta, a nivelului indicatorului de lichiditate înregistrat în prima luna de raportare care, ca urmare a aplicării metodologiei de determinare a acestuia stabilite prin prezentele norme, nu se încadrează în limitele prevăzute la art. 6 alin. (1). + Articolul 31În vederea limitării riscului de lichiditate băncile sunt obligate să asigure o evidenta extracontabila corespunzătoare, care să stea la baza întocmirii raportarilor de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme. + Articolul 32Formularele de raportare prevăzute la art. 8 şi la art. 25 se întocmesc pe baza datelor din evidenţa contabilă şi din evidentele extracontabile şi se semnează de conducătorul băncii menţionat la art. 29 şi de conducătorul compartimentului financiar-contabil. + Articolul 33Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea bancară nr. 58/1998. + Articolul 34 (1) Prezentele norme intră în vigoare în termen de 3 luni de la data publicării lor în Monitorul Oficial al României, Partea I.(2) Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentele norme.p. GUVERNATORUL BĂNCIINAŢIONALE A ROMÂNIEI,CRISTIAN POPA + Anexa 1a)
| Denumirea băncii ........... | |||||||||
| Data raportării: [ / / ] | |||||||||
| mld. lei | |||||||||
| ACTIVE | Cod poz | Coef. calculat (%) | DURATA RĂMASĂ DE SCURS | ||||||
| D<= 1 lună | 1 lună | 3 luni | 6 luni | 12 luni | Total | | ||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE | A1 | ||||||||
| Casa şi alte valori | A2 | ||||||||
| Cont curent la bănci centrale | A3 | ||||||||
| Depozite la vedere la bănci centrale | A4 | ||||||||
| Depozite la termen la bănci centrale | A5 | ||||||||
| Depozite colaterale la bănci centrale | A6 | ||||||||
| Creanţe ataşate | A7 | ||||||||
| Conturi de corespondent la bănci | A8 | ||||||||
| Creanţe ataşate | A9 | ||||||||
| Depozite la vedere la bănci | A10 | ||||||||
| Depozite la termen la bănci | A11 | ||||||||
| Depozite colaterale la bănci | A12 | ||||||||
| Creanţe ataşate | A13 | ||||||||
| Credite de pe o zi pe alte acordate băncilor | A14 | ||||||||
| Credite la termen acordate băncilor | A15 | ||||||||
| Credite financiare acordate băncilor | A16 | ||||||||
| Creanţe ataşate | A17 | ||||||||
| Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta | A18 | ||||||||
| Valori primite în pensiune la termen | A19 | ||||||||
| Creanţe ataşate | A20 | ||||||||
| Creanţe restante | A21 | * | |||||||
| Dobânzi restante | A22 | * | |||||||
| Creanţe ataşate | A23 | * | |||||||
| OPERAŢIUNI CU CLIENTELA | A24 | ||||||||
| Creanţe comerciale | A25 | * | |||||||
| Creanţe ataşate | A26 | * | |||||||
| Credite de trezorerie | A27 | * | |||||||
| Creanţe ataşate | A28 | * | |||||||
| Credite pentru export | A29 | * | |||||||
| Creanţe ataşate | A30 | * | |||||||
| Credite pentru echipament | A31 | * | |||||||
| Creanţe ataşate | A32 | * | |||||||
| Credite pentru bunuri imobiliare | A33 | * | |||||||
| Creanţe ataşate | A34 | * | |||||||
| Alte credite acordate clientelei | A35 | * | |||||||
| Creanţe ataşate | A36 | * | |||||||
| Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare | A37 | * | |||||||
| Credite la termen acordate clientelei financiare | A38 | * | |||||||
| Creanţe ataşate | A39 | * | |||||||
| Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta | A40 | * | |||||||
| Valori primite în pensiune la termen | A41 | * | |||||||
| Creanţe ataşate | A42 | * | |||||||
| Conturi curente debitoare | A43 | * | |||||||
| Creanţe ataşate | A44 | * | |||||||
| Creanţe restante | A45 | * | |||||||
| Dobânzi restante | A46 | * | |||||||
| Creanţe ataşate | A47 | * | |||||||
| OPERAŢIUNI CU TITLURI | A48 | ||||||||
| Titluri primite în pensiune livrată | A49 | ||||||||
| Creanţe ataşate | A50 | ||||||||
| Titluri de tranzacţie | A51 | ||||||||
| Titluri de plasament | A52 | ||||||||
| Titluri de investiţii | A53 | ||||||||
| Titluri date cu împrumut | |||||||||
| - titluri de tranzacţie | A54 | ||||||||
| - titluri de plasament | A55 | ||||||||
| - titluri de investiţii | A56 | ||||||||
| Creanţe ataşate | A57 | ||||||||
| Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri | A58 | ||||||||
| Creanţe ataşate | A59 | ||||||||
| VALORI IMOBILIZATE | A60 | ||||||||
| Credite subordonate la termen | A61 | ||||||||
| Creanţe ataşate | A62 | ||||||||
| TOTAL | A63 | ||||||||
| Partea utilizată aferentă angajamentelor de finanţare trase va fi înregistrată pe scadenţe funcţie de durata rămasă de scurs plecând de la coloana corespunzătoare duratei de amortizare a acesteia. | |||
| Conducătorul băncii, numele, prenumele, semnătura | Conducătorul compartimentului financiar-contabil, numele, prenumele, semnătura | Întocmit, nume prenume telefon/interior | |
| OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE | A1 | Total (rd. A2 la A23) | |
| Casa şi alte valori | A2 | 101 + 109 | |
| Cont curent la bănci centrale | A3 | 1111 - ex. 1911 | |
| Depozite la vedere la bănci centrale | A4 | 1112 - ex. 1911 | |
| Depozite la termen la bănci centrale | A5 | 1113 - ex. 1911 | |
| Depozite colaterale la bănci centrale | A6 | 1114- ex. 1911 | |
| Creanţe ataşate | A7 | 1171 - ex. 1912 | |
| Conturi de corespondent la bănci | A8 | 121 - ex. 1911 | |
| Creanţe ataşate | A9 | 1271 - ex. 1912 | |
| Depozite la vedere la bănci | A10 | 1311 - ex. 1911 | |
| Depozite la termen la bănci | A11 | 1312 - ex. 1911 | |
| Depozite colaterale la bănci | A12 | 1313 - ex. 1911 | |
| Creanţe ataşate | A13 | 1317 - ex. 1912 | |
| Credite de pe o zi pe alte acordate băncilor | A14 | 1411 - ex. 1911 | |
| Credite la termen acordate băncilor | A15 | 1412 - ex. 1911 | |
| Credite financiare acordate băncilor | A16 | 1413 - ex. 1911 | |
| Creanţe ataşate | A17 | 1417 - ex. 1912 | |
| Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta | A18 | 1511 - ex. 1911 | |
| Valori primite în pensiune la termen | A19 | 1512 - ex. 1911 | |
| Creanţe ataşate | A20 | 1517 - ex. 1912 | |
| Creanţe restante | A21 | ex. 1811 (sume provenind din conturile: 1311; 1312; 1313; 1411; 1412; 1413; 1511; 1512) - ex. 1911 | |
| Dobânzi restante | A22 | ex. 1812 (sume provenind din conturile: 1317; 1417; 1517) - ex. 1912 | |
| Creanţe ataşate | A23 | ex. 1817 - ex. 1912 | |
| OPERAŢIUNI CU CLIENTELA | A24 | Total (rd. A25 la A47) | |
| Creanţe comerciale | A25 | 2011 - ex. 2911 | |
| Creanţe ataşate | A26 | 2017 - ex. 2912 | |
| Credite de trezorerie | A27 | 2021 - ex. 2911 | |
| Creanţe ataşate | A28 | 2027 - ex. 2912 | |
| Credite pentru export | A29 | 2031 - ex. 2911 | |
| Creanţe ataşate | A30 | 2037 - ex. 2912 | |
| Credite pentru echipament | A31 | 2041 - ex. 2911 | |
| Creanţe ataşate | A32 | 2047 - ex. 2912 | |
| Credite pentru bunuri imobiliare | A33 | 2051 + 2052 - ex. 2911 | |
| Creanţe ataşate | A34 | 2057 - ex. 2912 | |
| Alte credite acordate clientelei | A35 | 2061 - ex. 2911 | |
| Creanţe ataşate | A36 | 2067 - ex. 2912 | |
| Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare | A37 | 2311 - ex. 2911 | |
| Credite la termen acordate clientelei financiare | A38 | 2312 - ex. 2911 | |
| Creanţe ataşate | A39 | 2317 - ex. 2912 | |
| Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta | A40 | ex. 2411 - ex. 2911 | |
| Valori primite în pensiune la termen | A41 | ex. 2412 - ex. 2911 | |
| Creanţe ataşate | A42 | 2417 - ex. 2912 | |
| Conturi curente debitoare | A43 | 2511 - ex. 2911 | |
| Creanţe ataşate | A44 | 25171 - ex. 2912 | |
| Creanţe restante | A45 | ex. 2811 (sume provenite din conturile 2011; 2021; 2031; 2041; 2051; 2052; 2061; 2311; 2312; 2411; 2412; 2511) - ex. 2911 | |
| Dobânzi restante | A46 | ex. 2812 (sume provenite din conturile 2017; 2027; 2037; 2047; 2057; 2067; 2317; 2417; 25171) - ex. 2912 | |
| Creanţe ataşate | A47 | ex. 2817 - ex. 2912 | |
| OPERAŢIUNI CU TITLURI | A48 | Total (rd. A49 la rd. A59) | |
| Titluri primite în pensiune livrată | A49 | ex. 30111 | |
| Creanţe ataşate | A50 | ex. 30117 | |
| Titluri de tranzacţie | A51 | ex. 3021 | |
| Titluri de plasament | A52 | ex. 3031 - ex. 3911 | |
| Titluri de investiţii | A53 | ex. 3041+/- ex. 3046 - ex. 3911 | |
| Titluri date cu împrumut | |||
| - titluri de tranzacţie | A54 | 30251 + 30252 + 30253 + 30254 | |
| - titluri de plasament | A55 | ex. 3035 - ex. 3911 | |
| - titluri de investiţii | A56 | ex. 3045 +/- ex. 3046 - ex. 3912 | |
| Creanţe ataşate | A57 | ex. 30257 + ex. 3037 + ex. 3047 (inclusiv titlurilor vândute cu posibilitatea de răscumpărare) | |
| Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri | A58 | 333 + 3362 | |
| Creanţe ataşate | A59 | 3371 | |
| VALORI IMOBILIZATE | A60 | rd. A61 + rd. A62 | |
| Credite subordonate la termen | A61 | 401 | |
| Creanţe ataşate | A62 | ex. 407 | |
| TOTAL | A63 | rd. A1 + rd. A24 + rd. A48 + A60 |
| Denumirea băncii ........... | |||||||||
| Data raportării: [ / / ] | |||||||||
| mld. lei | |||||||||
| OBLIGAŢII BILANŢIERE | Cod poz | Sold mediu calculat | DURATA RĂMASĂ DE SCURS | ||||||
| D<= 1 lună | 1 lună | 3 luni | 6 luni | 12 luni | Total | | ||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE | P1 | ||||||||
| Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale | P2 | ||||||||
| Datorii ataşate | P3 | ||||||||
| Conturi de corespondent ale băncilor | P4 | * | |||||||
| Datorii ataşate | P5 | ||||||||
| Depozite la vedere ale băncilor | P6 | * | |||||||
| Depozite la termen ale băncilor | P7 | ||||||||
| Depozite colaterale ale băncilor | P8 | ||||||||
| Datorii ataşate | P9 | ||||||||
| Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la bănci | P10 | ||||||||
| Împrumuturi la termen primite de la bănci | P11 | ||||||||
| Împrumuturi financiare primite de la bănci | P12 | ||||||||
| Datorii ataşate | P13 | ||||||||
| OPERAŢIUNI CU CLIENTELA | P14 | ||||||||
| Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară | P15 | ||||||||
| Împrumuturi la termen de la clientela financiară | P16 | ||||||||
| Datorii ataşate | P17 | ||||||||
| Conturi curente creditoare | P18 | * | |||||||
| Datorii ataşate | P19 | ||||||||
| Conturi de factoring | P20 | ||||||||
| Datorii ataşate | P21 | ||||||||
| Depozite la vedere | P22 | * | |||||||
| Depozite la termen | P23 | ||||||||
| Depozite colaterale | P24 | ||||||||
| Datorii ataşate | P25 | ||||||||
| Certificate de depozit, carnete şi librete de economii | P26 | ||||||||
| Datorii ataşate | P27 | ||||||||
| OPERAŢIUNI CU TITLURI | P28 | ||||||||
| Datorii constituite prin titluri | |||||||||
| - titluri de piaţă interbancară | P29 | ||||||||
| Datorii ataşate | P30 | ||||||||
| - titluri de creanţe negociabile | P31 | ||||||||
| Datorii ataşate | P32 | ||||||||
| - obligaţiuni | P33 | ||||||||
| Datorii ataşate | P34 | ||||||||
| - alte datorii constituite prin titluri | P35 | ||||||||
| Datorii ataşate | P36 | ||||||||
| Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri | P37 | ||||||||
| Datorii ataşate | P38 | ||||||||
| Vărsăminte de efectuat privind titlurile | P39 | ||||||||
| CREDITORI | P40 | ||||||||
| Alţi creditori diverşi | P41 | ||||||||
| Datorii ataşate | P42 | ||||||||
| DATORII SUBORDONATE | P43 | ||||||||
| Datorii subordonate la termen | P44 | ||||||||
| Datorii ataşate | P45 | ||||||||
| TOTAL | P46 | ||||||||
| Conducătorul băncii, numele, prenumele, semnătura | Conducătorul compartimentului financiar-contabil, numele, prenumele, semnătura | Întocmit, nume prenume telefon/interior | |
| OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE | P1 | Total (rd. P2 la rd. P13) | |
| Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale | P2 | 112 | |
| Datorii ataşate | P3 | 1172 | |
| Conturi de corespondent ale băncilor | P4 | 122 | |
| Datorii ataşate | P5 | 1272 | |
| Depozite la vedere ale băncilor | P6 | 1321 | |
| Depozite la termen ale băncilor | P7 | 1322 | |
| Depozite colaterale ale băncilor | P8 | 1323 | |
| Datorii ataşate | P9 | 1327 | |
| Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la bănci | P10 | 1421 | |
| Împrumuturi la termen primite de la bănci | P11 | 1422 | |
| Împrumuturi financiare primite de la bănci | P12 | 1423 | |
| Datorii ataşate | P13 | 1427 | |
| OPERAŢIUNI CU CLIENTELA | P14 | Total (rd. P15 la rd. P27) | |
| Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară | P15 | 2321 | |
| Împrumuturi la termen de la clientela financiară | P16 | 2322 | |
| Datorii ataşate | P17 | 2327 | |
| Conturi curente creditoare | P18 | 2511 + 255 + 256 + 258 | |
| Datorii ataşate | P19 | 25172 + 2557 + 25567 + 2587 | |
| Conturi de factoring | P20 | 2521 | |
| Datorii ataşate | P21 | 2527 | |
| Depozite la vedere | P22 | 2531 | |
| Depozite la termen | P23 | 2532 | |
| Depozite colaterale | P24 | 2533 | |
| Datorii ataşate | P25 | 2537 | |
| Certificate de depozit, carnete şi librete de economii | P26 | 2541 + 2542 | |
| Datorii ataşate | P27 | 2547 | |
| OPERAŢIUNI CU TITLURI | P28 | Total (rd. P29 la rd. P39) | |
| Datorii constituite prin titluri | |||
| - titluri de piaţă interbancară | P29 | 3211 | |
| Datorii ataşate | P30 | 3217 | |
| - titluri de creanţe negociabile | P31 | 3221 | |
| Datorii ataşate | P32 | 3227 | |
| - obligaţiuni | P33 | 3251 | |
| Datorii ataşate | P34 | 3257 | |
| - alte datorii constituite prin titluri | P35 | 3261 | |
| Datorii ataşate | P36 | 3267 | |
| Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri | P37 | 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 3361 | |
| Datorii ataşate | P38 | 3372 | |
| Vărsăminte de efectuat privind titlurile | P39 | 3036 | |
| CREDITORI | P40 | rd. P41 + rd. P42 | |
| Alţi creditori diverşi | P41 | ex. 3566 (aferent obligaţiei de plată a ratelor de leasing şi fondului primit pentru finanţarea cheltuielilor aferente lucrărilor agricole din sectorul vegetal şi a celor pentru creşterea animalelor, conform Legii nr. 165/1998) | |
| Datorii ataşate | P42 | ex. 3567 | |
| DATORII SUBORDONATE | P43 | rd. P44 + rd. P45 | |
| Datorii subordonate la termen | P44 | 531 | |
| Datorii ataşate | P45 | ex. 537 | |
| TOTAL | P46 | rd. P1 + rd. P14 + rd. P28 + rd. P40 + rd. P43 |
| Pentru angajamentele de finanţare primite se vor reflecta şi graficele de rambursare aferente obligaţiilor rezultate în urma transformării angajamentelor de finanţare primite, în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente acestor obligaţii în benzile de scadenţă corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente obligaţiilor bilanţiere rezultate din angajamentele de finanţare primite, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima bandă de scadenţă. | |||
| Conducătorul băncii, numele, prenumele, semnătura | Conducătorul compartimentului financiar-contabil, numele, prenumele, semnătura | Întocmit, nume prenume telefon/interior | |
| ANGAJAMENTE DE FINANŢARE | EP1 | rd. EP2 + rd. EP3 | |
| Angajamente primite de la alte bănci | EP2 | 902 | |
| Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice | EP3 | 904 | |
| ANGAJAMENTE DE GARANŢIE | EP4 | rd. EP5 + rd. EP6 | |
| Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte bănci | EP5 | 912 | |
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | EP6 | rd. EP7 | |
| Titluri de livrat | EP7 | 922 | |
| TOTAL | EP8 | rd. EP1 + rd. EP4 + rd. EP6 | |
| ANGAJAMENTE DE FINANŢARE | EA1 | rd. EA2 + rd. EA3 | |
| Angajamente în favoarea altor bănci | EA2 | 901 | |
| Angajamente în favoarea clientelei | EA3 | 903 | |
| ANGAJAMENTE DE GARANŢIE | EA4 | rd. EA5 + rd. EA6 | |
| Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor bănci | EA5 | 911 | |
| Garanţii date pentru clientelă | EA6 | 913 | |
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | EA7 | rd. EA8 | |
| Titluri de primit | EA8 | 921 | |
| TOTAL | EA9 | rd. EA1 + rd. EA4 + rd. EA7 | |
| Denumirea băncii ........... | |
| Data raportării: [ / / ] | |
| mld. lei |
| ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI DATE | Cod poz | Coef. calculat | DURATA RĂMASĂ DE SCURS | ||||||
| D<= 1 lună | 1 lună | 3 luni | 6 luni | 12 luni | Total | | ||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| ANGAJAMENTE DE FINANŢARE | EA1 | ||||||||
| Angajamente în favoarea altor bănci | EA2 | ||||||||
| Angajamente în favoarea clientelei | EA3 | ||||||||
| ANGAJAMENTE DE GARANŢIE | EA4 | * | |||||||
| Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor bănci | EA5 | ||||||||
| Garanţii date pentru clientelă | EA6 | ||||||||
| ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE | EA7 | ||||||||
| Titluri de primit | EA8 | ||||||||
| TOTAL | EA9 | ||||||||
| Pentru angajamentele de finanţare şi de garanţie date se vor reflecta şi graficele de rambursare aferente activelor rezultate din transformarea angajamentelor de finanţare date în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente acestor creanţe în benzile de scadenţă corespunzătoare stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente activelor bilanţiere rezultate din angajamentele de finanţare date, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima bandă de scadenţă. | |||
| Conducătorul băncii, numele, prenumele, semnătura | Conducătorul compartimentului financiar-contabil, numele, prenumele, semnătura | Întocmit, nume prenume telefon/inter | |
| Denumirea băncii ........... | |
| Data raportării: [ / / ] | |
| mld. lei |
| Indicatori | BENZI DE SCADENŢĂ | |||||||
| D<=1 luna | 1 lună | 3 luni | 6 luni | 12 luni | Total | | |||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| Total active (formularul Anexa 1a, rd. Total, col. 3:8 | 1 | |||||||
| Total angajamente în afara bilanţului primite (formular Anexa 1c, rd. Total, col. 3:8) | 2 | |||||||
| Lichiditatea efectivă rd. 3 col. 3:6 = rd. 1 col. 3:6 + rd. 2 col. 3:6 + rd. 7 col. (n*)-1), rd. 3 col. 2,7 = rd. 1 col. 2,7 + rd. 2 col. 2,7 | 3 | |||||||
| Total obligaţii bilanţiere (formularul Anexa 1b, rd. Total, col. 3:8) | 4 | |||||||
| Total angajamente în afara bilanţului date (formular Anexa 1d, rd. Total, col. 3:8) | 5 | |||||||
| Lichiditate necesară rd. 6 = rd. 4 + rd. 5 | 6 | |||||||
| Excedent de lichiditate (de reportat pe coloana următoare) rd. 7 = rd. 3 - rd. 6, dacă rd. 7>0 | 7 | X | X | |||||
| Indicator de lichiditate rd. 8 = rd. 3/rd. 6*1) | 8 | |||||||
| *) n poate lua valori de la 3 la 6 | |||
| Conducătorul băncii, numele, prenumele, semnătura | Conducătorul compartimentului financiar-contabil, numele, prenumele, semnătura | Întocmit, nume prenume telefon/interior | |
| Denumirea băncii . . . . . . . . . . . . | |
| Data raportării: [ / / ] | |
| - mii lei - |
| Obligaţii bilanţiere - împrumuturi + angajamente de finanţare date de bancă | 10% din obligaţiile bilanţiere - împrumuturi + angajamente de finanţare date de bancă | 15% din obligaţiile bilanţiere - împrumuturi + angajamente de finanţare date de bancă | |
| - mii lei - |
| Nr. crt. | O singură persoană | Risc mare de lichiditate faţă de o singură persoană | % din obligaţiile bilanţiere împrumuturi + angajamente de finanţare date de bancă col. 4 = col. 3 x 100/ (obligaţii bilanţiere împrumuturi + angajamente de finanţare date de bancă) | ||||
| Cod | Denumire | din obligaţiile bilanţiere - împrumuturi | din angajamente de finanţare date de bancă | Total col. 3 = col. 2 + col. 2 | |||
| A | B | C | 1 | 2 | 3 | 4 | |
| TOTAL: | |||||||
| Conducătorul | Întocmit de: | ||
| Conducătorul băncii, | compartimentului | Numele şi prenumele . . . . . . . | |
| . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | financiar-contabil, | Telefon/interior: . . . . . . . . . . | |
| (numele, prenumele, semnătura) | . . . . . . . . . . . . . . . . . . . | ||
| (numele, prenumele, semnatura |
| Denumirea băncii . . . . . . . . . . | |
| Data raportării: [ / / ] |
| Nr. crt. | Grup de persoane fizice şi/sau juridice | Persoane fizice şi/sau juridice din componenţa grupului | ||||
| Cod | Denumire | Nr. crt. | Cod | Denumire | ||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Conducătorul | Întocmit de: | ||
| Conducătorul băncii, | compartimentului | Numele şi prenumele . . . . . | |
| . . . . . . . . . . . . . . | financiar-contabil, | Telefon/interior: . . . . . . . | |
| (numele, prenumele, | . . . . . . . . . . . . . | ||
| semnătura) | (numele, prenumele, | ||
| semnatura |
Google Chrome
Mozilla Firefox
Internet Explorer
Apple Safari