REGULAMENT nr. 1 din 12 februarie 2018pentru modificarea și completarea Regulamentului Fondului de garantare a depozitelor bancare nr. 2/2016 privind determinarea și plata contribuțiilor la Fondul de garantare a depozitelor bancare în funcție de gradul de risc
Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 151 din 16 februarie 2018
În temeiul art. 14, art. 15 alin. (2) și (5), art. 20, art. 115 alin. (2), art. 117 și art. 118 alin. (2) din Legea nr. 311/2015 privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare,având în vedere prevederile art. 98 alin. (2) lit. w) și ale art. 129 din Legea nr. 311/2015,Fondul de garantare a depozitelor bancare, denumit în continuare Fondul, emite prezentul regulament. + Articolul IRegulamentul Fondului de garantare a depozitelor bancare nr. 2/2016 privind determinarea și plata contribuțiilor la Fondul de garantare a depozitelor bancare în funcție de gradul de risc, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 120 din 16 februarie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:1. La articolul 8, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: + Articolul 8(1) Fondul determină gradul de risc asociat fiecărei instituții de credit utilizând datele raportate de instituțiile de credit către Banca Națională a României în calitate de autoritate competentă, pentru data de 30 septembrie a anului precedent celui de plată.2. După articolul 13 se introduce un nou articol, articolul 13^1, cu următorul cuprins: + Articolul 13^1(1) Contribuțiile anuale plătite într-un an fac obiectul regularizării cu ocazia plății contribuțiilor anuale din anul următor.(2) Regularizarea se realizează:a) ca urmare a rectificării bazei de calcul, utilizând datele retransmise de instituțiile de credit prin formularul de raportare a depozitelor acoperite, prevăzut în reglementările emise de Fond, în vigoare la momentul transmiterii acestora; șib) pentru orice alte diferențe înregistrate în procesul de determinare sau de plată a contribuțiilor anuale.(3) Totalul contribuțiilor anuale individuale se recalculează prin luarea în considerare a sumei algebrice a diferențelor din regularizare prevăzute la alin. (2) aferente anului anterior.(4) În situația în care, în anul în care trebuie efectuată regularizarea, plata contribuțiilor anuale este suspendată în condițiile prevăzute de Lege, aceasta se efectuează prin transfer bancar de la Fond către instituțiile de credit sau invers, după caz, până la termenul prevăzut la art. 117 alin. (3) din Lege.3. Anexa nr. 3 „Descrierea metodei pentru calculul contribuțiilor anuale ale instituțiilor de credit“ se modifică și va avea următorul cuprins: + Anexa nr. 3Descrierea metodei pentru calculul contribuțiilor anuale ale instituțiilor de credit1. Formula de calcul1.1. Formula de calcul pentru determinarea contribuției fiecărei instituții de credit (IC) în funcție de profilul de riscC_i = RC*PRA_i*DA_i* μ, unde:IC - instituția de credit participantă la schema statutară de garantare a depozitelor;C_i - contribuția anuală pentru IC_i;RC - rata contribuției (identică pentru toate IC într-un an);PRA_i - ponderea riscului agregat al IC_i;DA_i - depozitele acoperite ale IC_i;i = 1, 2....n (i contorizează numărul de IC participante la Fond);μ - coeficient de ajustare determinat prin raportarea contribuțiilor totale neajustate la risc la contribuțiile totale ajustate la risc (identic pentru toate IC într-un an).Rata contribuției (RC)RC este rata procentuală care corespunde nivelului ce ar trebui plătit de o IC cu PRA = 100% (corespunde unui nivel al contribuției nediferențiat în funcție de risc) pentru a atinge nivelul-țintă anual.RC se determină anual de Fond, ca raport între nivelul-țintă din anul respectiv și suma depozitelor acoperite ale IC membre, raportate Fondului pentru data de 31 decembrie a anului precedent celui de plată a contribuției.Nivelul-țintă anual se determină ca un nivel minim obținut prin raportarea sumei reprezentând resursele financiare pe care Fondul trebuie să le colecteze pentru a atinge nivelul-țintă la numărul de ani rămași din perioada de colectare a resurselor.PRAPRA_i se determină pe baza scorului agregat al riscului (SAR_i).SAR_i reprezintă media ponderată a scorurilor individuale ale riscului (SIR_i) obținute de IC_i.Coeficientul de ajustare (μ)Suma contribuțiilor anuale calculate poate fi mai mare sau mai mică decât nivelul-țintă anual. Pentru corectarea acestor diferențe față de nivel-țintă se utilizează coeficientul de ajustare μ.De asemenea, contribuțiile anuale trebuie repartizate cât mai uniform posibil pe parcursul perioadei de atingere a nivelului-țintă, cu luarea în considerare a fazelor ciclului economic și impactului prociclic al contribuțiilor asupra IC.Având în vedere considerentele menționate mai sus, coeficientul de ajustare se utilizează pentru:a) corectarea diferențelor între nivelul contribuțiilor anuale determinat prin aplicarea metodei de calcul în funcție de riscurile asociate IC și nivelul-țintă stabilit pentru anul respectiv;b) evitarea situațiilor când IC ar trebui să plătească contribuții excesive Fondului în perioadele de recesiune economică;c) determinarea unor contribuții mai mari pe care IC să le plătească Fondului în perioadele de expansiune economică.Coeficientul de ajustare se determină după ce fiecărei IC i sa calculat nivelul PRA în funcție de profilul său de risc.1.2. Formula de calcul pentru determinarea contribuției anuale la nivel agregatSuma contribuțiilor anuale CT colectate de la IC se determină pe baza următoarei formule:CT = Ʃ^n_i = 1 C_i, unde:CT - suma contribuțiilor anuale ale instituțiilor de credit;Ci - contribuțiile individuale ale IC determinate conform formulei de calcul de la punctul 1.1. pentru anul în curs.Suma contribuțiilor totale ajustate cu regularizările din anul precedent CTR se determină astfel:CTR = CT + D, unde:D = Ʃ^n_i = 1 D_i, iarD_i - contribuția plătită în plus sau în minus în anul anterior de către IC_i.2. Limitele pentru ponderea riscului agregat (PRA)Prezenta metodă de calcul al contribuțiilor în funcție de risc se bazează pe metoda scării progresive pentru determinarea PRA.Nu există clase de risc, pentru fiecare IC se determină valoarea PRA în funcție de nivelul scorului său agregat de risc (SAR).PRA poate lua, teoretic, orice valoare cuprinsă între o limită minimă (β = 75%) și o limită maximă (α = 150%).Metoda de calcul al contribuțiilor bazată pe metoda scării progresive asigură o foarte bună dispersie a valorilor PRA, deoarece, practic, fiecare IC are propria valoare calculată a PRA.Aceasta este determinată exclusiv de nivelul indicatorilor proprii ai fiecărei IC, agregați în cadrul scorului agregat de risc.Din aceste considerente, metoda reflectă pe deplin profilul de risc al fiecărei IC. 3. Categoriile de riscCalculul PRA_i pentru orice IC_i are la bază indicatori din următoarele categorii:1. capitalul;2. lichiditatea și finanțarea;3. calitatea activelor;4. modelul de afaceri și managementul;5. pierderile potențiale pentru schema de garantare.4. Indicatorii de riscFondul utilizează următorii indicatori de risc, care dețin o pondere totală de 100%, după cum urmează:
Notă
^1 Pentru calculul gradului de risc asociat necesar determinării contribuțiilor de plată se utilizează indicatorii disponibili la nivelul autorității competente. Aceștia urmează să fie înlocuiți cu indicatorii de bază recomandați de Autoritatea Bancară Europeană, pe măsură ce raportarea lor/datelor necesare calculării lor va deveni cerință obligatorie pentru instituțiile de credit. Reguli privind indicatorii de risc (IR):1. Indicatorii de risc trebuie să respecte cerințele prudențiale aplicabile.2. Indicatorii de risc se calculează individual pentru fiecare IC.3. Pentru IR determinați pe baza contului de profit și pierdere, valorile indicatorilor sunt cele de la sfârșitul perioadei.4. Pentru IR determinați pe baza bilanțului, nivelurile indicatorilor sunt calculate ca valori medii între începutul și sfârșitul perioadei de raportare.5. Pentru indicatorul rata rentabilității activelor (RoA), nivelul este calculat ca medie a ultimilor doi ani.Metoda de calcul al ponderilor de risc agregate PRACalculul PRA se bazează pe metoda scării progresive (sliding scale).Pentru fiecare ICi se calculează un SIR_j aferent fiecărui IR_j.Pentru fiecare IR se stabilește o limită superioară (a_j) și o limită inferioară (b_j). În situația în care valorile mai ridicate ale IR indică un risc mai mare, atunci când nivelul IR depășește limita superioară, SIR_j va primi valoarea 100, iar atunci când se află sub limita inferioară SIR_j va primi valoarea 0.Invers, când valorile mai reduse ale IR indică un risc mai mare, atunci când nivelul IR este situat sub limita inferioară, SIR_j va primi valoarea 100, iar atunci când depășește limita superioară SIR_j va primi valoarea 0.Dacă nivelul IR se situează între a_j și b_j, SIR_j se va situa între 0 și 100.Fiecare SIR_j are stabilită o pondere PI_j care este utilizată pentru calculul SAR_i.În cadrul metodei scării progresive, SAR_i va avea întotdeauna valori cuprinse între 0 și 100.Limitele a_j și b_j sunt stabilite astfel încât să se asigure o diferențiere adecvată a IC.Calibrarea acestor limite trebuie să respecte cerințele prudențiale aplicabile IC și datele istorice, atunci când sunt disponibile. Trebuie evitată situația în care IC membre se vor situa preponderent sub limita inferioară sau peste limita superioară, cu toate că între ele există diferențe semnificative în domeniul măsurat, evidențiate prin valorile respectivului IR.Structura modelului de calcul descris se prezintă în tabelul de mai jos:
Pentru fiecare indicator A_j se va determina un SIR_j definit astfel:
sau
Scorul agregat de risc (SAR)Fiecare SIR al IC_i se înmulțește cu ponderea indicatorului PI_j; se însumează rezultatele și se obține SAR_i:
Ponderea de risc agregată (PRA)SAR_i sunt transformate în PRA_i utilizând metoda scării progresive conform unei formule liniare:PRA_i = β + (α – β) * SAR_i/100PRA_i asociată SAR_i este liniară, având o limită superioară α (150%) și o limită inferioară β (75%).Pentru o IC_i la care SAR_i = 100 (cel mai ridicat risc), PRA_i = α (cea mai mare pondere de risc agregată).Similar, pentru o IC_i la care SAR_i = 0 (cel mai scăzut risc), PRA_i = β (cea mai mică pondere de risc agregată).Pentru fiecare SAR_i se atribuie o pondere de risc agregată PRA_i care este utilizată pentru calculul contribuției fiecărei IC membre (C_i).PRA_i poate lua orice valoare cuprinsă între 75% și 150%.Prin utilizarea metodei scării progresive pentru determinarea PRA_i, fiecare IC_i are o PRA_i unică, determinată de valoarea calculată a SAR_i, care depinde exclusiv de valorile indicatorilor înregistrați de IC_i. Probabilitatea ca două sau mai multe IC să aibă aceeași valoare a PRA este foarte redusă.4. Capitolul IV „Dispoziții tranzitorii“ se abrogă.
+
Articolul IIPrezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare de la data publicării.
Președintele Consiliului de supraveghere al Fondului de garantare a depozitelor bancare,
Lucian CroitoruBucurești, 12 februarie 2018.Nr. 1.----
| EMITENT |
În temeiul art. 14, art. 15 alin. (2) și (5), art. 20, art. 115 alin. (2), art. 117 și art. 118 alin. (2) din Legea nr. 311/2015 privind schemele de garantare a depozitelor și Fondul de garantare a depozitelor bancare,având în vedere prevederile art. 98 alin. (2) lit. w) și ale art. 129 din Legea nr. 311/2015,Fondul de garantare a depozitelor bancare, denumit în continuare Fondul, emite prezentul regulament. + Articolul IRegulamentul Fondului de garantare a depozitelor bancare nr. 2/2016 privind determinarea și plata contribuțiilor la Fondul de garantare a depozitelor bancare în funcție de gradul de risc, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 120 din 16 februarie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:1. La articolul 8, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: + Articolul 8(1) Fondul determină gradul de risc asociat fiecărei instituții de credit utilizând datele raportate de instituțiile de credit către Banca Națională a României în calitate de autoritate competentă, pentru data de 30 septembrie a anului precedent celui de plată.2. După articolul 13 se introduce un nou articol, articolul 13^1, cu următorul cuprins: + Articolul 13^1(1) Contribuțiile anuale plătite într-un an fac obiectul regularizării cu ocazia plății contribuțiilor anuale din anul următor.(2) Regularizarea se realizează:a) ca urmare a rectificării bazei de calcul, utilizând datele retransmise de instituțiile de credit prin formularul de raportare a depozitelor acoperite, prevăzut în reglementările emise de Fond, în vigoare la momentul transmiterii acestora; șib) pentru orice alte diferențe înregistrate în procesul de determinare sau de plată a contribuțiilor anuale.(3) Totalul contribuțiilor anuale individuale se recalculează prin luarea în considerare a sumei algebrice a diferențelor din regularizare prevăzute la alin. (2) aferente anului anterior.(4) În situația în care, în anul în care trebuie efectuată regularizarea, plata contribuțiilor anuale este suspendată în condițiile prevăzute de Lege, aceasta se efectuează prin transfer bancar de la Fond către instituțiile de credit sau invers, după caz, până la termenul prevăzut la art. 117 alin. (3) din Lege.3. Anexa nr. 3 „Descrierea metodei pentru calculul contribuțiilor anuale ale instituțiilor de credit“ se modifică și va avea următorul cuprins: + Anexa nr. 3Descrierea metodei pentru calculul contribuțiilor anuale ale instituțiilor de credit1. Formula de calcul1.1. Formula de calcul pentru determinarea contribuției fiecărei instituții de credit (IC) în funcție de profilul de riscC_i = RC*PRA_i*DA_i* μ, unde:IC - instituția de credit participantă la schema statutară de garantare a depozitelor;C_i - contribuția anuală pentru IC_i;RC - rata contribuției (identică pentru toate IC într-un an);PRA_i - ponderea riscului agregat al IC_i;DA_i - depozitele acoperite ale IC_i;i = 1, 2....n (i contorizează numărul de IC participante la Fond);μ - coeficient de ajustare determinat prin raportarea contribuțiilor totale neajustate la risc la contribuțiile totale ajustate la risc (identic pentru toate IC într-un an).Rata contribuției (RC)RC este rata procentuală care corespunde nivelului ce ar trebui plătit de o IC cu PRA = 100% (corespunde unui nivel al contribuției nediferențiat în funcție de risc) pentru a atinge nivelul-țintă anual.RC se determină anual de Fond, ca raport între nivelul-țintă din anul respectiv și suma depozitelor acoperite ale IC membre, raportate Fondului pentru data de 31 decembrie a anului precedent celui de plată a contribuției.Nivelul-țintă anual se determină ca un nivel minim obținut prin raportarea sumei reprezentând resursele financiare pe care Fondul trebuie să le colecteze pentru a atinge nivelul-țintă la numărul de ani rămași din perioada de colectare a resurselor.PRAPRA_i se determină pe baza scorului agregat al riscului (SAR_i).SAR_i reprezintă media ponderată a scorurilor individuale ale riscului (SIR_i) obținute de IC_i.Coeficientul de ajustare (μ)Suma contribuțiilor anuale calculate poate fi mai mare sau mai mică decât nivelul-țintă anual. Pentru corectarea acestor diferențe față de nivel-țintă se utilizează coeficientul de ajustare μ.De asemenea, contribuțiile anuale trebuie repartizate cât mai uniform posibil pe parcursul perioadei de atingere a nivelului-țintă, cu luarea în considerare a fazelor ciclului economic și impactului prociclic al contribuțiilor asupra IC.Având în vedere considerentele menționate mai sus, coeficientul de ajustare se utilizează pentru:a) corectarea diferențelor între nivelul contribuțiilor anuale determinat prin aplicarea metodei de calcul în funcție de riscurile asociate IC și nivelul-țintă stabilit pentru anul respectiv;b) evitarea situațiilor când IC ar trebui să plătească contribuții excesive Fondului în perioadele de recesiune economică;c) determinarea unor contribuții mai mari pe care IC să le plătească Fondului în perioadele de expansiune economică.Coeficientul de ajustare se determină după ce fiecărei IC i sa calculat nivelul PRA în funcție de profilul său de risc.1.2. Formula de calcul pentru determinarea contribuției anuale la nivel agregatSuma contribuțiilor anuale CT colectate de la IC se determină pe baza următoarei formule:CT = Ʃ^n_i = 1 C_i, unde:CT - suma contribuțiilor anuale ale instituțiilor de credit;Ci - contribuțiile individuale ale IC determinate conform formulei de calcul de la punctul 1.1. pentru anul în curs.Suma contribuțiilor totale ajustate cu regularizările din anul precedent CTR se determină astfel:CTR = CT + D, unde:D = Ʃ^n_i = 1 D_i, iarD_i - contribuția plătită în plus sau în minus în anul anterior de către IC_i.2. Limitele pentru ponderea riscului agregat (PRA)Prezenta metodă de calcul al contribuțiilor în funcție de risc se bazează pe metoda scării progresive pentru determinarea PRA.Nu există clase de risc, pentru fiecare IC se determină valoarea PRA în funcție de nivelul scorului său agregat de risc (SAR).PRA poate lua, teoretic, orice valoare cuprinsă între o limită minimă (β = 75%) și o limită maximă (α = 150%).Metoda de calcul al contribuțiilor bazată pe metoda scării progresive asigură o foarte bună dispersie a valorilor PRA, deoarece, practic, fiecare IC are propria valoare calculată a PRA.Aceasta este determinată exclusiv de nivelul indicatorilor proprii ai fiecărei IC, agregați în cadrul scorului agregat de risc.Din aceste considerente, metoda reflectă pe deplin profilul de risc al fiecărei IC. 3. Categoriile de riscCalculul PRA_i pentru orice IC_i are la bază indicatori din următoarele categorii:1. capitalul;2. lichiditatea și finanțarea;3. calitatea activelor;4. modelul de afaceri și managementul;5. pierderile potențiale pentru schema de garantare.4. Indicatorii de riscFondul utilizează următorii indicatori de risc, care dețin o pondere totală de 100%, după cum urmează:
| Indicator |
| 1. Capital |
| 1.1. Rata efectului de levier |
| 1.2. Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (CET1) |
| 2. Lichiditate și finanțare |
| 2.1. Raportul credite/depozite^1 |
| 2.2. Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) |
| 3. Calitatea activelor |
| 3.1. Rata creditelor neperformante |
| 3.2. Gradul de acoperire cu provizioane |
| 4. Modelul de afaceri și managementul |
| 4.1. Active ponderate la risc/total active |
| 4.2. Rata rentabilității activelor (RoA) |
| 5. Pierderi potențiale pentru DGS |
| 5.1. Active negrevate de sarcini/depozite acoperite |
^1 Pentru calculul gradului de risc asociat necesar determinării contribuțiilor de plată se utilizează indicatorii disponibili la nivelul autorității competente. Aceștia urmează să fie înlocuiți cu indicatorii de bază recomandați de Autoritatea Bancară Europeană, pe măsură ce raportarea lor/datelor necesare calculării lor va deveni cerință obligatorie pentru instituțiile de credit. Reguli privind indicatorii de risc (IR):1. Indicatorii de risc trebuie să respecte cerințele prudențiale aplicabile.2. Indicatorii de risc se calculează individual pentru fiecare IC.3. Pentru IR determinați pe baza contului de profit și pierdere, valorile indicatorilor sunt cele de la sfârșitul perioadei.4. Pentru IR determinați pe baza bilanțului, nivelurile indicatorilor sunt calculate ca valori medii între începutul și sfârșitul perioadei de raportare.5. Pentru indicatorul rata rentabilității activelor (RoA), nivelul este calculat ca medie a ultimilor doi ani.Metoda de calcul al ponderilor de risc agregate PRACalculul PRA se bazează pe metoda scării progresive (sliding scale).Pentru fiecare ICi se calculează un SIR_j aferent fiecărui IR_j.Pentru fiecare IR se stabilește o limită superioară (a_j) și o limită inferioară (b_j). În situația în care valorile mai ridicate ale IR indică un risc mai mare, atunci când nivelul IR depășește limita superioară, SIR_j va primi valoarea 100, iar atunci când se află sub limita inferioară SIR_j va primi valoarea 0.Invers, când valorile mai reduse ale IR indică un risc mai mare, atunci când nivelul IR este situat sub limita inferioară, SIR_j va primi valoarea 100, iar atunci când depășește limita superioară SIR_j va primi valoarea 0.Dacă nivelul IR se situează între a_j și b_j, SIR_j se va situa între 0 și 100.Fiecare SIR_j are stabilită o pondere PI_j care este utilizată pentru calculul SAR_i.În cadrul metodei scării progresive, SAR_i va avea întotdeauna valori cuprinse între 0 și 100.Limitele a_j și b_j sunt stabilite astfel încât să se asigure o diferențiere adecvată a IC.Calibrarea acestor limite trebuie să respecte cerințele prudențiale aplicabile IC și datele istorice, atunci când sunt disponibile. Trebuie evitată situația în care IC membre se vor situa preponderent sub limita inferioară sau peste limita superioară, cu toate că între ele există diferențe semnificative în domeniul măsurat, evidențiate prin valorile respectivului IR.Structura modelului de calcul descris se prezintă în tabelul de mai jos:
| IR | PI | Limita superioară | Limita inferioară | SIR |
| Indicatorul A_1 | PI_1 | a_1 | b_1 | SIR_1 |
| Indicatorul A_2 | PI_2 | a_2 | b_2 | SIR_2 |
| ...... | ....... | ....... | ....... | ....... |
| Indicatorul A_n | PI_n | a_n | b_n | SIR_n |
Pentru fiecare indicator A_j se va determina un SIR_j definit astfel:sauScorul agregat de risc (SAR)Fiecare SIR al IC_i se înmulțește cu ponderea indicatorului PI_j; se însumează rezultatele și se obține SAR_i:Ponderea de risc agregată (PRA)SAR_i sunt transformate în PRA_i utilizând metoda scării progresive conform unei formule liniare:PRA_i = β + (α – β) * SAR_i/100PRA_i asociată SAR_i este liniară, având o limită superioară α (150%) și o limită inferioară β (75%).Pentru o IC_i la care SAR_i = 100 (cel mai ridicat risc), PRA_i = α (cea mai mare pondere de risc agregată).Similar, pentru o IC_i la care SAR_i = 0 (cel mai scăzut risc), PRA_i = β (cea mai mică pondere de risc agregată).Pentru fiecare SAR_i se atribuie o pondere de risc agregată PRA_i care este utilizată pentru calculul contribuției fiecărei IC membre (C_i).PRA_i poate lua orice valoare cuprinsă între 75% și 150%.Prin utilizarea metodei scării progresive pentru determinarea PRA_i, fiecare IC_i are o PRA_i unică, determinată de valoarea calculată a SAR_i, care depinde exclusiv de valorile indicatorilor înregistrați de IC_i. Probabilitatea ca două sau mai multe IC să aibă aceeași valoare a PRA este foarte redusă.4. Capitolul IV „Dispoziții tranzitorii“ se abrogă.
+
Articolul IIPrezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare de la data publicării.Președintele Consiliului de supraveghere al Fondului de garantare a depozitelor bancare,
Lucian CroitoruBucurești, 12 februarie 2018.Nr. 1.----
Google Chrome
Mozilla Firefox
Internet Explorer
Apple Safari