ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug
EMITENT
  • MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020



    Având în vedere dispozițiile art. 4 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,în baza prevederilor art. 5 și art. 9 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaționale, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările ulterioare,în temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare,ministrul finanțelor publice emite următorul ordin:  +  Articolul 1Se aprobă Normele metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, prevăzute în anexa nr. 1.  +  Articolul 2Se aprobă componența rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și a celorlalte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug, astfel: a) „Bilanț“;b) „Contul de rezultat patrimonial“;c) „Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit“;d) „Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii“; e) „Contul de execuție venituri“;f) „Contul de execuție cheltuieli“;g) Note la situațiile financiare: 1. Nota 36 „Provizioane“;2. Nota 38 „Creanțe“;3. Nota 39 „Datorii“;4. Nota 33a „Venituri din impozite, taxe și contribuții“;5. Nota 33b „Venituri din vânzare de bunuri și servicii“;6. Nota 33c „Cheltuieli cu transferuri“;7. Nota 31 „Acțiuni și alte participații, deținute de entitățile publice, în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine“;8. Nota 31B „Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“;9. Nota 35a „Active fixe corporale“;10. Nota 35c „Active fixe necorporale“;11. Nota 37 „Situația stocurilor“;h) alte rapoarte/anexe: 1. anexa 4 „Cont de execuție non-trezor“;2. anexa 30 „Plăți restante și situația numărului de posturi“;3. anexa 32 „Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat“;4. anexa 19 „Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare“;5. Anexa 27 «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)»; (la 12-04-2022, Punctul 5. din Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 ) 6. Anexa 28 «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“ și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă“ (la 12-04-2022, Punctul 6. din Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 ) 7. anexa 40 „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice“.  +  Articolul 3Modelele rapoartelor generate din sistemul național de raportare - Forexebug, menționate la art. 2, sunt prevăzute în anexele nr. 2-25*).*) Anexele nr. 2-25 sunt reproduse în facsimil.  +  Articolul 4Instrucțiunile de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug prevăzute de prezentul ordin sunt aplicabile și formularelor din sfera raportării situațiilor financiare, prevăzute la art. 1 alin. (2) din anexa nr. 5 „Procedură privind modulul «Completarea și depunerea formularelor din sfera raportării situațiilor financiare ale instituțiilor publice»“ la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcționare a sistemului național de raportare - Forexebug, cu modificările și completările ulterioare.  +  Articolul 5Anexele nr. 1-25 fac parte integrantă din prezentul ordin.  +  Articolul 6Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
    Ministrul finanțelor publice,
    Vasile-Florin Cîțu    București, 25 martie 2020.Nr. 1.801.  +  Anexa nr. 1NORME METODOLOGICEde elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor privind notele lasituațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemulnațional de raportare - Forexebug  +  Anexa nr. 2
    Bilanț
    la luna ..............    Denumire instituție publică ................Cod de identificare fiscală ................Sector bugetar: ................Sursa de finanțare: ................
    - lei -
    Cod rând Denumire indicatori Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
    A B 1 2
    1 ACTIVE
    2 Active necurente
    3 Active fixe necorporale
    4 Active fixe corporale
    5 Active financiare
    6 Creanțe necurente
    7 Total active necurente (rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6)
    8 Active curente
    9 Stocuri
    10 Creanțe
    11 Active financiare
    12 Disponibilități
    13 Alte valori și avansuri de trezorerie
    14 Cheltuieli în avans
    15 Total active curente (rd.9 + rd.10 + rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14)
    16 Total active (rd.7 + rd.15)
    17 DATORII
    18 Datorii necurente##
    19 Datorii comerciale și alte datorii
    20 Împrumuturi pe termen lung
    21 Provizioane
    22 Total datorii necurente (rd.19 + rd.20 + rd.21)
    23 Datorii curente
    24 Datorii comerciale și alte datorii
    25 Împrumuturi pe termen scurt
    26 Salariile, contribuții și alte drepturi sociale
    27 Venituri în avans
    28 Provizioane
    29 Total datorii curente (rd.24 + rd.25 + rd.26 + rd.27 + rd.28)
    30 Total datorii (rd.22 + rd.29)
    31 Active nete (total active minus total datorii) (rd.16-rd.30)=(rd.36)
    32 CAPITALURI PROPRII
    33 Rezerve, fonduri
    34 Rezultatul reportat (excedent/deficit)
    35 Rezultatul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit)
    36 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.33 + /-rd.34 + /-rd.35)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 3
    Contul de rezultat patrimonial
    la luna ................    Denumire instituție publică ................Cod de identificare fiscală ................Sector bugetar ................Sursa de finanțare ................
    - lei -
    Cod rând DENUMIRE INDICATORI An precedent An curent
    A B 1 2
    1 VENITURI
    2 Venituri din impozite, taxe și contribuții
    3 Venituri din vânzare de bunuri și servicii
    4 Finanțări nerambursabile
    5 Subvenții primite
    6 Transferuri
    7 Dobânzi
    8 Dividende
    9 Diferențe de curs valutar
    10 Alte venituri
    11 Total venituri (rd.11=rd.2 + rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10)
    12 CHELTUIELI
    13 Salariile, contribuții și alte drepturi salariale
    14 Bunuri și servicii
    15 Subvenții acordate
    16 Transferuri
    17 Asistența socială
    18 Cheltuieli de capital
    19 Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea
    20 Cheltuieli cu provizioanele
    21 Diferențe de curs valutar
    22 Dobânzi
    23 Alte cheltuieli
    24 Total cheltuieli (rd.24= rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17 + rd.18 + rd.19 + rd.20 + rd.21 + rd.22 + rd.23)
    25 Rezultattul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit) (rd.11- rd.24)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 4
    Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit
    la luna ..............    Denumire instituție publică: ..............Cod de identificare fiscală: ..............Sector bugetar: ..............Sursa de finanțare: ..............
    - lei -
    Cod rând Denumire indicator Total general Casa (ct. 5310101/5310402) TOTAL Sector
    Sursa ... Sursa ... Sursa ... Disponibilități
    Trezor Non-trezor Trezor Non- trezor Trezor Non- trezor Trezor Non- trezor Trezor Non- trezor
    A B 1=2 + 3 + 4 2 3=5 + 7 + 9 + 11 + 13 + 15 + 17 + 19 + 21 + 23 + 25 + 27 + 29 4=6 + 8 + 10 + 12 + 14 + 16 + 18 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 5 6 . . .. . .27 28 29 30
    1 I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ
    2 Încasări (rd.3 la rd.11)
    3 Taxe, impozite, contributii
    4 Vânzări de bunuri și servicii
    5 Finanțări
    6 Subvenții
    7 Transferuri
    8 Dobânzi
    9 Dividende
    10 Alte încasări
    11 Sume încasate în contul unic
    12 Plăți (rd.13 la rd.20 )
    13 Subvenții
    14 Transferuri
    15 Asistență socială
    16 Salarii și contribuții
    17 Bunuri și servicii
    18 Dobânzi
    19 Alte plăți
    20 Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.01 + 85.01.03)
    21 Numerar net din activitatea operațională (rd. 2- rd.12)
    22 II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII
    23 Încasări (rd. 24 la rd.26)
    24 Venituri din valorificarea unor bunuri (active fixe, stocuri,etc)
    25 Vânzări de active financiare
    26 Alte încasări
    27 Plăți (rd. 28 la rd.30)
    28 Achiziții de active fixe
    29 Achiziții de active financiare
    30 Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.02 + 85.01.04)
    31 Numerar net din activitatea de investiții (rd.23-rd.27)
    32 III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE
    33 Încasări (rd.34 + rd.35)
    34 Emisiuni de titluri de stat (obligațiuni și certificate de trezorerie)
    35 Încasări aferente împrumuturilor
    36 Plăți (rd.37 la rd.39)
    37 Plăți aferente împrumuturilor
    38 Plăți de titluri de stat și de trezorerie
    39 Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă (titlul 65)
    40 Numerar net din activitatea de finanțare (rd.33-rd.36)
    41 IV. NUMERAR DIN ACTIVITATEA FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE
    42 Încasări (rd.43)
    43 Încasări aferente activității FEN
    44 Plăți (rd.45 + rd.46)
    45 Plăți aferente activității FEN
    46 Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.05)
    47 Numerar net din activitatea FEN (rd.42-rd.44)
    48 V. CREȘTEREA / DESCREȘTEREA NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.21 + rd.31 + rd.40 + rd.47)
    49 VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI
    50 Sume recuperate/primite în excedentul anului precedent
    51 Sume utilizate /transferate din excedentul anului precedent
    52 Sume transferate din disponibilul neutilizat la finele anului precedent
    53 VII. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRȘITUL PERIOADEI (rd.48 + rd.49 + rd.50- rd.51-rd.52)
    Conducătorul instituției publiceConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 5
    Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii
    la luna .............    Denumire instituție publică: .............Cod de identificare fiscală: .............Sector bugetar: .............Sursa de finanțare: .............
    - lei -
    Cod rând Active nete Rezerve din reevaluare (ct.1050100 + 1050200 + 1050300 + 1050400 + 1050500) Fonduri și alte rezerve (ct.1000000 + 1010000 + 1020101 + 1020102 + 1020103 + 1030000 + 1040101 + 1040102 + 1040103 + /- 106000 + 1320000 + 1330000) Excedent/ Deficit cumulat (ct.1170000 Excedent/ Deficit an curent (ct.1210000) Total active nete/capitaluri proprii
    A B 1 2 3 4 5=1 + 2 + 3 + 4
    1 Active nete
    2 Modificări ale politicii contabile
    3 Soldul retratat
    4 Sold la 1 ianuarie 20xx
    5 Câștigul/pierderea din reevaluarea mijloacelor fixe
    6 Fonduri și alte rezerve
    7 Corecții, alte operațiuni
    8 Rezultatul perioadei (excedent/ deficit)
    9 Sold la 31 decembrie 20xx (rd.9=rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 6
    Contul de execuție venituri
    la luna .............    Denumire instituție publică: .............Cod de identificare fiscală .............Sector bugetar: .............Sursa de finanțare: .............
    - lei -
    Cod indicator Denumirea indicatorilor Prevederi bugetare inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare Prevederi bugetare definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare Drepturi constatate Încasări realizate Stingeri drepturi pe alte căi decât încasări Drepturi constatate de încasat
    TOTAL, din care: Din anii anteriori În anul curent
    A B 1 2 3=4 + 5 4 5 6 7 8=3-6-7
    Conducătorul instituției publiceConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 7
    Contul de execuție cheltuieli
    la luna ...............    Denumire instituție publică: ...............Cod de identificare fiscal: ...............Sector bugetar: ...............Sursa de finanțare: ...............
    - lei -
    Cod indicator Denumirea indicatorilor Credite de angajament Credite bugetare Angajamente bugetare Angajamente legale Plăți efectuate Angajamente legale de plătit
    Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare
    A B 1 2 3 4 5 6 7 8=6-7
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 8
    Nota 36 Provizioane
    la luna ......................    Denumire instituție publică: .......................Cod de identificare fiscală: .......................Sector bugetar: .......................Sursa de finanțare: .......................
    - lei -
    Cod rând Denumire indicatori Sold la începutul anului Creșteri Descreșteri Sold la sfârșitul perioadei
    A B 1 2 3 4=1 + 2-3
    1 PROVIZIOANE PE TERMEN LUNG - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an
    2 - litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte
    3 - service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților
    4 -drepturi salariale câștigate în instanță
    5 - garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate
    6 - alte provizioane
    7 Total (rd. 2 + rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6)
    8 PROVIZIOANE PE TERMEN SCURT - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an
    9 - litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte
    10 -service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților
    11 - drepturi salariale câștigate în instanță
    12 - garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate
    13 - alte provizioane
    14 Total (rd.9 + rd.10 + rd.11 + rd.12 + rd.13)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 9
    Nota 38 Creanțe
    la luna ....................    Denumire instituție publică: ........................Cod de identificare fiscală: ........................Sector bugetar: ........................Sursa de finanțare: ........................
    - lei -
    Cod rând Denumire indicatori Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
    A B 1 2
    1 Creanțe necurente - sume ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an
    2 Creanțe comerciale
    3 Alte creanțe necurente
    4 Subtotal (rd.2 + rd.3)
    5 Ajustări pentru deprecierea creanțelor
    6 Total (rd.4-rd.5)
    7 Creanțe curente - sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an
    8 Creanțe comerciale
    9 Creanțele bugetului general consolidat
    10 Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile
    11 Alte creanțe
    12 Subtotal (rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)
    13 Ajustări pentru deprecierea creanțelor
    14 Total (rd.12- rd.13)
    15 Ajustări pentru deprecierea creanțelor X
    16 Sold la începutul anului (rd.5 + rd.13) col.1
    17 Creșteri
    18 Descreșteri (anulare/diminuare)
    19Sold la finele perioadei (rd.19 = rd.16 + rd.17-rd.18) / (rd.19=rd.5 + rd.13) col.2
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 10
    Nota 39 Datorii
    la luna ..................    Denumire instituție publică: .......................Cod de identificare fiscală: .......................Sector bugetar: .......................Sursa de finanțare: .......................
    - lei -
    Cod rând Denumire indicatori Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
    A B 1 2
    1 Datorii necurente - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an
    2 Datorii comerciale
    3 Alte datorii necurente
    4 Total (rd.2 + rd.3)
    5 Datorii curente - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă mai mică de un an
    6 Datorii comerciale
    7 Datorii către bugete
    8 Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile
    9 Alte datorii curente
    10 Sume de restituit contribuabililor
    11 Salariile, contribuții și alte drepturi sociale
    12 Total (rd.6 + rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 11
    Venituri din impozite, taxe și contribuții
    Nota 33a
    la luna .........................    Denumire instituție publică: .....................Cod de identificare fiscală: .....................Sector bugetar: .....................Sursa de finanțare: .....................
    - lei -
    Cod rând Explicații An precedent An curent
    A B 1 2
    1 Impozite și taxe directe x x
    2 Impozit pe profit
    3 Impozit pe venit
    4 Alte impozite pe câștiguri din capital
    5 Total impozite și taxe directe (rd.2 + rd.3 + rd.4)
    6 Impozite și taxe indirecte x x
    7 Taxa pe valoare adăugată
    8 Accize
    9 Taxe vamale
    10 Contribuțiile de mediu
    11 Alte impozite și taxe indirecte
    12 Total impozite și taxe indirecte (rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)
    13 Impozite și taxe locale
    14 Contribuții sociale
    15 Total general (rd.5 + rd.12 + rd.13 + rd.14)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 12
    Venituri din vânzare de bunuri și servicii
    Nota 33b
    la luna .......................    Denumire instituție publică: .......................Cod de identificare fiscală: .......................Sector bugetar: .......................Sursa de finanțare: .......................
    - lei -
    Cod rând Explicații An precedent An curent
    A B 1 2
    1 Bunuri
    2 Alte venituri din servicii
    3 Total (rd.1 + rd.2)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 13
    Cheltuieli cu transferuri
    Nota 33c
    la luna ......................    Denumire instituție publică: ........................Cod de identificare fiscală: ........................Sector bugetar: ........................Sursa de finanțare: ........................
    - lei -
    Cod rând Explicații An precedent An curent
    A B 1 2
    1 Alte transferuri interne
    2 Transferuri de capital
    3 Alte transferuri externe
    4 Contribuția României la bugetul UE
    5 Total (rd.1 + rd.2 + rd.3 + rd.4)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 14
    Nota 31 Acțiuni și alte participații deținute de entitățile publice,
    în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale,
    precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine
    la luna ..........................    Denumire instituție publică: ..........................Cod de identificare fiscală: ..........................Sector bugetar: ..........................Sursa de finanțare: ..........................
    - lei -
    Cod rând Denumirea societății, societății/companiei naționale sau organismului internațional Cod de identificare fiscală Cod CAEN Capitalul social Nr. total acțiuni Acțiuni și alte participații deținute de statul român Baza legală pentru înregistrare a acțiunilor
    Valoarea acțiunilor și a altor participații Nr. acțiuni Ponderea în capitalul social (%)
    Total din care: Acțiuni cotate (ct. 2600100-2960101) Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102) Alte participații (ct. 2600300-2960103)
    A B C D 1 2 3=4 + 5 + 6 4 5 6 7 8=3/1 9
    I I Acțiuni și alte participații deținute la societăți, societăți/companii naționale din România
    I.1
    TOTAL
    II II Acțiuni deținute de organisme internaționale și companii străine și alte participații
    II.1
    TOTAL
    TOTAL GENERAL
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 15
    Nota 31b Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect
    de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici
    la luna ......................    Denumire instituție publică: .......................Cod de identificare fiscală: .......................Sector bugetar: .......................Sursa de finanțare: .......................
    - lei -
    Cod rând Denumirea operatorului economic la care unitatea administrativ-teritorială este acționar direct sau indirect Unitatea administrativ- teritorială este acționar la operatorul economic Valoarea acțiunilor / altor participații din capitalul social al operatorului economic deținute de către unitatea administrativ-teritorială (lei) Ponderea în capitalul social
    CIF Codul CAEN al activității principale a operatorului economic Denumirea operatorului economic Tip operator (SRL, SA, ASO, RA) Capitalul social al operatorului economic (lei) Direct Indirect Direct Indirect
    Total din care: Acțiuni cotate (ct. 2600100- 2960101) Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102) Alte participații (ct. 2600300- 2960103)
    A B C D E 1 2 3 4=5 + 6 + 7 5 6 7 8 9=4 / (1*100) 9=8 / (1*100)
    1
    2
    Total DirectTotal Indirect
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 16
    Nota 35a Active fixe corporale
    la luna ....................    Denumire instituție publică: .......................Cod de identificare fiscală: .......................Sector bugetar: .......................Sursă de finanțare: .......................  +  Active fixe corporale amortizabile
    - lei -
    Cod rând Explicații Terenuri (ct. 2110100) Amenajări la terenuri (ct. 2110200) Construcții ( ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901) Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100) Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200) Mijloace de transport (ct. 2130300) Animale și plantații (ct. 2130400) Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000) Alte active ale statului (ct. 2150000) Active fixe corporale în curs de execuție (ct. 2310000) Total
    Total Col.3= col.4 + col.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col. 9 + col.10 + col.11 Construcții - drumuri publice (ct. 2120101) Construcții - drumuri industriale și agricole (ct. 2120102) Construcții - infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201) Construcții- poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301) Construcții - tunele (ct. 2120401) Construcții - piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501) Construcții - canale pentru navigație (ct. 2120601) Construcții - alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)
    A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18
    1 Sold inițial X X
    2 Creșteri X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
    3 Diferențe din reevaluare X X
    4 Achiziții X X
    5 Reclasificări X X
    6 Adiții (investiții, modernizări, reparații, capitale, consolidări) X X
    7 Transfer cu titlu gratuit X X
    8 Alte căi (donații, etc.) X X
    9 Total (rd.9=rd.3 + rd.4 + rd. 5 + rd.6 + rd.7 + rd.8) X X
    10 Descreșteri X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
    11 Diferențe din reevaluare X X
    12 Eliminare amortizare X X
    13 Vânzări X X
    14 Reclasificări X X
    15 Dezmembrări, casări X X
    16 Transfer cu titlu gratuit X X
    17 Alte căi (donații, etc.) X X
    18 Total (rd.18=rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17) X X
    19 Sold final (rd.19=rd.1 + rd.9- rd.18) X X
    20 Amortizare (ct.2810100, ct.2810201, ct.2810202, ct.2810203, ct.2810204, ct.2810205, ct.2810206, ct.2810207, ct.2810208, ct. 2810301, ct.2810302, ct.2810303, ct.2810304, ct.2810400) X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
    21 Sold inițial X X
    22 Creșteri X X
    23 Reduceri X X
    24 Sold final (rd.24=rd.21 + rd.22- rd.23) X X
    25 Ajustări de depreciere (ct.2910100, ct.2910201, ct.2910202 ct.2910203 ct.2910204 ct.2910205 ct.2910206 ct.2910207 ct.2910208, ct.2910301 ct.2910302 ct.2910303 ct.2910304, ct.2910400 ct.2930200) X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
    26 Sold inițial X X
    27 Creșteri X X
    28 Reduceri X X
    29 Sold final (rd.29=rd.26 + rd.27- rd.28) X X
    30 Valoarea contabilă netă (rd.30=rd.19-rd.24- rd.29) X X
     +  Active fixe corporale neamortizabile
    (lei)
    Cod rând Explicații Terenuri (ct. 2110100) Amenajări la terenuri (ct. 2110200) Construcții (ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901) Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100) Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200) Mijloace de transport (ct. 2130300) Animale și plantații (ct. 2130400) Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000) Alte active ale statului (ct. 2150000) Active fixe coprorale în curs de execuție (ct. 2310000) Total
    Total col.3 = col.4 + c ol.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col.9 + col.10 + col.11 Construcții - drumuri publice (ct. 2120101) Construcții - drumuri industriale și agricole (ct. 2120102) Construcții - infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201) Construcții - poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301) Construcții - tunele (ct. 2120401) Construcții - piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501) Construcții - canale pentru navigație (ct. 2120601) Construcții - alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)
    A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18
    31 Sold inițial
    32 Creșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    33 Diferențe din reevaluare
    34 Achiziții
    35 Reclasificări
    36 Adiții (investiții, modernizări, reparații capitale, consolidări)
    37 Transfer cu titlu gratuit
    38 Alte căi (donații, etc.)
    39 Total (rd.39=rd.33 + rd.34 + rd.35 + rd.36 + rd.37 + rd.38)
    40 Descreșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    41 Diferențe din reevaluare
    42 Eliminare amortizare
    43 Vânzări
    44 Reclasificări
    45 Dezmembrări, casări
    46 Transfer cu titlu gratuit
    47 Alte căi (donații, etc.)
    48 Total (rd.48=rd.41 + rd.42 + rd.43 + rd.44 + rd.45 + rd.46 + rd.47)
    49 Sold final (rd.49=rd.31 + rd.39- rd.48)
    50 Amortizare x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    51 Sold inițial amortizare x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    52 Creșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    53 Reduceri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    54 Sold final (rd.54=rd.51 + rd.52- rd.53) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    55 Ajustări de depreciere x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    56 Sold inițial x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    57 Creșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    58 Reduceri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    59 Sold final (rd.59=rd.56 + rd.57- rd.58) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
    60 Valoarea contabilă netă (rd.60=rd.49- rd.54-rd.59= rd.61 + rd.62 + rd.63 + rd.64 + rd.65 + rd.66)
    61 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al statului (ct.1010000)
    62 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al statului (ct.1020101)
    63 Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice (ct.1020102)
    64 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al unităților administrativ - teritoriale (ct.1030000)
    65 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al unităților administrativ - teritoriale (ct.1040101)
    66 Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice din administrația locală (ct.1040102)
    67 TOTAL GENERAL (rd.67=rd.30 + rd.60)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 17
    Nota 35c Active fixe necorporale
    la luna .............     (la 12-04-2022, Anexa nr. 17 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )      +  Anexa nr. 18
    Nota 37 Situația stocurilor
    la luna .......................    Denumire instituție publică: ....................Cod de identificare fiscală: ....................Sector bugetar: ....................Sursa de finanțare: ....................
    - lei -
    Cod rand Explicație Materii prime și materiale (ct. 3010000 + 3020100 + 3020200 + 3020300 + 3020400 + 3020500 + 3020600 + 3020700 + 3020800 + 3020900 + 3070000 + 3090000 + 3510100 - 3910000 - 3920100 - 3950100) Materiale rezervă de stat și de mobilizare (ct.3040100 + 3040200 + 3050100 + 3050200 - 3920300) Producție în curs de execuție, produse finite, mărfuri și ambalaje (ct. 3310000 + 3320000 + 3410000 + 3450000 + 3460000 + /- 3480000 + 3540100 + 3540500 + 3540600 + 3570000 + 3580000 + 3590000 + 3710000 + /- 3780000 + 3810000-3930000- 394010-3940500 -3940600 - 3950200 - 3950300- 3950400 - 3950700 - 3950800 -3970100 - 3980000-4420803) Bunuri confiscate (ct. 3470000 + 3490000 - 3970200 - 3970300) Obiecte de inventar (ct.3030100 + 3030200 + 3510200 - 3920200) Animale și păsări (ct. 3610000 + 3560000 - 3950600-3960000) Total
    A B 1 2 3 4 5 6 7=1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6
    1 Sold inițial
    2 Intrări
    3 Consum
    4 Vânzări/casări
    5 Reclasificări
    6 Subtotal (rd.1 + rd.2-rd.3-rd.4-rd.5)
    7 Ajustări pentru deprecierea stocurilor (ct.3910000, ct.3920100, ct.3920200, ct. 3920300, ct.3930000, ct.3940100, ct.3940500, ct.3940600, ct.3950100, ct.3950200, ct.3950300, ct.3950400, ct.3950600, ct.3950700, ct.3950800, ct.3960000, ct.3970100, ct.3970200, ct.3970300, ct.3980000, ct.4420803)
    8 Sold final (rd.6 - rd.7)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 19
    Anexa 4 Cont de execuție non-trezor
    la luna ......................    Denumire instituție publică: ......................Cod de identificare fiscală: ......................Sector bugetar: ......................Sursa de finanțare: ......................
    - lei -
    Indicator clasificația funcțională Indicator clasificația economică Sold inițial (la început de an) Rulaj cumulat (de la început an până la finele perioadei de raportare) din care: transferuri în relația cu trezoreria statului Sold final (la finele perioadei raportare) Execuție netă derulată exclusiv prin instituții de credit
    Capitol Subcapitol Paragraf Titlu Articol Alineat Debit Credit Debit Credit Valoare transferuri din rulaj cumulat debitor Valoare transferuri din rulaj cumulat creditor Debit Credit
    A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 8 9
    Total Venituri
    Total Cheltuieli
    Alte disponibilități
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 20
    Anexa 30 Plăți restante și situația numărului de posturi
    la luna .....................    Denumire instituție publică: ..........................Cod de identificare fiscală: ..........................Sector bugetar: ...........................Sursa de finanțare ..........................
    - lei -
    Cod rând Denumirea indicatorilor Sold la începutul anului Sold la finele perioadei
    TOTAL din care:
    Aferent sumelor angajate cu prevederi bugetare
    A B 1 2 3
    1 PLĂȚI RESTANTE-TOTAL (rd.8 + 15 + 22 + 29 + 36 + 43 + 50 + 57)
    2 - sub 30 de zile-(rd.9 + 16 + 23 + 30 + 37 + 44 + 51 + 58)
    3 - peste 30 de zile (rd.10 + 17 + 24 + 31 + 38 + 45 + 52 + 59)
    4 - peste 60 de zile (rd.11 + 18 + 25 + 32 + 39 + 46 + 53 + 60)
    5 - peste 90 de zile (rd.12 + 19 + 26 + 33 + 40 + 47 + 54 + 61)
    6 - peste 120 de zile (rd.13 + 20 + 27 + 34 + 41 + 48 + 55 + 62)
    7 - peste 1 an (rd.14 + 21 + 28 + 35 + 42 + 49 + 56 + 63)
    8 Plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale (ct.4010100, ct.4030100, ct. 4620101, ct. 4620109) (rd.9 + rd.10 + rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14), din care:
    9 - sub 30 de zile
    10 - peste 30 de zile
    11 - peste 60 de zile
    12 - peste 90 de zile
    13 - peste 120 de zile
    14 - peste 1 an
    15 Plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale din investiții (ct.4040100, ct.4050100, ct.4620101, ct.4620103, ct.4620109) (rd.16 + rd.17 + rd.18 + rd.19 + rd.20 + rd.21)
    16 - sub 30 de zile
    17 - peste 30 de zile
    18 - peste 60 de zile
    19 - peste 90 de zile
    20 - peste 120 de zile
    21 - peste 1 an
    22 Plăți restante față de bugetul general consolidat (ct.4310101, ct.4310200, ct.4310300, ct.4310400, ct.4310500, ct.4310600, ct.4310700, ct.4370100, ct.4370200, ct. 4370300, ct.4420300, ct.4440000, ct.4460100, ct.4460200, ct.4480100) (rd.23 + rd.24 + rd.25 + rd.26 + rd.27 + rd.28), din care:
    23 - sub 30 de zile
    24 - peste 30 de zile
    25 - peste 60 de zile
    26 - peste 90 de zile
    27 - peste 120 de zile
    28 - peste 1 an
    29 Plăți restante față de salariați (drepturi salariale) (ct.4210000, ct.4230000, ct.4260000, ct.4270100, ct.4270300, ct.4280101) (rd.30 + rd.31 + rd.32 + rd.33 + rd.34 + rd.35), din care:
    30 - sub 30 de zile
    31 - peste 30 de zile
    32 - peste 60 de zile
    33 - peste 90 de zile
    34 - peste 120 de zile
    35 - peste 1 an
    36 Plăți restante față de alte categorii de persoane
    (ct.4220100, ct.4220200, ct.4240000, ct.4270200, ct.4270300, ct.4290000, ct.4380000) (rd.37 + rd.38 + rd.39 + rd.40 + rd.41 + rd.42), din care:
    37 - sub 30 de zile
    38 - peste 30 de zile
    39 - peste 60 de zile
    40 - peste 90 de zile
    41 - peste 120 de zile
    42 - peste 1 an
    43 Creditori bugetari (ct.4670100, ct.4670200, ct.4670300, ct.4670400, ct.4670500, ct.4670900) (rd.44 + rd.45 + rd.46 + rd.47 + rd.48 + rd.49), din care:
    44 - sub 30 de zile
    45 - peste 30 de zile
    46 - peste 60 de zile
    47 - peste 90 de zile
    48 - peste 120 de zile
    49 - peste 1 an
    50 Împrumuturi nerambursate la scadență (ct.1610100, ct.1620100, ct.1630100, ct.1640100, ct.1650100, ct.1670101, ct. 1670102, ct.1670103, ct.1670108, ct.1670109, ct.1690100, ct.5190101, ct.5190102, ct.5190104, ct.5190105, ct.5190106, ct.5190108, ct, 5190109, ct.5190110, ct.5190180, ct.5190190) (rd.51 + rd.52 + rd.53 + rd.54 + rd.55 + rd.56), din care:
    51 - sub 30 de zile
    52 - peste 30 de zile
    53 - peste 60 de zile
    54 - peste 90 de zile
    55 - peste 120 de zile
    56 - peste 1 an
    57 Dobânzi restante, din care (aferente celor de la rd.50): (ct.1680100, ct.1680200, ct.1680300, ct.1680400, ct.1680500, ct.1680701, ct.1680702, ct.1680703, ct.1680708, ct.1680709, ct.5180604, ct.5180605, ct.5180606, ct.5180608, ct.5180609, ct.5180800) (rd.58 + rd.56 + rd.60 + rd.61 + rd.62 + rd.63), din care:
    58 - sub 30 de zile
    59 - peste 30 de zile
    60 - peste 60 de zile
    61 - peste 90 de zile
    62 - peste 120 de zile
    63 - peste 1 an
     +  Sinteza plăților restante și arieratelor (lei)
    Nr. rd. Explicație Plăți restante Plăți restante aferente programelor naționale Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare (sursa 08/D)
    total din care: arierate total din care: arierate total din care: arierate total din care: arierate
    0 1 1.1 2 2.1 3 3.1 4 4.1
    1 Sold la finele lunii precedente
    2 Sold la finele perioadei
    3 % diminuare arierate în luna de raportare (rd.3 = 1- rd.2/rd.1) x 0 x x x x x x
     +  Sinteza centralizată a arieratelor bugetului general al unității administrativ-teritoriale (lei)
    Nr. rd. Explicație Total arierate Arierate aferente programelor naționale ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii FEN Total arierate ale instituțiilor publice finanțate integral din venituri proprii Sume care fac obiectul art. 49 alin. (132) din Legea 273/2006
    Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile preaderare (sursa 08) ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finantate integral din venituri proprii
    1 2 3 4 5 6=1-2-3- 4-5
    1 Sold la finele lunii precedente
    2 Sold la finele perioadei
    3 % diminuare arierate în luna de raportare (rd.3=1-rd.2/rd.1) x x x x x 0
     +  Indicator: ...........................
    Cod rând Denumire indicatori Număr posturi la finele lunii de raportare
    64 Număr de posturi aprobate (finanțate)
    65 Număr de posturi ocupate
    66 Număr de posturi vacante
    67 Număr mediu de posturi remunerate
    68 Număr de posturi ocupate de persoane care cumulează pensia cu salariul
    69 Număr de consilieri locali
    Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 21
    Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din
    operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat
    Anexa 32
    la luna .........................    Denumire instituție publică .........................Cod de identificare fiscală: .........................Sector bugetar: .........................Sursa de finanțare: .........................
    - lei -
    Cod rând Simbol cont contabil Denumirea contului Soldul contului la începutul anului Soldul contului la sfârșitul perioadei
    A B C 1 2
    1 8047000 Valori materiale supuse sechestrului
    2 8052000 Garanții depuse pentru sume contestate
    3 8053000 Garanții depuse pentru înlesniri acordate
    4 8054000 Înlesniri la plata creanțelor bugetare
    5 8055000 Cauțiuni depuse pentru contestație la executarea silită
    6 8056000 Garanții legale costituite în cadrul procedurii de suspendare a executării silite prin decontare bancară
    7 8058000 Creanțe fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate a debitorului
    8 8039000Alte valori în afara bilanțului
    9 Total (rd. 1 la rd. 8)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
    (la 12-04-2022, Anexa nr. 21 a fost modificată de Punctul 6, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )      +  Anexa nr. 22
    Anexa 19 Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte
    aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare
    la luna ...................    Denumire instituție publică: .........................Cod de identificare fiscală: .........................Sector bugetar: .........................Sursa de finanțare: .........................
    - lei -
    Cod rând Denumirea programului cu finanțare UE/alți donatori Plăți efectuate în anul curent de la titlul 56 și 58 din care: Sume în curs de solicitare la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent Sume în curs de solicitare la rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent aflate în curs de autorizare Sume solicitate la rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori aflate în curs de autorizare Sume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curent Sume rambursate în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori Sume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anul curent Sume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori Prefinanțare dedusă din sumele solicitate la rambursa re aferente chetuielilor efectuate în anul curent Prefinanțare dedusă din sumele solicitate la rambursare aferente chetuielilor efectuate în anii anteriori Sume rezultate din nereguli aferente cheltuielilor efectuate în anul curent și în anii anteriori din care:
    Plăți efectuate pentru cota-parte FEN (alineat 02) Sume rezultate din nereguli deduse din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent
    A B 1 2 3=2-5 4 5=6 + 8 + 10 + 12 + 15 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
    1 Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (56.01)
    2 Programe din Fondul Social European (FSE) (56.02)
    3 Programe din Fondul de Coeziune (FC) (56.03)
    4 Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (56.04)
    5 Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (56.05)
    6 Programe din Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (56.06)
    7 Programe Instrumentul de Asistența pentru Preaderare (IPA) (56.07)
    8 Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (ENPI) (56.08)
    9 Sume aferente Fondului European pentru Refugiați (56.09)
    10 Sume aferente Fondului European de Returnare (56.10)
    11 Sume aferente Fondului European de Integrare a resortisanților țărilor terțe (56.11)
    12 Sume aferente Fondului Frontierelor Externe (56.12)
    13 Programe finanțate în cadrul facilității Schengen (56.13) x x x x x x x x x x x x x x x
    14 Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (56.14)
    15 Alte programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (56.15)
    16 Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)
    17 Mecanismul financiar SEE (56.17)
    18 Mecanismul financiar norvegian (56.18)
    19 Asistența tehnică în cadrul Programului Operațional Asistența Tehnică (56.19)
    20 Asistența tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistența Tehnică (56.20)
    21 Programul de cooperare elvețiano- român vizând reducerea disparităților economice și sociale din cadrul Uniunii Europene extinse (56.25)
    22 Fondul European de Ajustare la Globalizare (56.26)
    23 Asistența tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)
    24 Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)
    25 Sume aferente Fondului de Solidaritate al Uniunii Europene (56.40)
    26 Fondul de ajutor european destinat celor mai defavorizate persoane (58.06)
    27 Fondul pentru azil, migrație și integrare (FAMI) (58.07)
    28 Fondul pentru Securitate internă (FSI) (58.08)
    29 Asistența tehnică pentru fondurile în domeniul afacerilor interne (58.09)
    30 Alte programe comunitare finanțate în perioada 2014-2020 (58.15)
    31 Alte facilități și instrumente postaderare (58.16)
    32 Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (58.01)
    33 Programe din Fondul Social European (FSE) (58.02)
    34 Programe din Fondul de Coeziune (FC) (58.03)
    35 Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (58.04)
    36 Programul din Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime (FEPAM) (58.05)
    37 Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA II) (58.11)
    38 Programe Instrumentul European de Vecinătate (ENI) (58.12)
    39 Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (58.13)
    40 Asistență tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență Tehnică (58.14)
    41 Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistență Tehnică (58.17)
    42 Mecanismul pentru Interconectarea Europei (58.30)
    43 Mecanismele financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.31)
    44 Fondul pentru relații bilaterale aferent
    Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.32)
    45 Asistență tehnică aferentă Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.33)
    . . .. . . . . . . . . .
    49 . . . . . . . . . .
    50 Total (rând 1 la 49)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
      +  Anexa nr. 23
    Anexa 27 Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)
    la luna .............     (la 12-04-2022, Anexa nr. 23 a fost modificată de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )      +  Anexa nr. 24
    Anexa 28 Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare
    din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“
    și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă“
    la luna ............     (la 12-04-2022, Anexa nr. 24 a fost modificată de Punctul 8, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022 )      +  Anexa nr. 25
    Anexa 40 Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice
    la luna ...................    Denumire instituție publică: .......................Cod de identificare fiscală .......................Sector bugetar: .......................Sursa de finanțare .......................
    - lei -
    Cod rând Cod SEC 2010 Active / Pasive Financiare Explicație Conturi Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
    A B 1 2 3
    1 ACTIVE FINANCIARE
    2 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:
    3 Numerar
    4 Numerar în lei în casieria instituțiilor publice ct. 5130101
    5 Numerar în valută în casieria instituțiilor publice ct. 5130402
    6 Alte valori ct 5110101 + 5110102 + .5320100 + 5320200 + 5320300 + 5320400 + 5320500 + 5320600 + 5320800
    7 Depozite transferabile (disponibilități în conturi curente)
    8 Disponibilități la Trezorerii
    9 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii ct. 5100000 + 5120101 + 5120501 + 5120600 + 5120601 + 5120602 + 5130101 + 5130301 + 5130302 + 5140101 + 5140301 + 5140302 + 5150101 + 5150103 + 5150500 + 5150600 + 5160101 + 5160301 + 5160302 + 5170101 + 5170301 + 5170302 + 5200100 + 5210100 + 5210300 + 5230000 + 5240100 + 5240300 + 5250101 + 5250102 + 5250301 + 5250302 + 5260000 + 5270000 + 5280000 + 5290101 + 5290201 + 5290301 + 5290400 + 5290901 + 5500101 + 5520000 + 5550101 + 5550103 + 5550400 + 5570101 + 5580101 + 5580201 + 5590101 + 5600101 + 5600300 + 5610101 + 5610300 + 5620101 + 5620300 + 5710100 + 5710300 + 5740101 + 5740102 + 5740301 + 5740302 + 5750100 + 5750300-7700000
    10 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii ct. 5180701
    11 Total (rd. 9 + rd. 10)
    12 F22 Disponibilități la BNR
    13 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice ct. 5120102 + 5120600 + 5120601 + 5150102
    14 Disponibilități în valută ale instituțiilor publice ct. 5120402 + 5120700 + 5150202
    15 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR ct. 5180702
    16 Total (rd. 13 + rd. 14 + rd. 15)
    17 Disponibilități la instituții de credit rezidente
    18 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente ct. 5120102 + 5120502 + 5120600 + 5120602 + 5130102 + 5130202 + 5140102 + 5140202 + 5150102 + 5150202 + 5160102 + 5160202 + 5170102 + 5170202 + 5290102 + 5290202 + 5290302 + 5290902 + 5500102 + 5550102 + 5550202 + 5580102 + 5580202 + 5590102 + 5600102 + 5610102 + 5620102
    19 Disponibilități în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente ct. 5120402 + 5120502 + 5120700 + 5130202 + 5140202 + 5150202 + 5160202 + 5170202 + 5550202 + 5570202 + 5580302 + 5580303 + 5590202 + 5600103 + 5610103 + 5620103
    20 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente ct. 5180702
    21 Total (rd. 18 + rd. 19 + rd. 20)
    22 F22 Acreditive în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente ct. 5410102
    23 F22 Acreditive în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente ct. 5410202
    24 F22 - disponibilități la instituții de credit în străinătate
    25 Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate ct. 5120402
    26 Acreditive la instituții de credit în străinătate ct. 5410202
    27 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate ct. 5180702
    28 Total (rd. 25 + rd. 26 + rd. 27)
    29 F29 Alte depozite
    30 F29 Depozite la trezorerii
    31 Depozite în lei ale instituțiilor publice ct. 5120902 + 5150301 + 5250400 + 5600401 + 5620401 + 5710400 + 5740000 + 5750400
    32 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii ct. 5180701
    33 Total (rd. 31 + rd. 32)
    34 Depozite la BNR
    35 Depozite în lei ale instituțiilor publice la BNR ct. 5150302 + 5600402
    36 Depozite în valută ale instituțiilor publice ct. 5150302 + 5600402
    37 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR ct. 5180702
    38 Total (rd. 40 + rd. 41)
    39 TITLURI DE NATURA DATORIEI
    40 Titluri de natura datoriei pe termen scurt (la valoare nominală) ct. 5120700 + 5150302 + 5600402 + 5620402
    41 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente ct. 5180702
    42 Total (rd. 40 + rd. 41)
    43 TITLURI DE NATURA DATORIEI
    44 Titluri de natura datoriei pe termen scurt (la valoare nominală)
    45 Titluri de natura datoriei pe termen scurt deținute de către instituțiile publice din care emise de: (rd. 46 + rd. 47 + rd. 48 + rd. 49 + rd. 50 + rd. 51) ct. 5050000-5950000
    46 - B.N.R. (S121)
    47 - Instituții de credit rezidente (S122)
    48 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    49 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    50 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    51 - Nerezidenți (S21,S22)
    52 Titluri pe termen lung de natura datoriei la valoare nominală
    53 Titluri pe termen lung de natura datoriei deținute de către instituțiile publice Total, din care emise de: (rd. 54 + rd. 55 + rd. 56 + rd. 57 + rd. 58 + rd. 59) ct. 2650000-2960200
    54 - B.N.R. (S121)
    55 - Instituții de credit rezidente (S122)
    56 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    57 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    58 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    59 - Nerezidenți (S21, S22)
    60 Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare Total, din care emise de: (rd. 61 + rd. 62 + rd. 63 + rd. 64 + rd. 65 + rd. 66 + rd. 67) ct. 2650000-2960200
    61 - B.N.R. (S121)
    62 - Instituții de credit rezidente (S122)
    63 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    64 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    65 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    66 - Nerezidenți (S21, S22)
    67 - Societăți nefinanciare (S11)
    68 F4 CREDITE ACORDATE, din care:
    69 F41 Credite pe termen scurt - acordate
    70 Credite pe termen scurt acordate din buget (titlul 80), din care: ( rd. 71 + rd. 75 + rd. 76)
    71 - Instituțiilor publice, din care: (rd. 72 + rd. 73 + rd. 74)
    72 - Administrația centrală (S1311)
    73 - Administrația locală (S1313)
    74 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    75 - Societăților nefinanciare (S11)
    76 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    77 Credite pe termen scurt acordate din alte surse (venituri din privatizare, contul curent general al trezoreriei statului, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul general al Trezoreriei Statului, alte împrumuturi acordate), din care: (rd78 + rd. 85) ct. 2670101 + 2670102 + 2670103 + 2670105 + 2670108 + 4680103 + 4680105 + 4680106 + 4680108 + 4680109
    78 Credite pe termen scurt în lei acordate din alte surse, din care: ( rd. 79 + rd. 83 + rd. 84) ct. 2670101 + 2670102 + 2670103 + 2670105 + 2670108 + 4680103 + 4680105 + 4680106 + 4680108 + 4680109
    79 - Instituțiilor publice, din care: (rd. 80 + 81 + 82)
    80 - Administrația centrală (S1311)
    81 - Administrația locală (S1313)
    82 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    83 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    84 - Societăților nefinanciare (S11)
    85 Credite pe termen scurt în valută acordate din alte surse, din care: (rd. 86 + rd. 90 + rd. 91)
    86 - Instituțiilor publice, din care: (rd. 87 + rd. 88 + rd. 89)
    87 - Administrația centrală (S1311)
    88 - Administrația locală (S1313)
    89 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    90 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    91 - Societăților nefinanciare (S11)
    92 Sume acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare ct. 4680107
    93 Total credite pe termen scurt acordate (rd. 70 + rd. 77)
    94 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din buget și din alte surse (venituri din privatizare, contul curent general al trezoreriei statului, Fondul Special de Dezvoltare la dispoziția Guvernului, plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului, alte dobânzi), din care: (rd. 95 + rd. 102) ct. 2670601 + 2670602 + 2670603 + 2670604 + 2670605 + 2670609 + 4690103 + 4690105 + 4690106 + 4690108 + 4690109
    95 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate în lei din alte surse, din care: (rd. 96 + rd. 100 + rd. 101) ct. 2670601 + 2670602 + 2670603 + 2670604 + 2670605 + 2670609 + 4690103 + 4690105 + 4690106 + 4690108 + 4690109
    96 - Instituțiilor publice, din care: (rd. 97 + 98 + 99)
    97 - Administrația centrală (S1311)
    98 - Administrația locală (S1313)
    99 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    100 - Societăților nefinanciare (S11)
    101 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    102 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    103 - Instituțiilor publice, din care: (rd. 104 + rd. 105 + rd. 106)
    104 - Administrația centrală (S1311)
    105 - Administrația locală (S1313)
    106 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    107 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    108 - Societaților nefinanciare (S11)
    109 F42 Credite pe termen lung - acordate
    110 Credite pe termen lung acordate din buget, din care: (rd. 111 + rd. 115 + rd. 116) ct. 2670204
    111 -Institutiilor publice, din care: (rd. 112 + rd. 113 + rd. 114)
    112 - Administrația centrală (S1311)
    113 - Administrația locală (S1313)
    114 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    115 - Societăților nefinanciare (S11)
    116 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    117 Credite pe termen lung acordate din alte surse (venituri din privatizare, contul curent general al trezoreriei statului, Fondul Special de Dezvoltare la dispozitia Guvernului, plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul general al Trezoreriei Statului, alte credite acordate), din care: (rd. 118 + rd. 125) ct. 2670201 + 2670202 + 2670203 + 2670205 + 2670208
    118 Credite pe termen lung în lei acordate din alte surse, din care: (rd. 119 + rd. 123 + rd. 124)
    119 - Instituțiilor publice, din care: (rd. 120 + rd. 121 + rd. 122)
    120 - Administrația centrală (S1311)
    121 - Administrația locală (S1313)
    122 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    123 - Societăților nefinanciare (S11)
    124 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    125 - Credite pe termen lung în valută acordate din alte surse, din care: (rd. 126 + rd. 130 + rd. 131) ct. 2670201 + 2670202 + 2670203 + 2670205 + 2670208
    126 - Instituțiilor publice, din care: (rd. 127 + rd. 128 + rd. 129)
    127 - Administrația centrală (S1311)
    128 - Administrația locală (S1313)
    129 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    130 - Societăților nefinanciare (S11)
    131 - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    132 Total credite pe termen lung acordate (rd. 110 + rd. 117)
    133 F51 PARTICIPAȚII ȘI ACȚIUNI DEȚINUTE
    134 Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor de investiții
    135 F511 Acțiuni cotate deținute de instituțiile publice la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare, se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ), din care: (rd. 136 + rd. 137 + rd. 138 + rd. 139) ct. 2600100-2960101
    136 - Societăților nefinanciare (S11)
    137 - Instituții de credite rezidente (S122)
    138 - Societăți de asigurări rezidente (S128)
    139 - Alți intermediari financiari (S125)
    140 F512 Acțiuni necotate deținute de instituțiile publice la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare, se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni), din care: (rd. 141 + rd. 142 + rd. 143 + rd. 144 + rd. 145) ct. 2600200-2960102
    141 - Societăților nefinanciare (S11)
    142 - Instituții de credite rezidente (CEC, Eximbank) (S122)
    143 - Instituții financiare nebancare și alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (ex.Fondurile de garantare) (S125)
    144 - Societăți de asigurări rezidente (S128)
    145 - Companii holding și alte entități captive (S127)
    146 F519 - Alte participații
    147 Alte participații ale instituțiilor publice (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare), din care: (rd. 148 + rd. 149 + rd. 150 + rd. 151 + rd. 152) ct. 2600300-2960103
    148 Participațiile instituțiilor publice la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, societăți cu răspundere limitată, comandită, etc) (S11)
    149 Participațiile instituțiilor publice la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI (S22)
    150 Participațiile instituțiilor publice la companii străine (KrivoiRog, etc) (S22)
    151 Participațiile instituțiilor publice la capitalul instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15)
    152 Participațiile instituțiilor publice la capitalul instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (asociațiile intercomunitare) (S1313)
    153 Participații/unități ale fondurilor de investiții
    154 Participații ale instituțiilor publice la fondurile de investiții (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd. 155 + rd. 156)
    155 Participațiile instituțiilor publice la organisme de plasament colectiv - fonduri/societăți de investiții (ex. Fondul Proprietatea) (S124)
    156 Participațiile instituțiilor publice la fondurile de piață monetară (S123)
    157 F8 ALTE CONTURI DE PRIMIT
    158 F8.1 Credite comerciale și avansuri acordate
    159 Creanțe comerciale și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice. Total, din care aferente: (rd. 160 + rd. 161 + rd. 162 + rd. 167) ct. 2320000 + 2340000 + 4090101 + 4090102 + 4110101 + 4110108 + 4110201 + 4110208 + 4130100 + 4130200 + 4180000 + 4610101 + 4610201-4910100- 4910200-4960100-4960200
    160 - de la gospodăriile populației (S14)
    161 - de la societăți nefinanciare (S11)
    162 - de la instituțiile publice, din care: (rd. 163 + rd. 164 + rd. 165)
    163 - Administrația centrală (S1311)
    164 - Administrația locală (S1313)
    165 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    166 - din care: creanìele unităìilor sanitare cu paturi faìă de Casele de Sănătate
    167 - de la nerezidenți (S21, S22)
    168 F81 Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică Total, din care: (rd. 169 + rd. 170) ct. 5120800
    169 - State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene (S21)
    170 - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene (S22)
    171 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile
    172 Creanțe bugetare (creanțe ale bugetului de stat, bugetelor locale, bugetul asigurărilor sociale, creanțe ale autorităților de privatizare, creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finantate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, sub autoritatea autorităților centrale și locale, creanțe ale fondului de risc, ale bugetului trezoreriei statului) Total, din care: (rd. 173 + rd. 174 + rd. 175 + rd. 179) ct. 4610102 + 4610104 + 4630000 + 4640000 + 4650100 + 4650200 + 4660401 + 4660402 + 4660500 + 4660900-4970000
    173 - de la gospodăriile populației (S14
    174 - de la societăți nefinanciare (S11)
    175 - de la instituțiile publice, din care: (rd. 176 + rd. 177 + rd. 178)
    176 - Administrația centrală (S1311)
    177 - Administrația locală (S1313)
    178 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    179 - de la nerezidenți (S21, S22)
    180 Sume din vânzarea licențelor de telefonie mobilă (ANCOM) (S11) ct. 4610109
    181 Sume din vânzarea certificatelor de emisii de gaze (Ministerul Finanțelor Publice) Total, din care: (rd. 182 + rd. 183) ct. 4610109
    182 -State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene (S21)
    183 -State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene (S22)
    184 Avansuri de trezorerie, acordate in lei ct. 5420100
    185 Avansuri de trezorerie, acordate în valută, ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate ct. 5420200
    186 Sume ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (Ministerul Apărării Naționale la Romtehnica, Ministerul Finanțelor Publice la Eximbank), din care (rd. 187 + rd. 188 + rd. 189): ct. 2670108 + 2670208 + 4610109 + 4610209
    187 - societăți nefinanciare (S11)
    188 - instituții de credit nerezidente (S122)
    189 - instituții clasificate în administrația publică, din care (rd. 190 + rd. 191 + rd. 192):
    190 - Administrația centrală (S1311)
    191 - Administrația locală (S1313)
    192 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    193 DATORII (ANGAJAMENTE) FINANCIARE
    194 F2 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:
    195 F22 Alte depozite
    196 Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice, din care: (rd. 197 + rd. 198 + rd. 199) ct4280101 + 4280201 + 4620109 + 4620209
    197 - gospodăriilor populației (S14)
    198 - societăți nefinanciare (S11)
    199 - instituțiilor publice, din care: (rd. 200 + rd. 201 + rd. 202)
    200 - administrația centrală (S1311)
    201 - administrația locală (S1313)
    202 - administrațiile de securitate socială (S1314)
    203 Disponibilitățile operatorilor economici la Trezoreria Statului (S11) ct. 4620109/ + 5120901 + 4620209
    204 Certificatele de depozit ale gospodăriilor populației (S14) ct. 5190109/5121000
    205 Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului ct. 5120700 + 5120901
    206 F3 TITLURI DE NATURA DATORIEI EMISE:
    207 F31 Titluri de natura datoriei emise pe termen scurt
    208 Titluri de natura datoriei emise pe termen scurt de către instituțiile publice (ex: certificate de trezorerie, bilete la ordin, cambii etc.), la valoarea de emisiune din care achiziționate de: (rd. 209 + rd. 210 + rd. 211 + rd. 212 + rd. 213 + rd. 214 + rd. 215)
    209 - B.N.R. (121)
    210 - instituții de credit rezidente (S122)
    211 Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    212 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    213 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    214 - Gospodăriile populației (S14)
    215 - Nerezidenți (S21, S22)
    216 Dobânzi datorate și neplătite pentru titluri de natura datoriei emise pe termen scurt ct. 5180604
    217 F32 Titluri de natura datoriei emise pe termen lung de către instituțiile publice cu termen de plată în exercițiul curent (obligațiuni), din care, achiziționate de: (rd. 218 + rd. 219 + rd. 220 + rd. 221 + rd. 222 + rd. 223 + rd. 224) ct. 1610100
    218 - B.N.R. (121)
    219 - instituții de credit rezidente (S122)
    220 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    221 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    222 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    223 - Gospodăriile populației (S14)
    224 - Nerezidenți (S21, S22)
    225 Titluri de natura datoriei pe termen lung emise
    226 F3 Titluri de natura datoriei pe termen lung emise de către instituțiile publice (obligațiuni de stat/local și alte titluri de credit: bilete la ordin, etc.), cu termen de plată în exercițiile viitoare, din care achiziționate de: (rd. 227 + rd. 228 + rd. 229 + rd. 230 + rd. 231 + rd. 232 + rd. 233) ct. 1610200
    227 - B.N.R. (121)
    228 - Instituții de credit rezidente (S122)
    229 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    230 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    231 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    232 - Gospodăriile populației (S14)
    233 - Nerezidenți (S21, S22)
    234 Dobânzi datorate și neplătite pentru titluri de natura datoriei emise pe termen lung ct. 1680100
    235 F4 CREDITE PRIMITE, din care:
    236 F41 Credite pe termen scurt
    237 Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate) de instituțiile publice, acordate de: (rd. 238 + rd. 239 + rd. 240 + rd. 241 + rd. 242) ct. 5190106 + 5190180
    238 - Instituții de credit rezidente (S122)
    239 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    240 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    241 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    242 - Nerezidenți (S21, S22)
    243 Credite pe termen scurt primite ( Depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, din buget etc.) de instituțiile publice, acordate de: (rd. 244 + rd. 245 + rd. 246 + rd. 247 + rd. 248 + rd. 249 + rd. 250 + rd. 253 + rd. 254) ct. 5190101 + 5190102 + 5190103 + 5190104 + 5 190105 + 5190108 + 5190180 + 5190190
    244 - Instituții de credit rezidente (S122)
    245 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    246 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    247 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    248 - Nerezidenți (S21, S22)
    249 - Din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311)
    250 - Din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311) din care: (rd. 251 + rd. 252)
    251 - în lei
    252 - în valută
    253 - Din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)
    254 - Împrumuturi pe termen scurt primite din buget (S1311, S1313, S1314)
    255 Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare, sume utilizate din execedentul anului precedent pentru efectuarea de cheltuieli ct. 5190107
    256 Total credite primite pe termen scurt (rd. 237 + rd. 243)
    257 F42 Credite pe termen lung cu termen de plată în exercițiul curent (contractate, garantate, inclusiv leasing finanaciar) primite de instituțiile publice, acordate de: (rd. 258 + rd. 259 + rd. 260 + rd. 261 + rd. 262) ct. 1620100 + 1630100 + 1640100 + 1650100 + 1670109
    258 - Instituții de credit rezidente (S122)
    259 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    260 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    261 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    262 - Nerezidenți (S21, S22)
    263 F42 Credite pe termen lung cu termen de plată în exercițiul curent (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc.) primite de instituțiile publice, acordate de: (rd. 264 + rd. 265 + rd. 266 + rd. 267 + rd. 268 + rd. 269 + rd. 270 + rd. 273) ct. + 1660101 + 1660102 + 1660103 + 1660104 + 1670101 + 1670102 + 1670103 + 1670109
    264 - Instituții de credit rezidente (S122)
    265 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    266 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    267 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    268 - Nerezidenți (S21, S22)
    269 - din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311)
    270 - din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311) din care: (rd. 271 + rd. 272)
    271 - în lei
    272 - în valută
    273 - din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)
    274 Total (rd. 257 + rd. 263)
    275 Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen scurt (contractate, garantate) de institutiile publice, din care acordate de: (rd. 276 + rd. 277 + rd. 278 + rd. 279 + rd. 280)
    276 - Instituții de credit rezidente (S122)
    277 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    278 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    279 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    280 - Nerezidenți (S21, S22)
    281 Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen scurt (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc.), de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 282 + rd. 283 + rd. 284 + rd. 285 + rd. 286 + rd. 287 + rd. 288 + rd. 291) ct. 5180605 + 5180606 + 5180608 + 5180609
    282 - Instituții de credit rezidente (S122)
    283 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    284 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    285 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    286 - Nerezidenți (S21, S22)
    287 - Din contul general al trezoreriei statului (S1311)
    288 - Din venituri din privatizare (S1311), din care: (rd. 289 + rd. 290)
    289 - în lei
    290 - în valută
    291 - Din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)
    292 Total (rd. 275 + rd. 281)
    293 Credite pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 294 + rd. 295 + rd. 296 + rd. 297) ct. 5190110
    294 - Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    295 - Alți rezidenți - Alți intermediari financiari exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    296 - Nerezidenți (S21, S22)
    297 - Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)
    298 Credite pe termen lung cu termen de plată în exercițiul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în credite (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 299 + rd. 300 + rd. 301 + rd. 302) ct. 1670108
    299 - Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    300 - Alti rezidenți - alți intermediari financiari exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    301 - Nerezidenți (S21, S22)
    302 - Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)
    303 Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 304 + rd. 305 + rd. 306 + rd. 307) ct. 5180800
    304 - Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    305 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    306 - Nerezidenți (S21, S22)
    307 - Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)
    308 Credite pe termen lung
    309 Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, inclusiv leasing finanaciar) de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 310 + rd. 311 + rd. 312 + rd. 313 + rd. 314) ct. 1620200 + 1630200 + 1640200 + 1650200 + 1670209
    310 - Instituții de credit rezidente (S122)
    311 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    312 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    313 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    314 - Nerezidenți (S21, S22)
    315 Credite pe termen lung primite (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc). de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 316 + rd. 317 + rd. 318 + rd. 319 + rd. 320 + rd. 321 + rd. 322) ct. 1660201 + 1660202 + 1660203 + 1660204 + 1670201 + 1670202 + 1670203 + 1670209
    316 - Instituții de credit rezidente (S122)
    317 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    318 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    319 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    320 - Nerezidenți (S21, S22)
    321 - din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311)
    322 - din privatizare de către instituții publice din administrația centrală (S1311), din care: (rd. 323 + rd. 324)
    323 - în lei
    324 - în valută
    325 Total credite pe termen lung (rd. 309 + rd. 315)
    326 Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen lung (contractate, garantate inclusiv leasing finanaciar) de instituțiile publice, din care acordate de: (rd 327 + rd. 328 + rd. 329 + rd. 330 + rd. 331) ct. 1680200 + 1680300 + 1680400 + 1680500 + 1680709
    327 - Instituții de credit rezidente (S122)
    328 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    329 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    330 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    331 - Nerezidenți (S21, S22)
    332 Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen lung (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc.) de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 333 + rd. 334 + rd. 335 + rd. 336 + rd. 337 + rd. 338 + rd. 339 + rd. 342)
    333 - Instituții de credit rezidente (S122)
    334 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    335 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    336 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    337 - Nerezidenți (S21, S22)
    338 - din contul general al trezoreriei statului (S1311)
    339 - din venituri din privatizare (S1311), din care: (rd. 340 + rd. 341)
    340 - în lei
    341 - în valută
    342 - din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)
    343 Total (rd. 326 + rd. 332)
    344 Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 345 + rd. 346 + rd. 347 + rd. 348) ct. 1670208
    345 - Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    346 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    347 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    348 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    349 Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 350 + rd. 351 + rd. 352 + rd. 353) ct. 1680708
    350 -Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
    351 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    352 - Nerezidenți (S21, S22)
    353 - Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)
    354 F8 ALTE CONTURI DE PLĂTIT
    355 F81 Credite comerciale și avansuri primite
    356 F81 Datorii comerciale și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii, din care: (rd. 357 + rd. 372) ct. 4010100 + 4010200 + 4030100 + 4030200 + 4040100 + 4040200 + 4050100 + 4050200 + 4080000 + 4190000 + 4620101 + 4620201
    357 F81 Datorii comerciale legate de livrări de bunuri și servicii, în termenul legal de plată, din care către: (rd. 358 + rd. 359 + rd. 364 + rd. 365 + rd. 366 + rd. 367 + rd. 368 + rd. 369 + rd. 370 + rd. 371) ct. 4010100 + 4010200 + 4030100 + 4030200 + 4040100 + 4040200 + 4050100 + 4050200 + 4080000 + 4190000 + 4620101 + 4620201
    358 - Societăți nefinanciare (S11)
    359 - Institutii publice, din care: (rd. 360 + 361 + 362)
    360 - Administrația centrală (S1311)
    361 - Administrația locală (S1311)
    362 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    363 Din care, datoriile Casei de Sănătate către spitale
    364 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    365 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    366 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    367 - Nerezidenți (S21, S22)
    368 - Instituții financiare captive (S127)
    369 - Societăți de asigurări (S128)
    370 - Instituții fără scop lucrativ în interesul gospodăriilor populației (S15)
    371 - Gospodăriile populației (S14)
    372 Datorii comerciale legate de livrări de bunuri și servicii, restante, din care către: (rd. 373 + rd. 374 + rd. 379 + rd. 380 + rd. 381 + rd. 382 + rd. 383 + rd. 384 + rd. 385 + rd. 386) ct. 4010100 + 4030100 + 4040100 + 4050100 + 4080000 + 4190000 + 4620101
    373 - Societăți nefinanciare (S11)
    374 - Institutii publice, din care: (rd. 375 + 376 + 377)
    375 - Administrația centrală (S1311)
    376 - Administrația locală (S1311)
    377 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    378 Din care, datoriile Casei de Sănătate către spitale
    379 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    380 - Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
    381 - Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
    382 - Nerezidenți (S21, S22)
    383 - Instituții financiare captive (S127)
    384 - Societăți de asigurări (S128)
    385 - Instituții fără scop lucrativ în interesul gospodăriilor populației (S127)
    386 - Gospodăriile populației (S14)
    387 F81 Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică Total, din care (rd. 388 + rd. 389) ct. 5120800
    388 - State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene (S21)
    389 - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene (S22)
    390 F89 Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri
    391 Datoriile instituțiilor publice către bugete Total, din care: (rd. 392 + rd. 393 + rd. 394) ct. 4420300 + 4420800 + 4420801 + 4440000 + 4460000 + 4460100 + 4460200 + 4480100
    392 - Administrația centrală (S1311)
    393 - Administrația locală (S1311)
    394 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    395 Salariile angajaților și alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (S14) Total, din care: (rd. 396 + rd. 400) ct. 4210000 + 4220100 + 4220200 + 4230000 + 4240000 + 4260000 + 4270100 + 4270200 + 4270300 + 4280101 + + 4290000 + 4310100 + 4310200 + 4310300 + 4310400 + 4310500 + 4310600 + 4310700 + 4370100 + 4370200 + 4370300 + 4380000
    396 - Instituții publice, din care: (rd. 397 + 398 + 399)
    397 - Administrația centrală (S1311)
    398 - Administrația locală (S1311)
    399 - Administrațiile de securitate socială (S1314)
    400 - Gospodăriile populației (S14)
    401 Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.), din care: (rd. 402 + rd. 403) ct. 4620109 + 4620209
    402 - Instituții și organisme ale Uniunii Europene (S212)
    403 - Gospodăriile populației (S14)
    404 F7 Titluri de despăgubire emise, pentru: ct. 1510101 + 1510201
    405 - Gospodăriile populației (S14)
    406 Titluri de plată emise, pentru: ct. 4620109
    407 - Gospodăriile populației (S14)
    408 F66 PROVIZIOANE PENTRU EXECUTAREA GARANȚIILOR STANDARDIZATE ct. 1510104
    409 Provizioane pentru executarea garanțiilor standardizate, din care: (rd. 410 + rd. 411)
    410 - Gospodăriile populației (S14)
    411 - Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar - contabil
    -----