ORDIN Nr. 2361 din 20 noiembrie 1996pentru aprobarea Instrucţiunilor privind administrarea şi utilizarea fondului de risc pentru creditele externe contractate în condiţiile legii cu garanţia statului
Publicat în
MONITORUL OFICIAL NR. 323 din 4 decembrie 1996
Ministru de stat, ministrul finanţelor,în temeiul prevederilor art. 21 din Legea nr. 91/1993 privind datoria publică şi în baza dispoziţiilor art. 3 din Hotărârea Guvernului nr. 78 din 4 martie 1994 privind contribuţia bugetului de stat la constituirea fondului de risc pentru creditele externe garantate de stat, în condiţiile legii, contractate de societăţile comerciale şi regiile autonome,emite prezentul ordin. + Articolul 1Se aprobă Instrucţiunile privind administrarea şi utilizarea fondului de risc pentru creditele externe contractate în condiţiile legii cu garanţia statului, prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin. + Articolul 2Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului, direcţiile generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat judeţene şi a municipiului Bucureşti vor lua măsuri pentru aducerea la îndeplinire a prevederile prezentului ordin. + Articolul 3Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României.Ministru de stat,ministrul finanţelor,Florin Georgescu + AnexăINSTRUCŢIUNIprivind administrarea şi utilizarea fondului de risc pentru creditele externe contractate în condiţiile legii cu garanţia statuluiAvând în vedere:- prevederile din Legea nr. 91/1993 privind datoria publică, pentru riscurile financiare care decurg din garantarea în numele şi în contul statului, de către Ministerul Finanţelor, denumit în continuare garant, a împrumuturilor externe contractate direct de către stat sau de societăţile comerciale, regiile autonome şi autorităţile publice locale, denumite în continuare garantaţi, Ministerul Finanţelor constituie fondul de risc, care este administrat în regim extrabugetar;- prevederile art. 3 din Hotărârea Guvernului nr. 78/1994 privind contribuţia bugetului de stat la constituirea fondului de risc pentru creditele externe garantate de stat, în condiţiile legii, contractate de societăţile comerciale şi regiile autonome,se emit prezentele instrucţiuni. + Capitolul 1 Veniturile fondului de risc1. Veniturile fondului de risc se constituie din sumele încasate sub forma de comisioane de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate de către stat, din sumele prevăzute în bugetul de stat cu aceasta destinaţie conform art. 1 din Hotărârea Guvernului nr. 78/1994, din dobinzile bonificate la sumele temporar disponibile din fondul de risc, precum şi din sumele încasate din penalităţile pentru neplata în termen a comisioanelor.Sumele datorate drept comisioane pentru fondul de risc se determina prin aplicarea cotelor procentuale, negociate, asupra valorii totale a împrumutului extern garantat de stat, potrivit prevederilor art. 21 alin. 2 din Legea nr. 91/1993 privind datoria publică.2. Garantatii, beneficiari de împrumuturi externe, au obligaţia de a vărsa sumele datorate la fondul de risc în cuantumul şi la termenele stabilite prin convenţiile încheiate cu garantul.Virarea sumelor datorate la fondul de risc de către garantaţi se efectuează în contul nr. 64.37 8 01 60 "Disponibil pentru fondul de risc pentru garanţii la credite externe", deschis pe seama Ministerului Finanţelor la Banca Naţionala a României.3. În cazul în care sumele datorate drept comisioane la fondul de risc nu se vărsa la termenele stabilite, se vor aplica şi se vor incasa penalităţi prevăzute de dispoziţiile legale în vigoare pentru neplata în termen a impozitelor şi taxelor datorate bugetului de stat. + Capitolul 2 Alocarea sumelor din fondul de risc în cazul în care se trece la execuţia scrisorii de garanţie emise1. Ministrul finanţelor sau persoana delegată de acesta, în condiţiile legii, îndeplineşte atribuţiile şi răspunderile ordonatorului principal de credite prevăzute în Legea nr. 72/1996 privind finanţele publice, pentru administrarea şi gestionarea fondului de risc.Alocarea sumelor din fondul de risc pentru plata ratelor, dobinzilor, comisioanelor, precum şi a altor costuri aferente acestora se face de către garant pe baza analizei documentelor din care rezultă imposibilitatea achitării la extern de către garantaţi a obligaţiilor lor.Pentru efectuarea plăţii în contul garantatului se are în vedere, pentru justificarea sumelor ce urmează a fi plătite, situaţia economico-financiară a acestuia, urmînd a se întocmi o nota cu propuneri pentru eliberarea sumelor necesare achitării obligaţiilor la extern în contul garantului, precum şi ordinul de plată ce se va inainta Băncii Naţionale a României.2. Pe baza notei de propuneri privind aprobarea efectuării plăţii de către Ministerul Finanţelor în contul garantatilor se va proceda astfel:- se va transmite către Banca Naţionala a României, de către Ministerul Finanţelor, formularul "Cerere de valuta" (anexa nr. 5), precum şi o copie de pe convenţia încheiată între Ministerul Finanţelor şi beneficiarul împrumutului extern şi de pe scrisoarea de garanţie emisă;- scrisoarea de garanţie va cuprinde următoarele elemente:* obiectul plăţii;* data valutei (data plăţii la extern);* valuta;* sume în valută;* beneficiarul;* banca beneficiarului;* corespondentul extern al băncii beneficiarului;* orice alte particularităţi considerate necesare;- concomitent cu elaborarea cererii de valuta de către Ministerul Finanţelor - Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului - către Banca Naţionala a României, direcţia mai sus menţionată va inainta o copie de pe aceasta către Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului, în vederea întocmirii documentelor de plată în lei către Banca Naţionala a României. Cererea de valuta va purta viza reprezentantului Curţii de Conturi.Contravaloarea în lei a valutei aferente ratelor, dobinzilor, comisioanelor şi altor costuri aferente se acoperă din fondul de risc, contul nr. 64 37 8 01.60 "Disponibil pentru fondul de risc pentru garanţii la credite externe", deschis la centrala Băncii Naţionale a României. Alocarea sumelor de către garant se efectuează în limita disponibilităţilor din contul fondului de risc;- după execuţia ordinului de plată întocmit de Ministerul Finanţelor şi înaintat Băncii Naţionale a României, aceasta este obligată sa comunice, în scris, Ministerului Finanţelor efectuarea transferului în valută la data scadenta către beneficiarul extern;- decontarea echivalentului în lei se va face la aceeaşi dată de valuta cu care se face plata la extern şi la cursul de referinţa valabil pentru data respectiva.Totodată, Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului va urmări documentele de plată atât la transmiterea lor, cît şi la returnarea lor, cu specificaţia ca plata a fost efectuată.3. Cheltuielile pentru funcţionarea şi administrarea fondului de risc (speze şi comisioane bancare) se efectuează de către Ministerul Finanţelor pe bază de documente justificative, vizate şi aprobate de organele de drept, ce urmează a fi recuperate, conform convenţiei, de la garantaţi.4. Disponibilităţile de la finele anului din execuţia fondului de risc se reportează în anul următor, urmînd a fi folosite cu aceeaşi destinaţie. + Capitolul 3 Evidenta şi raportarea modului de constituire, administrare şi utilizare a fondului de risc1. Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului, pe baza informărilor lunare de la Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului, precum şi a documentelor proprii, întocmeşte situaţia privind veniturile şi cheltuielile fondului de risc.Garantatii au obligaţia de a raporta, lunar, către garant situaţia în raport cu relaţiile cu fondul de risc, la care se anexează copii de pe documentele corespunzătoare.Evidenta analitica a fondului de risc, pe fiecare garantat, se conduce de către Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului.Trimestrial, pe baza datelor de evidenta, se întocmeşte un raport privind modul de constituire şi de utilizare a fondului de risc.2. Disponibilităţile din cont se păstrează în cadrul contului general al trezoreriei statului.Disponibilităţile din fondul de risc sunt purtătoare de dobinzi la nivelul dobinzii medii lunare efectuate de trezoreria statului şi transmise de Banca Naţionala a României Ministerului Finanţelor.3. Sumele plătite din fondul de risc vor fi evidentiate la "Debitori din acordarea de garanţii" până la recuperarea acestora pe plan intern, urmînd ca Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului sa întreprindă măsuri de recuperare.4. Pentru urmărirea sumelor utilizate din fondul de risc, lunar sau ori de cîte ori este cazul, se va întocmi situaţia care va cuprinde plăţile efectuate pe debitori şi modul de recuperare de la aceştia. + Capitolul 4 Contabilitatea şi execuţia fondului de risc1. Ministerul Finanţelor prin Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului asigura contabilitatea operaţiunilor privind încasarea veniturilor şi efectuarea cheltuielilor din fondul de risc cu ajutorul următoarelor conturi:11.20.01 - Disponibil din fondul de risc pentru garanţii la creditele externe;36.20.01 - Fondul de risc pentru garanţii la creditele externe;41.20.01 - Cheltuieli din fondul de risc pentru garanţii la creditele externe.Operaţiunile privind virarea şi utilizarea sumelor solicitate se reflecta în contabilitatea ordonatorului principal de credite, Ministerul Finanţelor, respectiv Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului. Ordonatorul de credite virează sumele în lei, necesare pentru acoperirea plăţilor neefectuate de garantaţi, Băncii Naţionale a României - Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit pentru efectuarea plăţii la extern.2. Garantatii evidenţiază sumele utilizate din fondul de risc pentru rambursarea creditelor externe în creditul contului 4483 "Datorii faţă de stat", analitic distinct, prin debitul contului 162 "Credite bancare pe termen lung şi mijlociu", respectiv 519 "Credite bancare pe termen scurt", după caz.Raportarile privind evidenta sumelor primite se fac trimestrial şi anual.3. Garantatii au obligaţia ca, la finele anului, să prezinte garantului, până la data de 15 februarie a anului următor, soldul contului 162 "Credite bancare pe termen lung şi mijlociu" sau 519 "Credite bancare pe termen scurt" privind sumele primite.* + ANEXELE LA INSTRUCŢIUNI:Anexa 1-----------Situaţia încasărilor la fondul de risc* întocmită trimestrial de Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului, în baza informaţiilor transmise de Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului, în scopul cunoaşterii nivelului acestora.Anexa 2-----------Situaţia privind justificarea sumelor ce urmează a fi plătite din fondul de risc* întocmită de garantat, în baza solicitării Băncii ............, pentru a fi transmisă Ministerului Finanţelor, în calitate de garant, ca document în vederea eliberării sumelor aferente plăţilor la extern.Anexa 3-----------Convenţia privind constituirea fondului de risc (model)* întocmită de garant şi semnată de acesta şi de garantat;* prevede o serie de atribuţii şi obligaţii ale ambelor părţi.Anexa 4-----------Situaţia plăţilor din fondul de risc şi modul de recuperare a acestora* întocmită de Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului, pentru a avea o evidenta clara a recuperării sumelor plătite de Ministerul Finanţelor în calitate de garant.Anexa 5-----------Cerere de valuta* întocmită de Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului în trei exemplare, cuprinzând suma solicitată în valută, beneficiarul acesteia, contul şi banca beneficiarului. + Anexa 1SITUAŢIAîncasărilor la fondul de risc la data de ...............┌──────────┬──────────┬────────────┬──────────────────────┬────────────┬───────┐│ │ │ │ │ PENALITĂŢI │ TOTAL ││ IMPRUMU- │ VALOAREA │ COMISIONUL │ SUMELE DATORATE LA │ pentru │ÎNCASAT││ TATUL │GARANTATĂ │ │ FONDUL DE RISC │ zilele de │- lei -││ │ (moneda ├───┬────────┼──────┬───────┬───────┤ întârziere ├───────┤│ │ de │(%)│ ABSOLUT│ LA │OBLIGA-│EFECTIV├─────┬──────┤ ││ │ contract)│ │(moneda │ SCA- │ŢII DE │ VIRAT │CAL- │ÎNCĂ- │ ││ │ │ │ de │DENŢA │PLATĂ │ │CU- │SATE │ ││ │ │ │ con- │-lei- │ │ │LATE │-lei- │ ││ │ │ │ tract) │ │ │ │-lei-│ │ ││ │ │ │ │ │ (în │ (în │ │ │ ││ │ │ │ │ │termen │termen │ │ │ ││ │ │ │ │ │de 30 │de 30 │ │ │ ││ │ │ │ │ │de zile│de zile│ │ │ ││ │ │ │ │ │de la │de la │ │ │ ││ │ │ │ │ │scaden-│scaden-│ │ │ ││ │ │ │ │ │ta, po-│ta, po-│ │ │ ││ │ │ │ │ │trivit │trivit │ │ │ ││ │ │ │ │ │ Ordo- │ Ordo- │ │ │ ││ │ │ │ │ │nantei │nantei │ │ │ ││ │ │ │ │ │Guver- │Guver- │ │ │ ││ │ │ │ │ │nului │nului │ │ │ ││ │ │ │ │ │ nr. │ nr. │ │ │ ││ │ │ │ │ │18/1994│18/1994│ │ │ ││ │ │ │ │ │ la │ la │ │ │ ││ │ │ │ │ │cursul │cursul │ │ │ ││ │ │ │ │ │zilei │zilei │ │ │ ││ │ │ │ │ │cînd │cînd │ │ │ ││ │ │ │ │ │ s-a │ s-a │ │ │ ││ │ │ │ │ │efec- │efec- │ │ │ ││ │ │ │ │ │tuat │tuat │ │ │ ││ │ │ │ │ │virarea│virarea│ │ │ ││ │ │ │ │ │sumei) │sumei) │ │ │ ││ │ │ │ │ │-lei- │-lei- │ │ │ │├──────────┼──────────┼───┼────────┼──────┼───────┼───────┼─────┼──────┼───────┤├──────────┼──────────┼───┼────────┼──────┼───────┼───────┼─────┼──────┼───────┤├──────────┼──────────┼───┼────────┼──────┼───────┼───────┼─────┼──────┼───────┤└──────────┴──────────┴───┴────────┴──────┴───────┴───────┴─────┴──────┴───────┘ + Anexa 2UNITATEA BENEFICIARA .....................SITUAŢIAprivind justificarea sumelor ce urmează a fi plătite din fondul de risc
- Datele se confirma pe răspunderea noastră.- Anexăm solicitarea Băncii ................pentru suma de (valuta) .................. .Director general, Director economic,
+
Anexa 3ROMÂNIAMINISTERUL FINANŢELORNr. ......../........1996CONVENŢIESocietatea Comercială/Regia Autonomă .............................. a primit de la Ministerul Finanţelor garanţia pentru creditul extern în valoare de .................., contractat de la ...................................Având în vedere aceasta solicitare, între:- Ministerul Finanţelor, denumit în continuare garant, şi Societatea Comercială/Regia Autonomă ............................., denumita în continuare garantat, a intervenit următoarea convenţie:1. Valoarea şi obiectul garanţiei1.1. Garantul garantează rambursarea împrumutului în valoare de .........., acordat de ................., inclusiv dobinzile, spezele şi comisioanele aferente, conform prevederilor contractului de credit.1.2. Garantul se obliga sa blocheze şi sa încaseze din contul curent al garantatului, fără acceptul acestuia, în momentul execuţiei garanţiei, şi sa încaseze cu prioritate sumele necesare ratelor de rambursat, dobinzilor şi comisioanelor aferente creditului extern garantat, penalitatilor, precum şi tuturor obligaţiilor ce îi revin din prezenta convenţie.Actul prin care se dispune blocarea contului curent constituie titlu executoriu, fără îndeplinirea altor formalităţi.1.3. Garantul va avea drept de prioritate în crearea oricărui drept de retenţie asupra oricărui activ al garantatului, asupra oricărei alte datorii interne sau externe şi asupra oricărui alt angajament. Dreptul de retenţie va asigura garantului capitalul, dobinzile şi celelalte costuri ale împrumutului. Garantatul, în crearea sau încuviinţarea unui astfel de drept de retenţie, va prevedea, în mod expres, acest efect.2. Garanţii2.1. Garantatul se angajează irevocabil şi necondiţionat faţă de garant sa îndeplinească următoarele:2.1.1. sa utilizeze acest credit numai pentru scopurile prevăzute în contractul comercial;2.1.2. sa achite la scadenta ratele de capital, dobinda, spezele şi comisioanele aferente, precum şi alte cheltuieli conform prevederilor contractului de credit.În cazul în care garantatul nu îşi va achită la scadenta ratele de capital, dobinda, spezele şi comisioanele aferente şi se va executa garanţia, acesta va plati garantului, pe lângă sumele datorate, majorări de întârziere la nivelul celor prevăzute de dispoziţiile legale pentru neplata impozitelor şi taxelor la bugetul de stat;2.1.3. sa constituie un gaj general fără deposedare asupra dotărilor sau utilajelor achiziţionate din prezentul credit, ce va fi prezentat Ministerului Finanţelor în cel mult 30 de zile de la vamuirea utilajelor;2.1.4. sa cesioneze efectele de comerţ şi mijloacele băneşti ce urmează a fi încasate, cu confirmarea băncilor al căror client este ca au luat nota de cesiune şi, ori de cîte ori Ministerul Finanţelor va solicita debitarea conturilor societăţii comerciale/regiei autonome, vor permite accesul la sumele existente;2.1.5. sa nu permită ca o alta datorie interna sau externa să aibă prioritate faţă de împrumut în alocarea, rezilierea sau distribuirea valutei deţinute sub controlul sau în beneficiul sau;2.1.6. sa suporte toate cheltuielile pe care garantul le va face, în cazul în care garantatul nu îşi va onora la timp obligaţiile decurgind din prezenta convenţie, precum şi din contractul de credit, pentru care garantul a emis scrisoarea de garanţie în favoarea garantatului;2.1.7. pe întreaga valabilitate a convenţiei nu se vor schimba sau modifica contul curent şi banca la care acesta a fost deschis, în conformitate cu lista anexată şi cu Acordul încheiat cu Banca Comercială Română - S.A., iar în cazul în care va fi schimbat, aceasta se va face cu informarea prealabilă a garantului;2.1.8. sa transmită cu promptitudine garantului, la termenele stabilite, toate datele şi informaţiile solicitate de acesta, din care să rezulte:- confirmarea ca sunt asigurate toate condiţiile interne financiare şi materiale, necesare desfăşurării lucrărilor de investiţii pentru care s-a angajat împrumutul extern;- furnizarea datelor ce atesta bonitatea şi capacitatea garantatului de a rambursa împrumutul şi de a achită dobinzile, comisioanele şi orice alte cheltuieli ce decurg din utilizarea împrumutului extern;- situaţia patrimonială pe bază de bilanţ aprobat, situaţia indicatorilor economico-financiari şi a contului de profit şi pierderi;- alte obligaţii de plată decurgind din împrumuturi interne sau externe, actuale şi viitoare, eşalonate conform scadentelor de rambursare (dacă este cazul);- situaţia încasărilor ce constituie surse de rambursare a împrumuturilor interne şi externe, în general, şi a împrumutului garantat, în special;2.1.9. informarea lunară, până la data de 5 a lunii următoare celei de raportare, a garantului asupra stadiului realizării proiectului şi plăţilor efectuate la împrumut;2.1.10. informarea garantului şi solicitarea amendării prezentei convenţii, în cazul intentiei de divizare a patrimoniului garantatului, ca urmare a acţiunii de privatizare sau a oricărei modificări în statutul juridic al acestuia;2.1.11. informarea garantului asupra oricărei intentii de modificare a acordului de împrumut şi solicitarea acordului scris al acestuia în cazul unor astfel de măsuri, prin modificarea corespunzătoare a prezentei convenţii printr-un act adiţional.2.2. Informarea garantului asupra îndeplinirii obligaţiilor ce decurg din Convenţia pentru evitarea dublei impuneri, încheiate între România şi Spania.3. Comision3.1. Garantatul va plati garantului un comision la fondul de risc de ....... din valoarea totală a creditului garantat de Ministerul Finanţelor în contul 64.37 8 01.60 "Disponibil pentru constituirea fondului de risc din garanţii acordate agenţilor economici", deschis la centrala Băncii Naţionale a României.3.2. Garantatul va plati în ........ zile de la intrarea în vigoare a acordului de împrumut ............ din valoarea totală a sumelor ce constituie comision la fondul de risc, calculat ca o cota procentuală de 2% din valoarea totală a creditului garantat.Diferenţa de .............. aferentă constituirii fondului de risc pentru garanţiile emise de Ministerul Finanţelor în favoarea garantatului se va plati de către garantat în ........... rate semestriale egale şi consecutive, prima rata achitindu-se la ............ luni de la semnarea prezentei convenţii.3.3. Comisionul se va plati în lei, prin utilizarea cursului de schimb la data zilei în care se efectuează plata.3.4. În cazul în care garantatul nu achită comisionul la fondul de risc la termenele angajate, fără a avea acceptul garantului de amînare la plata, garantul este îndreptăţit sa pretindă garantatului majorări de întârziere la nivelul celor prevăzute de dispoziţiile legale pentru neplata impozitelor şi taxelor la bugetul de stat.4. Cazuri de culpa4.1. Culpa se constata şi se apreciază în conformitate cu legislaţia în vigoare din România la data săvârşirii faptei, prezumându-se până la proba contrară. Se considera în culpa garantatul care: a) nu achită la scadenta datoriile sale faţă de Ministerul Finanţelor, asa cum au fost ele stipulate în prezenta convenţie şi în alte documente ce au legătură directa cu aceasta; b) întrerupe, fără o prealabilă notificare către Ministerul Finanţelor, operaţiunile pentru care a contractat creditul extern; c) efectuează, fără avizul Ministerului Finanţelor, alte operaţiuni decît cele care au stat la baza contractării creditului extern, modificind unilateral destinaţia acestuia; d) furnizează Ministerului Finanţelor date incomplete sau false cu privire la situaţia economico-financiară, prezentind documente, acte informative contrafăcute sau declaraţii semnate de persoane neabilitate în acest sens de societatea comercială/regia autonomă; e) împiedica prin orice act decizia cu caracter specific sau general sau orice alt document al organelor de conducere proprii, precum şi executarea în totalitate sau în parte a prezentei convenţii; f) înstrăinează, fără acordul prealabil al Ministerului Finanţelor, bunurile mobile şi imobile ce constituie obiectul contractului de gaj fără deposedare, precum şi înstrăinarea lor în condiţii păgubitoare, în cazul obţinerii acordului prealabil al Ministerului Finanţelor; i) incearca prin orice mijloace (conturi bancare la alte bănci decît cele declarate Ministerului Finanţelor) să se sustragă achitării datoriilor scadente şi celorlalte obligaţii faţă de Ministerul Finanţelor; j) nu derulează în exclusivitate prin banca desemnată toate operaţiunile sale de export sau în legătură directa cu exportul pe care îl efectuează pentru terţi beneficiari; k) nerespectarea prevederilor cap. 2 "Garanţii".La apariţia oricăruia dintre cazurile de culpa sus-menţionate, Ministerul Finanţelor este în drept sa rezilieze prezenta convenţie, precum şi orice alte convenţii pe care le-a încheiat cu garantatul respectiv, chiar dacă nu au legătură directa cu cazul de culpa constatat, declarind toate angajamentele garantatului, scadente şi plătibile, cu toate costurile aferente şi cu toate celelalte sume datorate. În aceasta situaţie, Ministerul Finanţelor este abilitat sa preia toate disponibilităţile existente în conturile acestuia, toate încasările imediate ale garantatului (lei şi valuta), sa sconteze efectele de comerţ şi să execute garanţiile reale şi personale prezentate de garantat.În cazurile sus-menţionate, Ministerul Finanţelor nu răspunde faţă de terţi pentru culpa garantatului sau pentru orice alte situaţii care se datorează culpei acestuia.4.2. Într-un asemenea caz, garantatul rămâne direct răspunzător pentru toate daunele şi pentru alte consecinţe financiare, directe sau indirecte, antrenate de exigibilitatea anticipata a angajamentelor şi a creditelor, datorind Ministerului Finanţelor toate costurile şi cheltuielile antrenate de executarea rambursarii imediate.4.3. Neexecutarea acestui drept sau a oricărui alt drept, prevăzut în prezenta convenţie sau de lege, de către Ministerul Finanţelor sau executarea lui cu întârziere nu poate fi considerată ca o renunţare din partea Ministerului Finanţelor la acest drept, dacă este îndeplinită în condiţiile şi în termenele prevăzute de lege.5. Litigii5.1. Orice neintelegeri decurgind din interpretarea şi din aplicarea prevederilor prezentei convenţii vor fi soluţionate de către părţi pe cale amiabila, dar nu mai tirziu de 60 de zile de la apariţia lor.5.2. În cazul în care nu se va putea ajunge la un acord pe aceasta cale, părţile convin ca neînţelegerile să fie soluţionate de către instanţele judecătoreşti competente.6. Amendamente6.1. Orice notificare sau revizuire a acestei convenţii se va face în scris, cu acordul părţilor şi cu respectarea legislaţiei în vigoare.7. Valabilitate şi reziliere7.1. Prezenta convenţie devine valabilă la data intrării în vigoare a acordului de împrumut sau la data semnării acestuia, dacă semnarea are loc ulterior intrării în vigoare a acordului.7.2. Convenţia rămâne în vigoare pe toată perioada de valabilitate a contractului de credit şi îşi încetează valabilitatea o dată cu plata ultimei rate de credit.7.3. Prezenta convenţie este redactată în trei exemplare, fiecare având valoare de original şi constituind împreună un singur act juridic. Ca urmare, părţile de faţa, actionind prin reprezentanţii lor autorizaţi, au întocmit prezenta convenţie, pentru a fi semnată în numele lor, la Bucureşti, la data de .................. .MINISTERUL FINANŢELOR SOCIETATEA COMERCIALĂ/REGIA AUTONOMĂSecretar de stat, Director general,...................... ...........................
+
Anexa 4SITUAŢIAplăţilor din fondul de risc şi modul de recuperare a acestora┌───────────┬──────────────────────┬──────────────────────┬────────────┬───────┐│ │ ÎNCASĂRI LA FONDUL DE│ PLAŢI LA EXTERN EFEC-│ SUME │ DEBIT ││SOCIETATEA │ RISC │ TUATE DE GARANT ÎN │RECUPERATE │ DE ││COMERCIALĂ/├──────────┬───────────┤ CONTUL SOCIETĂŢILOR │POTRIVIT │RECUPE-││ REGIA │ SOLD │ ÎNCASĂRI │ COMERCIALE/REGIILOR │ P.V.C. │ RAT ││ AUTONOMĂ │31.12.1995│ ÎN SEM. │ AUTONOME │ÎNCHEIATE │(mil. ││ │(mil. lei)│I/1996 │ (mil. lei) │ (mil. lei) │ lei) ││ │ │(mil. lei) ├───────────┬──────────┼────┬───────┼───────┤│ │ │ │ │ │1995│ SEM. │ ││ │ │ │ 1995 │ 1996 │ │ I/1996│ │├───────────┼──────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────┼───────┼───────┤│ │ │ │ │ │ │ │ │└───────────┴──────────┴───────────┴───────────┴──────────┴────┴───────┴───────┘
+
Anexa 5 MINISTERUL FINANŢELOR Nr. ....../.......1996 VIZA CURTEA DE CONTURI Semnătura autorizată CERERE DE VALUTĂ Către: Banca Naţională a României str. Lipscani nr. 25, sectorul 3, Bucureşti ┌──────────────────────────────────┬───────────┬──────────┬──────────────────┐ │ Suma solicitată în valută (codul │ Data │Beneficia-│ Contul şi banca │ │ valutei, suma în cifre şi în │ valutei │rul sumei │ beneficiarului*) │ │ litere) │ ZZ/LL/AA │(numele şi│ │ │ │ │ sediul) │ │ ├──────────────────────────────────┼───────────┼──────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────┴───────────┴──────────┴──────────────────┘ MINISTERUL FINANŢELOR Nr. ....../.......1996 VIZA CURTEA DE CONTURI Semnătura autorizată CERERE DE VALUTĂ Către: Banca Naţională a României str. Lipscani nr. 25, sectorul 3, Bucureşti ┌──────────────────────────────────┬───────────┬──────────┬──────────────────┐ │ Suma solicitată în valută (codul │ Data │Beneficia-│ Contul şi banca │ │ valutei, suma în cifre şi în │ valutei │rul sumei │ beneficiarului*) │ │ litere) │ ZZ/LL/AA │(numele şi│ │ │ │ │ sediul) │ │ ├──────────────────────────────────┼───────────┼──────────┼──────────────────┤ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────┴───────────┴──────────┴──────────────────┘
Notă *) Contul şi banca beneficiarului sunt prezentate mai jos:Explicaţii asupra sumei solicitate: plata de dobinda şi rata de capital, scadente la data de ..............................................Instrucţiuni privind decontarea: Echivalentul în lei îl veţi recupera prin debitarea contului nostru nr. 64.37 8 01.60, deschis la centrala Băncii Naţionale a României.Persoane de contactat (numele, funcţia, telefonul, faxul, telexul): Mihai Tanasescu - director general, tel: 410.77.69, Elena Matei - şef serviciu, tel: 410.34.00/2150, fax 312.42.84Secretar de stat,.....................------------------
| EMITENT |
Ministru de stat, ministrul finanţelor,în temeiul prevederilor art. 21 din Legea nr. 91/1993 privind datoria publică şi în baza dispoziţiilor art. 3 din Hotărârea Guvernului nr. 78 din 4 martie 1994 privind contribuţia bugetului de stat la constituirea fondului de risc pentru creditele externe garantate de stat, în condiţiile legii, contractate de societăţile comerciale şi regiile autonome,emite prezentul ordin. + Articolul 1Se aprobă Instrucţiunile privind administrarea şi utilizarea fondului de risc pentru creditele externe contractate în condiţiile legii cu garanţia statului, prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin. + Articolul 2Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului, direcţiile generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat judeţene şi a municipiului Bucureşti vor lua măsuri pentru aducerea la îndeplinire a prevederile prezentului ordin. + Articolul 3Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României.Ministru de stat,ministrul finanţelor,Florin Georgescu + AnexăINSTRUCŢIUNIprivind administrarea şi utilizarea fondului de risc pentru creditele externe contractate în condiţiile legii cu garanţia statuluiAvând în vedere:- prevederile din Legea nr. 91/1993 privind datoria publică, pentru riscurile financiare care decurg din garantarea în numele şi în contul statului, de către Ministerul Finanţelor, denumit în continuare garant, a împrumuturilor externe contractate direct de către stat sau de societăţile comerciale, regiile autonome şi autorităţile publice locale, denumite în continuare garantaţi, Ministerul Finanţelor constituie fondul de risc, care este administrat în regim extrabugetar;- prevederile art. 3 din Hotărârea Guvernului nr. 78/1994 privind contribuţia bugetului de stat la constituirea fondului de risc pentru creditele externe garantate de stat, în condiţiile legii, contractate de societăţile comerciale şi regiile autonome,se emit prezentele instrucţiuni. + Capitolul 1 Veniturile fondului de risc1. Veniturile fondului de risc se constituie din sumele încasate sub forma de comisioane de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate de către stat, din sumele prevăzute în bugetul de stat cu aceasta destinaţie conform art. 1 din Hotărârea Guvernului nr. 78/1994, din dobinzile bonificate la sumele temporar disponibile din fondul de risc, precum şi din sumele încasate din penalităţile pentru neplata în termen a comisioanelor.Sumele datorate drept comisioane pentru fondul de risc se determina prin aplicarea cotelor procentuale, negociate, asupra valorii totale a împrumutului extern garantat de stat, potrivit prevederilor art. 21 alin. 2 din Legea nr. 91/1993 privind datoria publică.2. Garantatii, beneficiari de împrumuturi externe, au obligaţia de a vărsa sumele datorate la fondul de risc în cuantumul şi la termenele stabilite prin convenţiile încheiate cu garantul.Virarea sumelor datorate la fondul de risc de către garantaţi se efectuează în contul nr. 64.37 8 01 60 "Disponibil pentru fondul de risc pentru garanţii la credite externe", deschis pe seama Ministerului Finanţelor la Banca Naţionala a României.3. În cazul în care sumele datorate drept comisioane la fondul de risc nu se vărsa la termenele stabilite, se vor aplica şi se vor incasa penalităţi prevăzute de dispoziţiile legale în vigoare pentru neplata în termen a impozitelor şi taxelor datorate bugetului de stat. + Capitolul 2 Alocarea sumelor din fondul de risc în cazul în care se trece la execuţia scrisorii de garanţie emise1. Ministrul finanţelor sau persoana delegată de acesta, în condiţiile legii, îndeplineşte atribuţiile şi răspunderile ordonatorului principal de credite prevăzute în Legea nr. 72/1996 privind finanţele publice, pentru administrarea şi gestionarea fondului de risc.Alocarea sumelor din fondul de risc pentru plata ratelor, dobinzilor, comisioanelor, precum şi a altor costuri aferente acestora se face de către garant pe baza analizei documentelor din care rezultă imposibilitatea achitării la extern de către garantaţi a obligaţiilor lor.Pentru efectuarea plăţii în contul garantatului se are în vedere, pentru justificarea sumelor ce urmează a fi plătite, situaţia economico-financiară a acestuia, urmînd a se întocmi o nota cu propuneri pentru eliberarea sumelor necesare achitării obligaţiilor la extern în contul garantului, precum şi ordinul de plată ce se va inainta Băncii Naţionale a României.2. Pe baza notei de propuneri privind aprobarea efectuării plăţii de către Ministerul Finanţelor în contul garantatilor se va proceda astfel:- se va transmite către Banca Naţionala a României, de către Ministerul Finanţelor, formularul "Cerere de valuta" (anexa nr. 5), precum şi o copie de pe convenţia încheiată între Ministerul Finanţelor şi beneficiarul împrumutului extern şi de pe scrisoarea de garanţie emisă;- scrisoarea de garanţie va cuprinde următoarele elemente:* obiectul plăţii;* data valutei (data plăţii la extern);* valuta;* sume în valută;* beneficiarul;* banca beneficiarului;* corespondentul extern al băncii beneficiarului;* orice alte particularităţi considerate necesare;- concomitent cu elaborarea cererii de valuta de către Ministerul Finanţelor - Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului - către Banca Naţionala a României, direcţia mai sus menţionată va inainta o copie de pe aceasta către Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului, în vederea întocmirii documentelor de plată în lei către Banca Naţionala a României. Cererea de valuta va purta viza reprezentantului Curţii de Conturi.Contravaloarea în lei a valutei aferente ratelor, dobinzilor, comisioanelor şi altor costuri aferente se acoperă din fondul de risc, contul nr. 64 37 8 01.60 "Disponibil pentru fondul de risc pentru garanţii la credite externe", deschis la centrala Băncii Naţionale a României. Alocarea sumelor de către garant se efectuează în limita disponibilităţilor din contul fondului de risc;- după execuţia ordinului de plată întocmit de Ministerul Finanţelor şi înaintat Băncii Naţionale a României, aceasta este obligată sa comunice, în scris, Ministerului Finanţelor efectuarea transferului în valută la data scadenta către beneficiarul extern;- decontarea echivalentului în lei se va face la aceeaşi dată de valuta cu care se face plata la extern şi la cursul de referinţa valabil pentru data respectiva.Totodată, Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului va urmări documentele de plată atât la transmiterea lor, cît şi la returnarea lor, cu specificaţia ca plata a fost efectuată.3. Cheltuielile pentru funcţionarea şi administrarea fondului de risc (speze şi comisioane bancare) se efectuează de către Ministerul Finanţelor pe bază de documente justificative, vizate şi aprobate de organele de drept, ce urmează a fi recuperate, conform convenţiei, de la garantaţi.4. Disponibilităţile de la finele anului din execuţia fondului de risc se reportează în anul următor, urmînd a fi folosite cu aceeaşi destinaţie. + Capitolul 3 Evidenta şi raportarea modului de constituire, administrare şi utilizare a fondului de risc1. Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului, pe baza informărilor lunare de la Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului, precum şi a documentelor proprii, întocmeşte situaţia privind veniturile şi cheltuielile fondului de risc.Garantatii au obligaţia de a raporta, lunar, către garant situaţia în raport cu relaţiile cu fondul de risc, la care se anexează copii de pe documentele corespunzătoare.Evidenta analitica a fondului de risc, pe fiecare garantat, se conduce de către Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului.Trimestrial, pe baza datelor de evidenta, se întocmeşte un raport privind modul de constituire şi de utilizare a fondului de risc.2. Disponibilităţile din cont se păstrează în cadrul contului general al trezoreriei statului.Disponibilităţile din fondul de risc sunt purtătoare de dobinzi la nivelul dobinzii medii lunare efectuate de trezoreria statului şi transmise de Banca Naţionala a României Ministerului Finanţelor.3. Sumele plătite din fondul de risc vor fi evidentiate la "Debitori din acordarea de garanţii" până la recuperarea acestora pe plan intern, urmînd ca Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului sa întreprindă măsuri de recuperare.4. Pentru urmărirea sumelor utilizate din fondul de risc, lunar sau ori de cîte ori este cazul, se va întocmi situaţia care va cuprinde plăţile efectuate pe debitori şi modul de recuperare de la aceştia. + Capitolul 4 Contabilitatea şi execuţia fondului de risc1. Ministerul Finanţelor prin Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului asigura contabilitatea operaţiunilor privind încasarea veniturilor şi efectuarea cheltuielilor din fondul de risc cu ajutorul următoarelor conturi:11.20.01 - Disponibil din fondul de risc pentru garanţii la creditele externe;36.20.01 - Fondul de risc pentru garanţii la creditele externe;41.20.01 - Cheltuieli din fondul de risc pentru garanţii la creditele externe.Operaţiunile privind virarea şi utilizarea sumelor solicitate se reflecta în contabilitatea ordonatorului principal de credite, Ministerul Finanţelor, respectiv Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului. Ordonatorul de credite virează sumele în lei, necesare pentru acoperirea plăţilor neefectuate de garantaţi, Băncii Naţionale a României - Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit pentru efectuarea plăţii la extern.2. Garantatii evidenţiază sumele utilizate din fondul de risc pentru rambursarea creditelor externe în creditul contului 4483 "Datorii faţă de stat", analitic distinct, prin debitul contului 162 "Credite bancare pe termen lung şi mijlociu", respectiv 519 "Credite bancare pe termen scurt", după caz.Raportarile privind evidenta sumelor primite se fac trimestrial şi anual.3. Garantatii au obligaţia ca, la finele anului, să prezinte garantului, până la data de 15 februarie a anului următor, soldul contului 162 "Credite bancare pe termen lung şi mijlociu" sau 519 "Credite bancare pe termen scurt" privind sumele primite.* + ANEXELE LA INSTRUCŢIUNI:Anexa 1-----------Situaţia încasărilor la fondul de risc* întocmită trimestrial de Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului, în baza informaţiilor transmise de Direcţia generală a contabilităţii publice şi trezorerie a statului, în scopul cunoaşterii nivelului acestora.Anexa 2-----------Situaţia privind justificarea sumelor ce urmează a fi plătite din fondul de risc* întocmită de garantat, în baza solicitării Băncii ............, pentru a fi transmisă Ministerului Finanţelor, în calitate de garant, ca document în vederea eliberării sumelor aferente plăţilor la extern.Anexa 3-----------Convenţia privind constituirea fondului de risc (model)* întocmită de garant şi semnată de acesta şi de garantat;* prevede o serie de atribuţii şi obligaţii ale ambelor părţi.Anexa 4-----------Situaţia plăţilor din fondul de risc şi modul de recuperare a acestora* întocmită de Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului, pentru a avea o evidenta clara a recuperării sumelor plătite de Ministerul Finanţelor în calitate de garant.Anexa 5-----------Cerere de valuta* întocmită de Direcţia generală creanţe şi angajamente interne şi externe ale statului în trei exemplare, cuprinzând suma solicitată în valută, beneficiarul acesteia, contul şi banca beneficiarului. + Anexa 1SITUAŢIAîncasărilor la fondul de risc la data de ...............┌──────────┬──────────┬────────────┬──────────────────────┬────────────┬───────┐│ │ │ │ │ PENALITĂŢI │ TOTAL ││ IMPRUMU- │ VALOAREA │ COMISIONUL │ SUMELE DATORATE LA │ pentru │ÎNCASAT││ TATUL │GARANTATĂ │ │ FONDUL DE RISC │ zilele de │- lei -││ │ (moneda ├───┬────────┼──────┬───────┬───────┤ întârziere ├───────┤│ │ de │(%)│ ABSOLUT│ LA │OBLIGA-│EFECTIV├─────┬──────┤ ││ │ contract)│ │(moneda │ SCA- │ŢII DE │ VIRAT │CAL- │ÎNCĂ- │ ││ │ │ │ de │DENŢA │PLATĂ │ │CU- │SATE │ ││ │ │ │ con- │-lei- │ │ │LATE │-lei- │ ││ │ │ │ tract) │ │ │ │-lei-│ │ ││ │ │ │ │ │ (în │ (în │ │ │ ││ │ │ │ │ │termen │termen │ │ │ ││ │ │ │ │ │de 30 │de 30 │ │ │ ││ │ │ │ │ │de zile│de zile│ │ │ ││ │ │ │ │ │de la │de la │ │ │ ││ │ │ │ │ │scaden-│scaden-│ │ │ ││ │ │ │ │ │ta, po-│ta, po-│ │ │ ││ │ │ │ │ │trivit │trivit │ │ │ ││ │ │ │ │ │ Ordo- │ Ordo- │ │ │ ││ │ │ │ │ │nantei │nantei │ │ │ ││ │ │ │ │ │Guver- │Guver- │ │ │ ││ │ │ │ │ │nului │nului │ │ │ ││ │ │ │ │ │ nr. │ nr. │ │ │ ││ │ │ │ │ │18/1994│18/1994│ │ │ ││ │ │ │ │ │ la │ la │ │ │ ││ │ │ │ │ │cursul │cursul │ │ │ ││ │ │ │ │ │zilei │zilei │ │ │ ││ │ │ │ │ │cînd │cînd │ │ │ ││ │ │ │ │ │ s-a │ s-a │ │ │ ││ │ │ │ │ │efec- │efec- │ │ │ ││ │ │ │ │ │tuat │tuat │ │ │ ││ │ │ │ │ │virarea│virarea│ │ │ ││ │ │ │ │ │sumei) │sumei) │ │ │ ││ │ │ │ │ │-lei- │-lei- │ │ │ │├──────────┼──────────┼───┼────────┼──────┼───────┼───────┼─────┼──────┼───────┤├──────────┼──────────┼───┼────────┼──────┼───────┼───────┼─────┼──────┼───────┤├──────────┼──────────┼───┼────────┼──────┼───────┼───────┼─────┼──────┼───────┤└──────────┴──────────┴───┴────────┴──────┴───────┴───────┴─────┴──────┴───────┘ + Anexa 2UNITATEA BENEFICIARA .....................SITUAŢIAprivind justificarea sumelor ce urmează a fi plătite din fondul de risc
- moneda de contract -
| Denumirea plăţii pentru care se foloseşte fondul | Total | Rate | Dobânzi şi comisioane |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Google Chrome
Mozilla Firefox
Internet Explorer
Apple Safari