ORDIN nr. 2 din 16 mai 2014privind unele raportări aferente Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit
EMITENT
  • BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 392 din 28 mai 2014



     Notă
    Conform articolului II din ORDINUL nr. 7 din 18 decembrie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1289 din 24 decembrie 2020, prezentul ordin intră în vigoare în termen de 6 luni de la data intrării în vigoare a Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 11/2020 pentru modificarea și completarea Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit.    Având în vedere prevederile art. 165, 169 și ale art. 392 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, precum și prevederile art. 107 și ale art. 132 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit,în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale art. 25 alin. (2) lit. a) și ale art. 48 alin. (1) din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,Banca Națională a României emite următorul ordin:  +  Articolul 1Prezentul ordin stabilește formatul și conținutul formularelor de raportare aferente:a) expunerilor față de părțile afiliate instituției de credit;b) expunerilor aferente operațiunilor în condiții de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar;c) modificările potențiale ale valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii potrivit art. 132 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit, cu modificările și completările ulterioare. (la 24-12-2020, Litera c) din Articolul 1 a fost modificată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 18 decembrie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1289 din 24 decembrie 2020 )  +  Articolul 2(1) Instituțiile de credit prevăzute la art. 2 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit, cu modificările și completările ulterioare, transmit Băncii Naționale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României - SIRBNR, potrivit Normei Băncii Naționale a României nr. 1/2015 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare la Banca Națională a României, precum și în format letric la Banca Națională a României - Direcția supraveghere, după cum urmează: (la 24-12-2020, Partea introductivă a alineatului (1) din Articolul 2 a fost modificată de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 18 decembrie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1289 din 24 decembrie 2020 ) a) în cazul expunerilor față de părțile afiliate și al operațiunilor în condiții de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, raportările se transmit trimestrial la nivel individual și consolidat, astfel:1. pentru raportările a căror dată de referință este 31 martie, data de transmitere este 12 mai;2. pentru raportările a căror dată de referință este 30 iunie, data de transmitere este 11 august;3. pentru raportările a căror dată de referință este 30 septembrie, data de transmitere este 11 noiembrie;4. pentru raportările a căror dată de referință este 31 decembrie, data de transmitere este 11 februarie;b) în cazul modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, raportările se transmit trimestrial la nivel individual și semestrial la nivel consolidat, astfel:1. pentru raportările transmise la nivel individual, datele de referință și cele de transmitere sunt cele prevăzute la lit. a) pct. 1-4;2. pentru raportările transmise la nivel consolidat, a căror dată de referință este 30 iunie, data de transmitere este 11 august;3. pentru raportările transmise la nivel consolidat, a căror dată de referință este 31 decembrie, data de transmitere este 11 februarie.(2) În cazul în care data de transmitere este zi nelucrătoare, raportările sunt transmise în ziua lucrătoare următoare.  +  Articolul 3Casele centrale ale cooperativelor de credit sunt responsabile de întocmirea și transmiterea formularelor de raportare care fac obiectul prezentului ordin și la nivelul rețelei cooperatiste de credit din care fac parte.  +  Articolul 4În ceea ce privește raportarea modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării metodologiei standardizate prevăzute în anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013, instituțiile de credit transmit:a) câte un formular IRR STD POZ pentru fiecare monedă care respectă cerințele pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 și un formular IRR STD POZ care agregă pozițiile exprimate în celelalte monede;b) un formular IRR STD VAL aferent calculării modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii.  +  Articolul 5În ceea ce privește raportarea modificării potențiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării unei metodologii de calcul interne, instituțiile de credit transmit câte un formular IRR IM pentru fiecare direcție de modificare potențială - crescătoare și descrescătoare - a ratelor dobânzii.  +  Articolul 6Pentru scopurile completării formularelor de raportare 4-6, prevăzute în anexa nr. I, elementele bilanțiere și extrabilanțiere din afara portofoliului de tranzacționare care sunt senzitive la schimbări ale ratelor dobânzii trebuie convertite în moneda de raportare utilizând cursurile de schimb comunicate de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea. Pentru monedele pentru care Banca Națională a României nu comunică cursul de schimb, se folosesc cursurile de schimb la vedere - spot - existente pe piață în ziua menționată.  +  Articolul 7(1) Pentru formularele 1-3 din anexa nr. I, până la data expirării termenului prevăzut la art. 17 alin. (3) din Norma Băncii Naționale a României nr. 15/2006, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile de credit transmit Băncii Naționale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin în format electronic prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), prin fișiere EXCEL.(2) Raportările care, potrivit art. 2, au data de transmitere 12 mai 2014 vor fi transmise până cel târziu la 30 iunie 2014.  +  Articolul 8La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă:a) Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2010 privind raportarea modificării potențiale a valorii economice a instituțiilor de credit ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 480 din 13 iulie 2010; șib) Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2011 privind raportarea expunerilor față de persoanele aflate în relații speciale cu instituția de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 551 din 3 august 2011, cu modificările ulterioare.  +  Articolul 9Anexa nr. I, cuprinzând modelele formularelor de raportare, și anexa nr. II, care conține informații explicative referitoare la completarea acestora, fac parte integrantă din prezentul ordin.
    Președintele Consiliului
    de administrație al
    Băncii Naționale a României,
    Mugur Constantin Isărescu    București, 16 mai 2014.Nr. 2.  +  Anexa nr. IDenumirea instituției de credit: .....Codul LEI al instituției de credit: ......Data pentru care se face raportarea: ...../...../.....Data întocmirii raportării: ...../...../..... (la 25-10-2022, Antetul din anexa nr. I a fost modificat de Punctul 1, Articolul XIII din REGULAMENTUL nr. 11 din 10 octombrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1036 din 25 octombrie 2022 ) Formular 1:
    SITUAȚIA PRIVIND EXPUNERILE FAȚĂ DE PĂRȚILE AFILIATE INSTITUȚIEI DE CREDIT    1. Fonduri proprii (FP) =2. 25% x FP =3. 150 mil. € =4. limită =
    - lei -
    Nr. crt.CodCod LEITip entitateDenumireTipul afilieriiCuantumul afilierii sau funcția deținutăInformații CRCExpunere brutăAjustări și alte reduceriSume exceptateExpunere supusă limitării
    Tip garanțieValoarea garanțieiTip riscTermen de acordareCarduri și leasingComportament creditServiciul datorieiValutăRestructurarefără protecțiecu protecțievaloare absolută% din FP
    finanțatăne-finanțată
    (1)(2)(2a)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)
    TOTAL aferent entităților identificate cu cod „1“
    TOTAL
     (la 25-10-2022, Formularul 1 din Anexa nr. I a fost modificat de Punctul 2, Articolul XIII din REGULAMENTUL nr. 11 din 10 octombrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1036 din 25 octombrie 2022 ) Formular 2:
    SITUAȚIA PRIVIND EXPUNERILE FAȚĂ DE PĂRȚILE AFILIATE INSTITUȚIEI
    DE CREDIT CARE NECESITĂ APROBAREA PREALABILĂ A
    ORGANULUI DE CONDUCERE AL INSTITUȚIEI DE CREDIT
    (lunile aferente trimestrului pentru care se face raportarea)
    - lei -
    Nr. crt.CodCod LEIDenumireExpuneri înregistrate potrivit art. 105 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013, cu modificările și completările ulterioare
    (1)(2)(2a)(3)(4)
    TOTAL
     (la 25-10-2022, Formularul 2 din Anexa nr. I a fost modificat de Punctul 3, Articolul XIII din REGULAMENTUL nr. 11 din 10 octombrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1036 din 25 octombrie 2022 ) Formular 3:
    SITUAȚIA PRIVIND EXPUNERILE AFERENTE OPERAȚIUNILOR ÎN CONDIȚII DE FAVOARE
    FAȚĂ DE PERSOANELE CARE NU MAI SUNT SALARIAȚI
    (lunile aferente trimestrului pentru care se face raportarea)
    -lei-
    Nr. crt.CodNume și prenumeExpunere aferentă operațiunilor în condiții de favoare, față de care nu au fost luate măsurile prevăzute la art. 109 alin. (2^1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013Numărul de zile rămase până la scadența finală a expuneriiNumărul de zile scurse de la încetarea calității de salariat
    (1)(2)(3)(4)(5)(6)
    TOTAL

    Întocmit
    ……………………………….
    (numele, prenumele și telefonul)
    Semnătura autorizată
    ……………………………….
    (numele, prenumele și funcția)
    Semnătura autorizată
    ……………………………….
    (numele, prenumele și funcția)     (la 24-12-2020, Formularul 3 din Anexa nr. I a fost modificat de Punctul 4, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 18 decembrie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1289 din 24 decembrie 2020 )     FORMULAR 4: IRR STD POZ Calcularea poziției nete ponderate Moneda: ┌──────────────┐ └──────────────┘ - lei -
    Rând Banda de scadență Toate pozițiile Poziții nete Factorul de ponderare Poziții nete ponderate
    lungi scurte lungi scurte lungi scurte
    (1) (2) (3) (4) (5) (6)
    1 Până la 1 lună 0,08%
    2 Între 1 și 3 luni 0,32%
    3 Între 3 și 6 luni 0,72%
    4 Între 6 și 12 luni 1,43%
    5 Între 1 și 2 ani 2,77%
    6 Între 2 și 3 ani 4,49%
    7 Între 3 și 4 ani 6,14%
    8 Între 4 și 5 ani 7,71%
    9 Între 5 și 7 ani 10,15%
    10 Între 7 și 10 ani 13,26%
    11 Între 10 și 15 ani 17,84%
    12 Între 15 și 20 de ani 22,43%
    13 Peste 20 de ani 26,03%
    14 TOTAL
    Întocmit. Semnătura autorizată Semnătura autorizată.................... .............................. .............................(numele, prenumele (numele, prenumele și funcția) (numele, prenumele și funcția) și telefonul) FORMULAR 5: IRR STD VAL Calcularea modificării potențiale a valorii economice ca urmare aschimbării nivelurilor ratelor dobânzii ┌──────────────┐ 1. Fonduri proprii (FP) = │ lei│ └──────────────┘┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│2. Declinul potențial al valorii economice: ││ ┌──────────────┤│ 2.1. - valoare absolută = │ lei││ └──────────────┤│ ┌──────────────┤│ 2.2. - % din FP = │ % │└─────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ Întocmit. Semnătura autorizată Semnătura autorizată.................... ..................... .....................(numele, prenumele (numele, prenumele (numele, prenumele și telefonul) și funcția) și funcția)Formular 6:
    IRR IM
    Modificarea potențială a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii    1. Fonduri proprii (FP) =
    lei
    2. Scenariul de modificare a ratelor dobânzii:
    -lei-
    3. Modificarea potențială a valorii economice ca urmare a aplicării șocului/șocurilor standard
    creșteredeclin
    valoare absolută% din FPvaloare absolută% din FP
    (1)(2)(3)(4)
    4. Alte comentarii relevante

    Întocmit
    ……………………………….
    (numele, prenumele și telefonul)
    Semnătura autorizată
    ………………………………. .
    (numele, prenumele și funcția)
    Semnătura autorizată
    ……………………………….
    (numele, prenumele și funcția)     (la 24-12-2020, Formularul 6 din Anexa nr. I a fost modificat de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 18 decembrie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1289 din 24 decembrie 2020 )      +  Anexa nr. IITabel referințe formular 1: Situația privind expunerile față de părțile afiliate instituției de credit
    Nr. col./rândDenumire celulăReferințe și comentarii
    Rânduri
    3150 mil. € =Echivalentul se calculează la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea.
    4limită =Stabilită potrivit art. 104 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013 privind cerințe prudențiale pentru instituțiile de credit, cu modificările și completările ulterioare
    Coloane
    2CodCodurile vor fi stabilite de către instituția de credit astfel încât acestea să permită identificarea unică a fiecărui debitor; dacă entitățile fac obiectul raportării și în alte grupuri care fac obiectul altor raportări, acestea primesc același cod de identificare.
    2aCod LEISe va completa cu identificatorul entității juridice (Legal Entity Identifier), în măsura în care acesta este disponibil.
    3Tip entitateSe va completa cu: „1“ - pentru entități care nu sunt instituții; „2“ - pentru entități care sunt instituții.
    4DenumireNumele persoanei fizice sau denumirea persoanei juridice
    5Tipul afilieriiÎncadrarea se va face potrivit art. 102 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013, cu modificările și completările ulterioare.
    6Cuantumul afilierii sau funcția deținutăÎn cazul debitorilor persoane juridice, cuantumul afilierii reprezintă procentul de capital deținut care reprezintă legătura dintre debitor și entitatea din cadrul grupului/grupul instituției de credit. În cazul debitorilor persoane fizice, funcția deținută este poziția în care persoana fizică respectivă activează în cadrul entității din cadrul grupului instituției de credit. În afară de funcție se completează și denumirea persoanei juridice în care funcția este deținută.
    7-15Informații CRCUrmătoarele informații vor fi completate în conformitate cu „Modul de completare“ prevăzut în anexa nr. 4 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 2/2012 privind organizarea și funcționarea la Banca Națională a României a Centralei Riscului de Credit, republicat, respectiv în conformitate cu: - Rubrica 6 - „Cod risc“ - Rubrica 7 - „Comportament credit“ - Rubrica 8 - „Serviciul datoriei“ - Rubrica 9 - „Valută“ - Rubrica 10 - „Restructurare“.
    16Expunere brutăExpunerea existentă înaintea deducerii ajustărilor de valoare/provizioanelor aferente și înaintea aplicării art. 399-403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012
    17Ajustări și alte reduceriAjustări și alte reduceri aplicate expunerii potrivit art. 111 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
    18, 19, 20Sume exceptateExpunerea exceptată conform art. 399-403 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
    21valoare absolutăCol. (16) – Col. (17) – Col. (18) – Col. (19) – Col. (20)
    22% din FPCol. (21)/FP x 100
     (la 25-10-2022, Tabelul referințe formular 1 din Anexa nr. II a fost modificat de Punctul 4, Articolul XIII din REGULAMENTUL nr. 11 din 10 octombrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1036 din 25 octombrie 2022 ) Tabel referințe formular 2: Situația privind expunerile față de părțile afiliate instituției de credit care necesită aprobarea prealabilă a organului de conducere al instituției de credit
    Nr. col./rândDenumire celulăReferințe și comentarii
    Coloane
    2CodCodurile vor fi stabilite de către instituția de credit astfel încât acestea să permită identificarea unică a fiecărui debitor; dacă entitățile fac obiectul altor raportări, acestea primesc același cod de identificare.
    2aCod LEISe va completa cu identificatorul entității juridice (Legal Entity Identifier), în măsura în care acesta este disponibil.
    4Expuneri înregistrate potrivit art. 105 alin. (1)Expunerile menționate la art. 105 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013, cu modificările și completările ulterioare.
     (la 25-10-2022, Tabelul referințe formular 2 din Anexa nr. II a fost modificat de Punctul 5, Articolul XIII din REGULAMENTUL nr. 11 din 10 octombrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1036 din 25 octombrie 2022 ) Tabel referințe formular 3: Situația privind expunerile aferente operațiunilor în condiții de favoare față de persoanele care nu mai sunt salariați
    Nr. col./rândDenumire celulăReferințe și comentarii
    Coloane
    2CodCodurile vor fi stabilite de către instituția de credit astfel încât acestea să permită identificarea unică a fiecărui debitor; dacă persoanele fac obiectul altor raportări, acestea primesc același cod de identificare.
    4Expunere aferentă operațiunilor în condiții de favoare, față de care nu au fost luate măsurile prevăzute la art. 109 alin. (2^1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013, cu modificările și completările ulterioareExpunerile aferente operațiunilor în condiții de favoare înregistrate în baza drepturilor oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entităților membre ale grupului instituției de credit, față de persoanele care nu mai fac parte din această categorie de salariați
     (la 24-12-2020, Tabelul referințe formular 3, Anexa nr. II a fost modificat de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 18 decembrie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1289 din 24 decembrie 2020 )     Tabel referințe formular 4: IRR STD POZ - Calcularea poziției nete ponderate
    Nr. col. Denumire Referințe
    Celule
    Moneda Pct. 1 lit. a) teza a 2-a din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013
    Coloane
    (1), (2) Toate pozițiile: lungi/ scurte Pct. 1 din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013
    (3), (4) Poziții nete: lungi/ scurte Pct. 2 lit. a) din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013
    Factorul de ponderare Coloana 5 a tabelului din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013
    (5), (6) Poziții nete ponderate: lungi/scurte Pct. 2 lit. b) și c) din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013
    Rânduri
    Total Pct. 2 lit. c) din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013
    Tabel referințe formular 5: IRR STD VAL - Calcularea modificării potențialea valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
    Denumire celulă Referințe și comentarii
    Declinul potențial al valorii economice: valoare absolută/% din FP Pct. 2 lit. d) și e) din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013. Pozițiile nete, lungi sau scurte, ponderate în diferitele monede se însumează indiferent de semnul lor.
    Tabel referințe formular 6: IRR IM - Modificarea potențială a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii
    Denumire celulăReferințe și comentarii
    Scenariul de modificare a ratelor dobânzii:Art. 132 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013, cu modificările și completările ulterioare. Se completează direcția presupusă de modificare - creștere/scădere - a ratelor dobânzii. În cazul în care valorile Modificării potențiale a valorii economice nu pot fi atribuite unui anumit scenariu unitar (+200 puncte de bază sau –200 puncte de bază), se completează un singur formular cu ambele atribute, respectiv «creștere/scădere», și se descrie în cadrul celulei «Alte comentarii relevante» metoda de calcul utilizată și ipotezele privind compensarea între rezultatele aferente monedelor.
    Modificarea potențială a valorii economiceca urmare a aplicării șocului/șocurilor standard: creștere/declin - valoare absolută - % din FPArt. 132 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2013, cu modificările și completările ulterioare
    Alte comentarii relevante1. Se vor prezenta cel puțin informații privind metoda de calcul și ipotezele privind compensarea/necompensarea rezultatelor aferente monedelor distincte. Instituția de credit poate include orice alte informații pe care le consideră necesare pentru o evaluare corectă a rezultatului.2. Se vor prezenta distinct modificările aduse metodei, față de raportarea anterioară, dacă este cazul.
     (la 24-12-2020, Tabelul referințe formular 6, Anexa nr. II a fost modificat de Punctul 8, Articolul I din ORDINUL nr. 7 din 18 decembrie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1289 din 24 decembrie 2020 )     ------