REGULAMENT nr. 5 din 22 iulie 2002 (*actualizată*)privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit(actualizat până la data de 30 iunie 2007*)
---------*) Textul iniţial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 626 din 23 august 2002. Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra Neamţ până la data de 30 iunie 2007, cu modificările şi completările aduse de: REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002; REGULAMENTUL nr. 8 din 8 septembrie 2005; REGULAMENTUL nr. 12 din 11 decembrie 2006; REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007; REGULAMENTUL nr. 5 din 25 iunie 2007.Având în vedere prevederile art. 101 alin. (1) şi ale art. 150 alin. (1) lit. d) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, ale art. 19 şi 72 ale titlului I din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, şi ale pct. 202 din anexa la Ordinul guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 5/2005pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare,în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004privind Statutul Băncii Naţionale a României,--------------Preambulul Regulamentului a fost modificat de pct. 1 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.Banca Naţionala a României emite prezentul regulament.I. DISPOZIŢII GENERALE + Articolul 1Prezentul regulament se aplică instituţiilor de credit persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe şi, în mod corespunzător, instituţiilor financiare nebancare persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor financiare nebancare străine, cu excepţia celor ce se încadrează în prevederile cap. IV, secţiunea a 2-a «Instituţiile financiare din alte state membre» din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, înscrise în Registrul general deschis la Banca Naţională a României, denumite în continuare împrumutători, şi reglementează: a) în cazul instituţiilor de credit:- clasificarea creditelor acordate clientelei din afara sectorului instituţiilor de credit;- clasificarea creditelor acordate altor instituţii de credit şi a plasamentelor constituite la acestea;--------------A doua liniuţă a literei a) a art. 1 a fost modificată de pct. 1 al art. I din REGULAMENTUL nr. 5 din 25 iunie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 434 din 28 iunie 2007.- constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit; b) în cazul instituţiilor financiare nebancare:- clasificarea creditelor acordate;- constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.-------------Art. 1 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 2Notiunile credit şi plasament au semnificaţiile prevăzute la art. 1 lit. e), respectiv lit. f), din Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea prezentului regulament.De asemenea, expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii: a) instituţii de credit - bănci, organizaţii cooperatiste de credit, bănci de economisire şi creditare în domeniul locativ şi bănci de credit ipotecar autorizate să funcţioneze conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006;-------------Litera a) a art. 2 a fost modificată de pct. 3 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.a^1) instituţii financiare nebancare - entităţi organizate în conformitate cu prevederile titlului I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, şi, după caz, cu cele ale legilor speciale aplicabile;-------------Litera a^1) a art. 2 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. b) serviciul datoriei - numărul de zile de întârziere la plată faţă de data scadenţei datoriei;-------------Litera b) a art. 2 a fost modificată de pct. 5 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. c) performanta financiară - reflectarea potenţialului economic şi a soliditatii financiare ale unei entităţi economice, obţinută în urma analizării unui ansamblu de factori cantitativi (indicatori economico-financiari calculaţi pe baza datelor din situaţiile financiare anuale şi periodice, denumite în continuare situaţii financiare) şi calitativi; d) iniţiere de proceduri judiciare - cel puţin una dintre următoarele măsuri luate în scopul recuperării creanţelor:1. darea de către instanţa a hotărârii de deschidere a procedurii falimentului;2. declanşarea procedurii de executare silită faţă de persoanele fizice sau juridice.-------------NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ:După introducerea literei a) la alin. 2 al art. 2, vechile litere a), b), c) ale art. 2 au fost renumerotate în literele b), c) şi d).Se va aplica acelaşi regim şi pentru investirea cu formula executorie a contractelor de credit, contractelor de garanţie şi a hotărârilor judecătoreşti definitive ce dispun asupra contractelor de credit, precum şi asupra contractelor de garanţie, dacă este cazul, sau asupra contractelor de plasament.II. CLASIFICAREA CREDITELOR ŞI PLASAMENTELOR + Articolul 3 (1) Creditele şi plasamentele se clasifică în următoarele categorii: a) standard; b) în observaţie; c) substandard; d) îndoielnic; e) pierdere. (2) Prin derogare de la prevederile alin. (1), creditele acordate de instituţiile de credit altor instituţii de credit şi plasamentele constituite la acestea se pot clasifica numai în categoria «standard» sau «pierdere».-------------Art. 3 a fost modificat de pct. 6 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 4 (1) Clasificarea creditelor şi, după caz, a plasamentelor se face prin aplicarea simultană a următoarelor criterii: a) în cazul instituţiilor de credit:- serviciul datoriei;- performanţa financiară;- iniţierea de proceduri judiciare; b) în cazul instituţiilor financiare nebancare:- serviciul datoriei;- iniţierea de proceduri judiciare. (2) Corespondenţa dintre categoriile de clasificare şi criterii este prevăzută în tabelele nr. 1, 1 1 şi 2 din anexa care face parte integrantă din prezentul regulament.-------------Art. 4 a fost modificat de pct. 7 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 5Categoriile de performanţă financiară vor fi notate de la A la E, în ordinea descrescătoare a calităţii acesteia.În cazul clientelei din sectorul instituţiilor de credit performanţa financiară va fi încadrată în categoria A.În cazul persoanelor fizice performanţa financiară va fi încadrată în categorii de la A la E, potrivit criteriilor stabilite de instituţiile de credit prin norme interne. Performanţa financiară a persoanelor fizice nu va putea fi încadrată în categoria A decât dacă, pentru oricare dintre împrumuturile luate, persoanele respective dispun de venituri certe cu caracter de permanenţă, exprimate în aceeaşi monedă cu cea a împrumutului, al căror nivel, în urma deducerii tuturor celorlalte obligaţii de plată (indiferent de moneda de exprimare), să permită rambursarea la termen a fiecărei rate (principal şi dobândă). În orice altă situaţie în care nu este îndeplinită condiţia de mai sus, performanţa financiară va fi încadrată cel mult în categoria B. Prin monedă de exprimare se înţelege moneda în funcţie de care se determină sumele de încasat reprezentând venituri şi sumele de plătit reprezentând împrumuturi şi/sau alte obligaţii de plată*).Evaluarea performanţei financiare a unei entităţi economice din afara sectorului instituţiilor de credit va conduce la încadrarea acesteia în una dintre cele cinci categorii de performanţă financiară. Această evaluare se va realiza potrivit normelor interne ale instituţiilor de credit, pe bază de punctaj atribuit unor factori cantitativi şi calitativi. Factorii cantitativi se vor referi în principal la următorii indicatori, acolo unde aceştia pot fi determinaţi: lichiditate, solvabilitate, profitabilitate şi risc, inclusiv riscul valutar. Factorii calitativi se vor referi cel puţin la aspecte legate de modul de administrare a entităţii economice analizate, de calitatea acţionariatului, de garanţiile primite (altele decât cele care sunt acceptate la diminuarea expunerii faţă de debitor), de condiţiile de piaţă în care aceasta îşi desfăşoară activitatea.Indicatorii prevăzuţi la alineatul precedent se calculează pe baza datelor cuprinse în situaţiile financiare ale entităţii economice, întocmite conform reglementărilor emise de Ministerul Finanţelor Publice sau de autorităţi cu competenţe similare din alte ţări, iar categoria de performanţă financiară se determină şi contribuie la stabilirea categoriei de clasificare a creditelor în luna următoare celei în care băncii i se prezintă raportările respective.În cazul în care băncile se găsesc în imposibilitate de a evalua performanţa financiară a unui client, persoană juridică, în afara celor din sectorul instituţiilor de credit, aceasta va fi încadrată direct în categoria E.-------------Art. 5 a fost modificat de art. I din REGULAMENTUL nr. 8 din 8 septembrie 2005, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 840 din 16 septembrie 2005.-------------*) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ:Conform art. II din REGULAMENTUL nr. 8 din 8 septembrie 2005, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 840 din 16 septembrie 2005, pentru creditele acordate înainte de data intrării în vigoare a prezentului regulament, prevederile art. 5 alin. 3 din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 se vor aplica cel târziu cu data de 31 octombrie 2005. + Articolul 6Frecventa cu care se determina categoria de performanţă financiară a unei entităţi economice va coincide cu frecventa cu care se întocmesc situaţiile financiare.În vederea clasificării creditelor, pe perioada cuprinsă între doua intocmiri ale situaţiilor financiare, se menţine ultima categorie de performanţă financiară determinata.Prima clasificare a creditelor pentru entităţile economice din afara sectorului instituţiilor de credit, efectuată potrivit prezentului regulament, va lua în considerare categoria de performanţă financiară determinata în funcţie de ultimele situaţii financiare.------------Alin. 3 al art. 6 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002. + Articolul 7Normele interne prevăzute la art. 5, precum şi cele prevăzute la art. 3 din Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2002privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, se vor constitui ca un singur act normativ şi vor fi aprobate, în cazul instituţiilor de credit, de către consiliul de administraţie al acestora, iar în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, de către consiliul de administraţie al caselor centrale.În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, normele interne menţionate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul unei reţele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii reţele (nu numai la nivelul unora dintre organizaţiile cooperatiste de credit).Normele interne ale instituţiilor de credit prevăzute la alin. 1 trebuie aprobate de Banca Naţionala a României - Direcţia supraveghere.------------Art. 7 a fost modificat de pct. 5 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002. + Articolul 8Creditele acordate de către un împrumutător unui debitor şi/sau plasamentele constituite la acesta se încadrează într-o singură categorie de clasificare, pe baza principiului declasării prin contaminare, respectiv prin luarea în considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare.-------------Art. 8 a fost modificat de pct. 8 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.III. DETERMINAREA NECESARULUI DE PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT + Articolul 9Pentru determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit, aferent unui credit sau plasament, se vor parcurge următoarele etape:1. determinarea bazei de calcul pentru provizioanele specifice de risc de credit, astfel:1.1. prin deducerea din expunerea instituţiei de credit faţă de debitor a garanţiilor acceptate a fi luate în considerare conform Normelor metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002pentru aplicarea prezentului regulament, în cazul unui credit clasificat în categoria "standard", "în observatie", "substandard", "indoielnic" şi "pierdere", în situaţia în care nu s-au iniţiat proceduri judiciare şi în situaţia în care toate sumele respectivului credit înregistrează un serviciu al datoriei de cel mult 90 de zile;------------Subpct. 1.1. al pct. 1 al art. 9 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.1.1^1. prin deducerea din expunerea instituţiei financiare nebancare faţă de debitor a garanţiilor acceptate a fi luate în considerare conform Normelor metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002pentru aplicarea prezentului regulament, cu modificările şi completările ulterioare, în cazul unui credit clasificat în categoria «standard», «în observaţie», «substandard», «îndoielnic».------------Subpct. 1.1.^1 al pct. 1 al art. 9 a fost introdus de pct. 9 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.1.2. prin luarea în considerare a întregii expuneri, indiferent de garanţii, în cazul unui credit clasificat în categoria "pierdere", în situaţia în care s-au iniţiat proceduri judiciare sau în situaţia în care cel puţin una dintre sumele respectivului credit înregistrează un serviciu al datoriei mai mare de 90 de zile, precum şi în cazul unui plasament, indiferent de categoria de clasificare aferentă acestuia;1.2^1. prin luarea în considerare a întregii expuneri a instituţiei financiare nebancare faţă de entitatea de risc, indiferent de garanţii, în cazul unui credit clasificat în categoria «pierdere».------------Subpct. 1.2.^1 al pct. 1 al art. 9 a fost introdus de pct. 10 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.2. aplicarea coeficientului de provizionare asupra bazei de calcul obţinute; corespondenta dintre categoriile de clasificare şi coeficienţii de provizionare este prevăzută în tabelul nr. 3 din anexa. + Articolul 10Tipurile de garanţii ce urmează să fie luate în considerare la determinarea bazei de calcul pentru provizioanele specifice de risc de credit, precum şi modul de ajustare a acestor garanţii sunt prevăzute de Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea prezentului regulament.IV. CONSTITUIREA, REGULARIZAREA ŞI UTILIZAREA PROVIZIOANELOR SPECIFICE DE RISC DE CREDIT + Articolul 11Constituirea de provizioane specifice de risc de credit se referă la crearea acestora şi se va realiza prin includerea pe cheltuieli a sumei reprezentând nivelul necesarului de provizioane specifice de risc de credit. + Articolul 12Regularizarea provizioanelor specifice de risc de credit se referă la modificarea nivelului existent al acestora în vederea restabilirii egalităţii între nivelul existent şi cel al necesarului şi se va realiza prin includerea pe cheltuieli sau prin reluarea pe venituri a sumei reprezentând diferenţa dintre nivelul existent în sold al provizioanelor specifice de risc de credit şi nivelul necesarului. + Articolul 13Utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit se referă la anularea provizioanelor specifice de risc de credit şi se va realiza prin reluarea pe venituri a sumei reprezentând nivelul existent în sold al provizioanelor specifice de risc de credit aferente creditelor şi/sau plasamentelor pentru care este îndeplinită una dintre următoarele condiţii:- au fost epuizate posibilităţile legale de recuperare sau s-a împlinit termenul de prescripţie;- au fost transferate drepturile contractuale aferente respectivului credit/plasament.--------------Art. 13 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 5 din 25 iunie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 434 din 28 iunie 2007. + Articolul 14Împrumutătorii vor constitui şi/sau vor regulariza lunar provizioanele specifice de risc de credit aferente creditelor şi, după caz, plasamentelor evidenţiate în sold la finele lunii respective, prin includerea pe cheltuieli şi/sau prin reluarea pe venituri, indiferent de rezultatul financiar înregistrat al perioadei.------------Art. 14 a fost modificat de pct. 11 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 15Împrumutătorii vor constitui, vor regulariza şi vor utiliza provizioanele specifice de risc şi de credit, utilizând moneda de exprimare a creditelor şi/sau a plasamentelor pe care le corectează.------------Art. 15 a fost modificat de pct. 12 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.V. DISPOZIŢII TRANZITORII ŞI FINALE + Articolul 18Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute în Capitolul VII «Măsuri de supraveghere şi sancţiuni» din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, respectiv la art. 52 şi 53 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006.------------Art. 18 a fost modificat de pct. 14 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 19Prezentul regulament va intra în vigoare la data de 1 ianuarie 2003. + Articolul 20Sumele aferente unui credit sau unui plasament, scoase în afară bilanţului până la data intrării în vigoare a prezentului regulament, ca urmare a hotărârii date de instanţa pentru deschiderea procedurii de reorganizare judiciară împotriva debitorului, rămân evidenţiate în afară bilanţului. + Articolul 20^1Organizaţiile cooperatiste de credit, care la data intrării în vigoare a prezentului regulament deţin autorizaţie de funcţionare, pot aplica prevederile prezentului regulament luând în considerare portofoliul de credite şi plasamente în mod eşalonat, urmând ca până la data de 30 iunie 2003 acestea să fie aplicate asupra întregului portofoliu de credite şi plasamente.------------Art. 20^1 a fost introdus de pct. 7 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002. + Articolul 20^2În scopul aplicării prezentului regulament, instituţiile financiare nebancare întocmesc norme interne ce vor fi aprobate la nivelul organelor statutare.------------Art. 20^2 a fost introdus de pct. 15 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 21Pe data intrării în vigoare a prezentului regulament se abroga Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 316 din 7 iulie 2000.Preşedintele Consiliului de administraţieal Băncii Naţionale a României,Mugur Constantin IsarescuBucureşti, 22 iulie 2002.Nr. 5. + Anexa 1 Tabelul nr. 1 - Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru creditele acordate clienţilor din afară sectorului instituţiilor de credit------------ Titlul Tabelului nr. 1 din anexa a fost modificat de pct. 8 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002. Per-│ │ │ │ │ │ for-│ │ │ │ │ │ manta│ │ │ │ │ │ finan│ │ │ │ │ │ ciara│ │ │ │ │ │Ser- │ │ │ │ │ │viciul │ A │ B │ C │ D │ E │dato- │ │ │ │ │ │riei │ │ │ │ │ │─────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┼──────┐ │Stan- │În obser- │Substan- │Indo- │Pier- │Nu │ 0-15 │dard │vaţie │dard │ielnic │dere │s-au │ zile │ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│initi-│ │ dere │ dere │ dere │ dere │ dere │at pro│─────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┤ceduri│ │În obser- │Substan- │Indo- │Pier- │Pier- │judi- │ 10 - 30 │vaţie │dard │ielnic │dere │dere │ciare/│ zile │ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ / │ │ dere │ dere │ dere │ dere │ dere │ / │─────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┤ / │ │Substan- │Indo- │Pier- │Pier- │Pier- │ / │ 31 - 60 │dard │ielnic │dere │dere │dere │/ │ zile │ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ S-au│ │ dere │ dere │ dere │ dere │ dere │ ini-│─────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┤ ţiat│ │Indo- │Pier- │Pier- │Pier- │Pier- │ pro-│ 61 - 90 │ielnic │dere │dere │dere │dere │ ce- │ zile │ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ duri│ │ dere │ dere │ dere │ dere │ dere │ ju-│─────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┤ di-│ minimum │Pier- │Pier- │Pier- │Pier- │Pier- │ ci-│ 91 de │dere │dere │dere │dere │dere │ are│ zile │ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ │ │ dere │ dere │ dere │ dere │ dere │ │─────────┴──────────┴──────────────┴─────────────┴───────────┴──────────┴──────┘ Tabelul nr. 1^1 - Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru creditele acordate de instituţiile financiare nebancare ┌─────────────────────────┬─────────────────────────┬────────────────────────┐ │Iniţierea de proceduri │ S-au iniţiat proceduri │ Nu s-au iniţiat │ │ judiciare │ judiciare │ proceduri judiciare │ ├─────────────────────────┤ │ │ │ Serviciul datoriei │ │ │ ├─────────────────────────┼─────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 0-15 zile │ pierdere │ standard │ │ 16-30 de zile │ pierdere │ în observaţie │ │ 31-60 de zile │ pierdere │ substandard │ │ 61-90 de zile │ pierdere │ îndoielnic │ │ Minimum 91 de zile │ pierdere │ pierdere │ └─────────────────────────┴─────────────────────────┴────────────────────────┘------------Tabelul nr. 1^1 din anexa a fost introdus de pct. 16 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.Tabelul nr. 2 - Criterii de încadrare pe categorii de clasificarepentru creditele şi plasamentele din sectorulinstituţiilor de credit┌────────────────────────┬─────────────┐│ │ ││ Performanta │ ││ financiară │ ││ │ ││ │ ││Serviciul │ ││datoriei │ A │├........................┤ ││ : │ ││ :Organizaţii │ ││ Bănci :cooperatiste│ ││ : de credit │ ││ : │ ││ : │ │└───────────┴────────────┴─────────────┘┌───────────┬────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐│ : │Standard │Nu s-au / ││ : │ /│iniţiat / ││ 0 - 7 : 0 - 30 │ / │proceduri / ││ zile : zile │ / │judiciare / ││lucrătoare : lucrătoare │ / │ / ││ : │ / │ / ││ : │ / Pierdere│ / S-au │├───────────:────────────┼─────────────┤ / iniţiat ││ : │Pierdere /│ / proceduri││minimum :minimum │ / │ / judiciare││ 8 zile : 31 zile │ / │ / ││lucrătoare :lucrătoare │ / │/ ││ : │ / │ ││ : │ / Pierdere│ │└───────────┴────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘------------Tabelul nr. 2 din anexa a fost modificat de pct. 9 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002. Tabelul nr. 3 - Coeficienţi de provizionare aferenţi categoriilor de clasificare Categoria de clasificare Coeficientul────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Standard 0 În observatie 0,05 Substandard 0,2 Indoielnic 0,5 Pierdere 1──────────────────────────────────────────────────────────────────────────-------------
| EMITENT |
---------*) Textul iniţial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 626 din 23 august 2002. Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra Neamţ până la data de 30 iunie 2007, cu modificările şi completările aduse de: REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002; REGULAMENTUL nr. 8 din 8 septembrie 2005; REGULAMENTUL nr. 12 din 11 decembrie 2006; REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007; REGULAMENTUL nr. 5 din 25 iunie 2007.Având în vedere prevederile art. 101 alin. (1) şi ale art. 150 alin. (1) lit. d) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, ale art. 19 şi 72 ale titlului I din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, şi ale pct. 202 din anexa la Ordinul guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 5/2005pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare,în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004privind Statutul Băncii Naţionale a României,--------------Preambulul Regulamentului a fost modificat de pct. 1 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.Banca Naţionala a României emite prezentul regulament.I. DISPOZIŢII GENERALE + Articolul 1Prezentul regulament se aplică instituţiilor de credit persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe şi, în mod corespunzător, instituţiilor financiare nebancare persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor financiare nebancare străine, cu excepţia celor ce se încadrează în prevederile cap. IV, secţiunea a 2-a «Instituţiile financiare din alte state membre» din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, înscrise în Registrul general deschis la Banca Naţională a României, denumite în continuare împrumutători, şi reglementează: a) în cazul instituţiilor de credit:- clasificarea creditelor acordate clientelei din afara sectorului instituţiilor de credit;- clasificarea creditelor acordate altor instituţii de credit şi a plasamentelor constituite la acestea;--------------A doua liniuţă a literei a) a art. 1 a fost modificată de pct. 1 al art. I din REGULAMENTUL nr. 5 din 25 iunie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 434 din 28 iunie 2007.- constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit; b) în cazul instituţiilor financiare nebancare:- clasificarea creditelor acordate;- constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.-------------Art. 1 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 2Notiunile credit şi plasament au semnificaţiile prevăzute la art. 1 lit. e), respectiv lit. f), din Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea prezentului regulament.De asemenea, expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii: a) instituţii de credit - bănci, organizaţii cooperatiste de credit, bănci de economisire şi creditare în domeniul locativ şi bănci de credit ipotecar autorizate să funcţioneze conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006;-------------Litera a) a art. 2 a fost modificată de pct. 3 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.a^1) instituţii financiare nebancare - entităţi organizate în conformitate cu prevederile titlului I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, şi, după caz, cu cele ale legilor speciale aplicabile;-------------Litera a^1) a art. 2 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. b) serviciul datoriei - numărul de zile de întârziere la plată faţă de data scadenţei datoriei;-------------Litera b) a art. 2 a fost modificată de pct. 5 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. c) performanta financiară - reflectarea potenţialului economic şi a soliditatii financiare ale unei entităţi economice, obţinută în urma analizării unui ansamblu de factori cantitativi (indicatori economico-financiari calculaţi pe baza datelor din situaţiile financiare anuale şi periodice, denumite în continuare situaţii financiare) şi calitativi; d) iniţiere de proceduri judiciare - cel puţin una dintre următoarele măsuri luate în scopul recuperării creanţelor:1. darea de către instanţa a hotărârii de deschidere a procedurii falimentului;2. declanşarea procedurii de executare silită faţă de persoanele fizice sau juridice.-------------NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ:După introducerea literei a) la alin. 2 al art. 2, vechile litere a), b), c) ale art. 2 au fost renumerotate în literele b), c) şi d).Se va aplica acelaşi regim şi pentru investirea cu formula executorie a contractelor de credit, contractelor de garanţie şi a hotărârilor judecătoreşti definitive ce dispun asupra contractelor de credit, precum şi asupra contractelor de garanţie, dacă este cazul, sau asupra contractelor de plasament.II. CLASIFICAREA CREDITELOR ŞI PLASAMENTELOR + Articolul 3 (1) Creditele şi plasamentele se clasifică în următoarele categorii: a) standard; b) în observaţie; c) substandard; d) îndoielnic; e) pierdere. (2) Prin derogare de la prevederile alin. (1), creditele acordate de instituţiile de credit altor instituţii de credit şi plasamentele constituite la acestea se pot clasifica numai în categoria «standard» sau «pierdere».-------------Art. 3 a fost modificat de pct. 6 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 4 (1) Clasificarea creditelor şi, după caz, a plasamentelor se face prin aplicarea simultană a următoarelor criterii: a) în cazul instituţiilor de credit:- serviciul datoriei;- performanţa financiară;- iniţierea de proceduri judiciare; b) în cazul instituţiilor financiare nebancare:- serviciul datoriei;- iniţierea de proceduri judiciare. (2) Corespondenţa dintre categoriile de clasificare şi criterii este prevăzută în tabelele nr. 1, 1 1 şi 2 din anexa care face parte integrantă din prezentul regulament.-------------Art. 4 a fost modificat de pct. 7 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 5Categoriile de performanţă financiară vor fi notate de la A la E, în ordinea descrescătoare a calităţii acesteia.În cazul clientelei din sectorul instituţiilor de credit performanţa financiară va fi încadrată în categoria A.În cazul persoanelor fizice performanţa financiară va fi încadrată în categorii de la A la E, potrivit criteriilor stabilite de instituţiile de credit prin norme interne. Performanţa financiară a persoanelor fizice nu va putea fi încadrată în categoria A decât dacă, pentru oricare dintre împrumuturile luate, persoanele respective dispun de venituri certe cu caracter de permanenţă, exprimate în aceeaşi monedă cu cea a împrumutului, al căror nivel, în urma deducerii tuturor celorlalte obligaţii de plată (indiferent de moneda de exprimare), să permită rambursarea la termen a fiecărei rate (principal şi dobândă). În orice altă situaţie în care nu este îndeplinită condiţia de mai sus, performanţa financiară va fi încadrată cel mult în categoria B. Prin monedă de exprimare se înţelege moneda în funcţie de care se determină sumele de încasat reprezentând venituri şi sumele de plătit reprezentând împrumuturi şi/sau alte obligaţii de plată*).Evaluarea performanţei financiare a unei entităţi economice din afara sectorului instituţiilor de credit va conduce la încadrarea acesteia în una dintre cele cinci categorii de performanţă financiară. Această evaluare se va realiza potrivit normelor interne ale instituţiilor de credit, pe bază de punctaj atribuit unor factori cantitativi şi calitativi. Factorii cantitativi se vor referi în principal la următorii indicatori, acolo unde aceştia pot fi determinaţi: lichiditate, solvabilitate, profitabilitate şi risc, inclusiv riscul valutar. Factorii calitativi se vor referi cel puţin la aspecte legate de modul de administrare a entităţii economice analizate, de calitatea acţionariatului, de garanţiile primite (altele decât cele care sunt acceptate la diminuarea expunerii faţă de debitor), de condiţiile de piaţă în care aceasta îşi desfăşoară activitatea.Indicatorii prevăzuţi la alineatul precedent se calculează pe baza datelor cuprinse în situaţiile financiare ale entităţii economice, întocmite conform reglementărilor emise de Ministerul Finanţelor Publice sau de autorităţi cu competenţe similare din alte ţări, iar categoria de performanţă financiară se determină şi contribuie la stabilirea categoriei de clasificare a creditelor în luna următoare celei în care băncii i se prezintă raportările respective.În cazul în care băncile se găsesc în imposibilitate de a evalua performanţa financiară a unui client, persoană juridică, în afara celor din sectorul instituţiilor de credit, aceasta va fi încadrată direct în categoria E.-------------Art. 5 a fost modificat de art. I din REGULAMENTUL nr. 8 din 8 septembrie 2005, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 840 din 16 septembrie 2005.-------------*) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ:Conform art. II din REGULAMENTUL nr. 8 din 8 septembrie 2005, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 840 din 16 septembrie 2005, pentru creditele acordate înainte de data intrării în vigoare a prezentului regulament, prevederile art. 5 alin. 3 din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 se vor aplica cel târziu cu data de 31 octombrie 2005. + Articolul 6Frecventa cu care se determina categoria de performanţă financiară a unei entităţi economice va coincide cu frecventa cu care se întocmesc situaţiile financiare.În vederea clasificării creditelor, pe perioada cuprinsă între doua intocmiri ale situaţiilor financiare, se menţine ultima categorie de performanţă financiară determinata.Prima clasificare a creditelor pentru entităţile economice din afara sectorului instituţiilor de credit, efectuată potrivit prezentului regulament, va lua în considerare categoria de performanţă financiară determinata în funcţie de ultimele situaţii financiare.------------Alin. 3 al art. 6 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002. + Articolul 7Normele interne prevăzute la art. 5, precum şi cele prevăzute la art. 3 din Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2002privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, se vor constitui ca un singur act normativ şi vor fi aprobate, în cazul instituţiilor de credit, de către consiliul de administraţie al acestora, iar în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, de către consiliul de administraţie al caselor centrale.În cazul organizaţiilor cooperatiste de credit, normele interne menţionate vor fi elaborate de casele centrale ale cooperativelor de credit. În cazul prevederilor ce pot fi aplicate de către toate organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul unei reţele se va dispune aplicarea lor la nivelul întregii reţele (nu numai la nivelul unora dintre organizaţiile cooperatiste de credit).Normele interne ale instituţiilor de credit prevăzute la alin. 1 trebuie aprobate de Banca Naţionala a României - Direcţia supraveghere.------------Art. 7 a fost modificat de pct. 5 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002. + Articolul 8Creditele acordate de către un împrumutător unui debitor şi/sau plasamentele constituite la acesta se încadrează într-o singură categorie de clasificare, pe baza principiului declasării prin contaminare, respectiv prin luarea în considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare.-------------Art. 8 a fost modificat de pct. 8 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.III. DETERMINAREA NECESARULUI DE PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT + Articolul 9Pentru determinarea necesarului de provizioane specifice de risc de credit, aferent unui credit sau plasament, se vor parcurge următoarele etape:1. determinarea bazei de calcul pentru provizioanele specifice de risc de credit, astfel:1.1. prin deducerea din expunerea instituţiei de credit faţă de debitor a garanţiilor acceptate a fi luate în considerare conform Normelor metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002pentru aplicarea prezentului regulament, în cazul unui credit clasificat în categoria "standard", "în observatie", "substandard", "indoielnic" şi "pierdere", în situaţia în care nu s-au iniţiat proceduri judiciare şi în situaţia în care toate sumele respectivului credit înregistrează un serviciu al datoriei de cel mult 90 de zile;------------Subpct. 1.1. al pct. 1 al art. 9 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002.1.1^1. prin deducerea din expunerea instituţiei financiare nebancare faţă de debitor a garanţiilor acceptate a fi luate în considerare conform Normelor metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002pentru aplicarea prezentului regulament, cu modificările şi completările ulterioare, în cazul unui credit clasificat în categoria «standard», «în observaţie», «substandard», «îndoielnic».------------Subpct. 1.1.^1 al pct. 1 al art. 9 a fost introdus de pct. 9 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.1.2. prin luarea în considerare a întregii expuneri, indiferent de garanţii, în cazul unui credit clasificat în categoria "pierdere", în situaţia în care s-au iniţiat proceduri judiciare sau în situaţia în care cel puţin una dintre sumele respectivului credit înregistrează un serviciu al datoriei mai mare de 90 de zile, precum şi în cazul unui plasament, indiferent de categoria de clasificare aferentă acestuia;1.2^1. prin luarea în considerare a întregii expuneri a instituţiei financiare nebancare faţă de entitatea de risc, indiferent de garanţii, în cazul unui credit clasificat în categoria «pierdere».------------Subpct. 1.2.^1 al pct. 1 al art. 9 a fost introdus de pct. 10 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.2. aplicarea coeficientului de provizionare asupra bazei de calcul obţinute; corespondenta dintre categoriile de clasificare şi coeficienţii de provizionare este prevăzută în tabelul nr. 3 din anexa. + Articolul 10Tipurile de garanţii ce urmează să fie luate în considerare la determinarea bazei de calcul pentru provizioanele specifice de risc de credit, precum şi modul de ajustare a acestor garanţii sunt prevăzute de Normele metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea prezentului regulament.IV. CONSTITUIREA, REGULARIZAREA ŞI UTILIZAREA PROVIZIOANELOR SPECIFICE DE RISC DE CREDIT + Articolul 11Constituirea de provizioane specifice de risc de credit se referă la crearea acestora şi se va realiza prin includerea pe cheltuieli a sumei reprezentând nivelul necesarului de provizioane specifice de risc de credit. + Articolul 12Regularizarea provizioanelor specifice de risc de credit se referă la modificarea nivelului existent al acestora în vederea restabilirii egalităţii între nivelul existent şi cel al necesarului şi se va realiza prin includerea pe cheltuieli sau prin reluarea pe venituri a sumei reprezentând diferenţa dintre nivelul existent în sold al provizioanelor specifice de risc de credit şi nivelul necesarului. + Articolul 13Utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit se referă la anularea provizioanelor specifice de risc de credit şi se va realiza prin reluarea pe venituri a sumei reprezentând nivelul existent în sold al provizioanelor specifice de risc de credit aferente creditelor şi/sau plasamentelor pentru care este îndeplinită una dintre următoarele condiţii:- au fost epuizate posibilităţile legale de recuperare sau s-a împlinit termenul de prescripţie;- au fost transferate drepturile contractuale aferente respectivului credit/plasament.--------------Art. 13 a fost modificat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 5 din 25 iunie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 434 din 28 iunie 2007. + Articolul 14Împrumutătorii vor constitui şi/sau vor regulariza lunar provizioanele specifice de risc de credit aferente creditelor şi, după caz, plasamentelor evidenţiate în sold la finele lunii respective, prin includerea pe cheltuieli şi/sau prin reluarea pe venituri, indiferent de rezultatul financiar înregistrat al perioadei.------------Art. 14 a fost modificat de pct. 11 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 15Împrumutătorii vor constitui, vor regulariza şi vor utiliza provizioanele specifice de risc şi de credit, utilizând moneda de exprimare a creditelor şi/sau a plasamentelor pe care le corectează.------------Art. 15 a fost modificat de pct. 12 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.V. DISPOZIŢII TRANZITORII ŞI FINALE + Articolul 18Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute în Capitolul VII «Măsuri de supraveghere şi sancţiuni» din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, respectiv la art. 52 şi 53 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006.------------Art. 18 a fost modificat de pct. 14 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 19Prezentul regulament va intra în vigoare la data de 1 ianuarie 2003. + Articolul 20Sumele aferente unui credit sau unui plasament, scoase în afară bilanţului până la data intrării în vigoare a prezentului regulament, ca urmare a hotărârii date de instanţa pentru deschiderea procedurii de reorganizare judiciară împotriva debitorului, rămân evidenţiate în afară bilanţului. + Articolul 20^1Organizaţiile cooperatiste de credit, care la data intrării în vigoare a prezentului regulament deţin autorizaţie de funcţionare, pot aplica prevederile prezentului regulament luând în considerare portofoliul de credite şi plasamente în mod eşalonat, urmând ca până la data de 30 iunie 2003 acestea să fie aplicate asupra întregului portofoliu de credite şi plasamente.------------Art. 20^1 a fost introdus de pct. 7 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002. + Articolul 20^2În scopul aplicării prezentului regulament, instituţiile financiare nebancare întocmesc norme interne ce vor fi aprobate la nivelul organelor statutare.------------Art. 20^2 a fost introdus de pct. 15 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007. + Articolul 21Pe data intrării în vigoare a prezentului regulament se abroga Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 2/2000 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 316 din 7 iulie 2000.Preşedintele Consiliului de administraţieal Băncii Naţionale a României,Mugur Constantin IsarescuBucureşti, 22 iulie 2002.Nr. 5. + Anexa 1 Tabelul nr. 1 - Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru creditele acordate clienţilor din afară sectorului instituţiilor de credit------------ Titlul Tabelului nr. 1 din anexa a fost modificat de pct. 8 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002. Per-│ │ │ │ │ │ for-│ │ │ │ │ │ manta│ │ │ │ │ │ finan│ │ │ │ │ │ ciara│ │ │ │ │ │Ser- │ │ │ │ │ │viciul │ A │ B │ C │ D │ E │dato- │ │ │ │ │ │riei │ │ │ │ │ │─────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┼──────┐ │Stan- │În obser- │Substan- │Indo- │Pier- │Nu │ 0-15 │dard │vaţie │dard │ielnic │dere │s-au │ zile │ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│initi-│ │ dere │ dere │ dere │ dere │ dere │at pro│─────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┤ceduri│ │În obser- │Substan- │Indo- │Pier- │Pier- │judi- │ 10 - 30 │vaţie │dard │ielnic │dere │dere │ciare/│ zile │ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ / │ │ dere │ dere │ dere │ dere │ dere │ / │─────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┤ / │ │Substan- │Indo- │Pier- │Pier- │Pier- │ / │ 31 - 60 │dard │ielnic │dere │dere │dere │/ │ zile │ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ S-au│ │ dere │ dere │ dere │ dere │ dere │ ini-│─────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┤ ţiat│ │Indo- │Pier- │Pier- │Pier- │Pier- │ pro-│ 61 - 90 │ielnic │dere │dere │dere │dere │ ce- │ zile │ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ duri│ │ dere │ dere │ dere │ dere │ dere │ ju-│─────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┤ di-│ minimum │Pier- │Pier- │Pier- │Pier- │Pier- │ ci-│ 91 de │dere │dere │dere │dere │dere │ are│ zile │ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ Pier-│ │ │ dere │ dere │ dere │ dere │ dere │ │─────────┴──────────┴──────────────┴─────────────┴───────────┴──────────┴──────┘ Tabelul nr. 1^1 - Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru creditele acordate de instituţiile financiare nebancare ┌─────────────────────────┬─────────────────────────┬────────────────────────┐ │Iniţierea de proceduri │ S-au iniţiat proceduri │ Nu s-au iniţiat │ │ judiciare │ judiciare │ proceduri judiciare │ ├─────────────────────────┤ │ │ │ Serviciul datoriei │ │ │ ├─────────────────────────┼─────────────────────────┼────────────────────────┤ │ 0-15 zile │ pierdere │ standard │ │ 16-30 de zile │ pierdere │ în observaţie │ │ 31-60 de zile │ pierdere │ substandard │ │ 61-90 de zile │ pierdere │ îndoielnic │ │ Minimum 91 de zile │ pierdere │ pierdere │ └─────────────────────────┴─────────────────────────┴────────────────────────┘------------Tabelul nr. 1^1 din anexa a fost introdus de pct. 16 al art. I din REGULAMENTUL nr. 4 din 12 martie 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 189 din 19 martie 2007.Tabelul nr. 2 - Criterii de încadrare pe categorii de clasificarepentru creditele şi plasamentele din sectorulinstituţiilor de credit┌────────────────────────┬─────────────┐│ │ ││ Performanta │ ││ financiară │ ││ │ ││ │ ││Serviciul │ ││datoriei │ A │├........................┤ ││ : │ ││ :Organizaţii │ ││ Bănci :cooperatiste│ ││ : de credit │ ││ : │ ││ : │ │└───────────┴────────────┴─────────────┘┌───────────┬────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐│ : │Standard │Nu s-au / ││ : │ /│iniţiat / ││ 0 - 7 : 0 - 30 │ / │proceduri / ││ zile : zile │ / │judiciare / ││lucrătoare : lucrătoare │ / │ / ││ : │ / │ / ││ : │ / Pierdere│ / S-au │├───────────:────────────┼─────────────┤ / iniţiat ││ : │Pierdere /│ / proceduri││minimum :minimum │ / │ / judiciare││ 8 zile : 31 zile │ / │ / ││lucrătoare :lucrătoare │ / │/ ││ : │ / │ ││ : │ / Pierdere│ │└───────────┴────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘------------Tabelul nr. 2 din anexa a fost modificat de pct. 9 al art. I din REGULAMENTUL nr. 7 din 3 decembrie 2002, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 906 din 13 decembrie 2002. Tabelul nr. 3 - Coeficienţi de provizionare aferenţi categoriilor de clasificare Categoria de clasificare Coeficientul────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Standard 0 În observatie 0,05 Substandard 0,2 Indoielnic 0,5 Pierdere 1──────────────────────────────────────────────────────────────────────────-------------
Google Chrome
Mozilla Firefox
Internet Explorer
Apple Safari