ORDIN nr. 1.612 din 28 iunie 2018pentru aprobarea Nomenclatorului obligațiilor fiscale care se plătesc în contul unic
EMITENT
  • AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 544 din 29 iunie 2018



    În temeiul dispozițiilor art. 163 alin. (2), art. 342 alin. (1) și (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările și completările ulterioare, având în vedere avizul conform al Ministerului Finanțelor Publice comunicat prin Adresa nr. 771.635 din 28.06.2018, președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:  +  Articolul 1Se aprobă Nomenclatorul obligațiilor fiscale care se plătesc în contul unic, prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.  +  Articolul 2Structurile competente din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, Direcția generală de administrare a marilor contribuabili, direcțiile generale regionale ale finanțelor publice și organele fiscale centrale din subordine vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.  +  Articolul 3Obligațiile fiscale prevăzute în anexa nr. 2 la Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 531/2016 privind impozitele, contribuțiile și alte sume reprezentând creanțe fiscale, care se plătesc de contribuabili într-un cont unic, cu completările ulterioare, care nu se mai regăsesc în nomenclatorul prevăzut la art. 1, se plătesc în contul unic și se distribuie potrivit prevederilor legale în vigoare.  +  Articolul 4(1) Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data de 1 iulie 2018.(2) La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 531/2016 privind impozitele, contribuțiile și alte sume reprezentând creanțe fiscale, care se plătesc de contribuabili într-un cont unic, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 89 din 5 februarie 2016, cu completările ulterioare.
    Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală,
    Ionuț Mișa    București, 28 iunie 2018.Nr. 1.612.  +  ANEXĂ
    NOMENCLATORUL
    obligațiilor fiscale care se plătesc în contul unic
    Nr. crt.Denumirea obligației fiscaleTemeiul legal
    1impozit pe veniturile din salarii/și sau asimilate salariilorart. 2 alin. (1) și art. 78 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
    2impozit pe veniturile din pensiiart. 101 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    3plăți anticipate ale impozitului pentru unele venituri din activități independente, precum și pentru venituri din alte surse prevăzute la art. 114 alin. (2) lit. k^1) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare*)art. 68^2, art. 115 alin. (1^2) și art. 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    4plăți anticipate, în contul impozitului pe profit anual, datorate de instituții de credit, persoane juridice române, și de sucursalele din România ale instituțiilor de credit, persoane juridice străineart. 13 și 41 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    5impozit pe profit/plăți anticipate în contul impozitului pe profit anual datorat/datorate de persoane juridice române, altele decât cele de la pct. 4, precum și de persoane juridice cu sediul social în România, înființate potrivit legislației europeneart. 13 și 41 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    6impozit pe profit/plăți anticipate în contul impozitului pe profit anual datorat/datorate de persoane juridice străine, altele decât cele de la pct. 4art. 13 alin. (1) lit. b), c) și d), art. 38, art. 41, art. 233 alin. (4) și art. 234 alin. (4) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    7impozit pe dividende distribuite/plătite persoanelor juridiceart. 43 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    8impozit pe veniturile microîntreprinderilorart. 47 și 56 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    9impozit pe veniturile realizate de persoane fizice dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului II din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioareart. 2 alin. (1) și art. 125 alin. (8) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    10impozit pe veniturile realizate de persoane fizice dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului III din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioareart. 2 alin. (1) și art. 125 alin. (9) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    11impozit pe veniturile din drepturi de proprietate intelectualăart. 2 alin. (1) și art. 72 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    12impozit pe veniturile din arendarea bunurilor agricoleart. 2 alin. (1), art. 84 alin. (8) și art. 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    13impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor fiziceart. 97 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    14impozit pe veniturile din dobânziart. 97 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    15impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridiceart. 97 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    16impozit pe veniturile din premii art. 110 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    17impozit pe veniturile din alte surseart. 114, 115 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    18impozit pe veniturile din dividende obținute din România de persoane nerezidenteart. 223 alin. (1) lit. a) și art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
    19impozit pe veniturile din dobânzi obținute din România de persoane nerezidenteart. 223 alin. (1) lit. b) și c), art. 224, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
    20impozit pe veniturile din redevențe obținute din România de persoane nerezidenteart. 223 alin. (1) lit. d) și e), art. 224, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
    21impozit pe veniturile din comisioane obținute din România de persoane nerezidenteart. 223 alin. (1) lit. f) și g), art. 224, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
    22impozit pe veniturile obținute din România de persoane nerezidente din activități sportive și de divertismentart. 223 alin. (1) lit. h), art. 224, 227, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
    23impozit pe veniturile reprezentând remunerații primite de persoane juridice nerezidente care acționează în calitate de administrator, fondator sau membru al consiliului de administrație al unui rezident art. 223 alin. (1) lit. j) și art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
    24impozit pe veniturile din servicii prestate de persoane nerezidenteart. 223 alin. (1) lit. i), k), l), art. 224, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
    25impozit pe veniturile obținute de persoane fizice nerezidente din premii acordate la concursuri organizate în Româniaart. 223 alin. (1) lit. m), art. 224, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
    26impozit pe veniturile din lichidarea unui rezident realizate de persoane nerezidenteart. 223 alin. (1) lit. o) și art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
    27vărsăminte de la persoanele juridice, pentru persoanele cu handicap neîncadrateLegea nr. 448/2006 privind protecția și promovarea drepturilor persoanelor cu handicap, republicată, cu modificările și completările ulterioare
    28vărsăminte din profitul net al regiilor autonomeOrdonanța Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societățile naționale, companiile naționale și societățile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum și la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările și completările ulterioare
    29impozit pe veniturile din jocuri de norocart. 110 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    30impozit pe veniturile realizate din transferul masei patrimoniale fiduciare de la fiduciar la beneficiarul nerezidentart. 223 alin. (1) lit. p) și art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state
    30^1Impozit pe veniturile din transferul titlurilor de valoare și din operațiuni cu instrumente financiare derivateart. 97 alin. (8^4) și art. 132 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
    31impozit specific unor activitățiart. 1 și 8 din Legea nr. 170/2016 privind impozitul specific unor activități, cu completările ulterioare
    32impozit pe veniturile realizate de persoanele fizice dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit Legii nr. 170/2016 privind impozitul specific unor activități, cu completările ulterioareart. 2 alin. (1) și art. 125 alin. (8^1) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    33impozit pe veniturile realizate de persoanele fizice din activități independente realizate în baza contractelor de activitate sportivăart. 2 alin. (1), art. 68^1 alin. (1) și art. 132 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    34contribuția de asigurări sociale, datorată de persoanele fizice care au calitatea de angajați sau pentru care există obligația plății contribuției de asigurări sociale, potrivit legiiart. 2 alin. (2) și art. 138 lit. a) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    35contribuția de asigurări sociale, datorată în cazul condițiilor deosebite de muncă, astfel cum sunt prevăzute în Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările și completările ulterioare, de către persoanele fizice și juridice care au calitatea de angajatori sau sunt asimilate acestoraart. 2 alin. (2), art. 138 lit. b) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    35^1contribuția de asigurări sociale suportată de angajatorul/plătitorul de venit, după cazart. 2 alin. (2) și art. 146 alin. (5^9) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
    36contribuția de asigurări sociale, datorată de persoanele fizice care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectualăart. 2 alin. (2) și art. 151 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    37contribuția de asigurări sociale datorată de persoanele fizice care realizează venituri în baza contractelor de activitate sportivăart. 2 alin. (2) și art. 151 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    38contribuția de asigurări sociale, datorată în cazul condițiilor speciale de muncă, astfel cum sunt prevăzute în Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările și completările ulterioare, de către persoanele fizice și juridice care au calitatea de angajatori sau sunt asimilate acestoraart. 2 alin. (2), art. 138 lit. c) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    39contribuția de asigurări sociale datorată de persoanele fizice care au calitatea de angajați, potrivit legii, și care se încadrează în condițiile prevăzute la art. 60 pct. 5 din Codul fiscalart. 2 alin. (2) și art. 138^1 alin. (1) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    40contribuția de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care au calitatea de angajați sau pentru care există obligația plății contribuției de asigurări sociale de sănătate, potrivit legii art. 2 alin. (2), art. 156 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    40^1contribuția de asigurări sociale de sănătate suportată de angajatorul/plătitorul de venit, după caz art. 2 alin. (2) și art. 168 alin. (6^1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
    41contribuția de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectualăart. 2 alin. (2) și art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    42contribuția de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care realizează venituri din arendarea bunurilor agricoleart. 2 alin. (2) și art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    43contribuția de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care realizează venituri dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului II din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioareart. 2 alin. (2) și art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    44contribuția de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care realizează venituri dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului III din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare art. 2 alin. (2) și art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    45contribuția de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele care realizează venituri obținute din asocierea cu o persoană juridică contribuabil, potrivit Legii nr. 170/2016 privind impozitul specific unor activități, cu completările ulterioareart. 2 alin. (2) și art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    46contribuția de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele fizice care realizează venituri în baza contractelor de activitate sportivăart. 2 alin. (2) și art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    47contribuția de asigurări sociale de sănătate suportată de pensionari pentru perioade anterioare datei de 1 februarie 2017art. 2 alin. ( 2), art. 168 alin. (7), (7^1) și (10) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare
    48contribuția de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele fizice, pensionari, care realizează venituri din pensii, pentru partea de venituri care depășește suma lunară de 4.000 leiart. 2 alin. (2) și art. 155 alin. (1) lit. a^1) și art. 168 alin. (7^1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
    *) Plata anticipată se efectuează prin reținerea la sursă a impozitului de către CEC Bank - S.A., prin aplicarea cotei de 10% asupra venitului brut, la fiecare plată și se plătește la bugetul de stat până la data de 25 inclusiv a lunii următoare celei în care a fost reținut. (la 15-02-2023, Anexa a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 170 din 8 februarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 128 din 15 februarie 2023 )