INSTRUCŢIUNEA nr. 5 din 3 august 2006 (*actualizată*)cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare(actualizată până la data de 8 august 2014*)
--------------*) Forma actualizată a acestui act normativ până la data de 8 august 2014 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse de către: INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007; INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008; INSTRUCŢIUNI nr. 4 din 2009 aprobate prin ORDINUL nr. 39 din 8 iulie 2009; RECTIFICAREA nr. 39 din 8 iulie 2009; INSTRUCŢIUNI nr. 3 din 5 august 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 50 din 5 august 2010; INSTRUCŢIUNI nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011; INSTRUCŢIUNEA nr. 3 din 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 84 din 27 iunie 2012; INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2013 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 34 din 28 august 2013; INSTRUCŢIUNEA nr. 3 din 6 august 2014.Conţinutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor**) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ:Conform pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, în tot cuprinsul Instrucţiunii nr. 5/2006 termenul "Bilanţ" se înlocuieşte cu sintagma "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".Conform pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008, în cuprinsul instrucţiunii, referirile cu privire la "Ministerul Finanţelor Publice" se vor citi ca referiri la "Ministerul Economiei şi Finanţelor", iar referirile cu privire la "agenţi economici" se vor citi ca referiri la "operatori economici".Prin HOTĂRÂREA nr. 34 din 22 ianuarie 2009, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 52 din 28 ianuarie 2009 s-a dispus organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice.Înlocuirea denumirii acestor ministere s-a realizat direct în textul formei actualizate.Conform pct. 7 al art. unic din anexa la INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, în cuprinsul instrucţiunii, expresia "Ministerul Economiei şi Finanţelor" se înlocuieşte cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". + Articolul 1Prezenta instrucţiune stabileşte sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, denumită în continuare C.N.V.M. + Articolul 2Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., indiferent de forma de organizare şi tipul de proprietate, au obligaţia să întocmească şi să depună un exemplar al raportării contabile semestriale la C.N.V.M. şi un exemplar la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.------------Art. 2 a fost modificat de pct. 7 al art. unic INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". + Articolul 3 (1) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor întocmi şi depune la C.N.V.M. raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entitate: a) pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., cu excepţia organismelor de plasament colectiv:1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii - conform anexei nr. 2;-----------Pct. 1 al lit. a) a alin. (1) al art. 3 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea denumirii "cod 10 "Bilanţ" cu denumirea "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".2. contul de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 2;3. date informative (cod 30) - conform anexei nr. 2; b) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv:1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii - conform anexei nr. 2;-----------Pct. 1 al lit. b) a alin. (1) al art. 3 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea denumirii "cod 10 "Bilanţ" cu denumirea "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".2. cont de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 2;3. date informative (cod 30) - conform anexei nr. 2; c) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv:1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii - conform anexei nr. 3;-----------Pct. 1 al lit. c) a alin. (1) al art. 3 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea denumirii "cod 10 "Bilanţ" cu denumirea "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20) - conform anexei nr. 3. (2) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice încheiate la sfârşitul perioadei de raportare, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.-----------Alin. (2) al art. 3 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea termenului "Bilanţ" cu sintagma "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii". (3) Contul de profit şi pierdere cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare întocmită la sfârşitul perioadei de raportare.Datele care se raportează în formularul «Contul de profit şi pierdere» sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare.Entităţile înscriu în formularul «Contul de profit şi pierdere», la rândul 14 «Salarii», respectiv la rândul 24 «Salarii», după caz, toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La acelaşi rând se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările ulterioare. Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, în cadrul formularului «Date informative» (cod 30).------------Alin. (3) al art. 3 a fost modificat de pct. 1 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 3 din 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 84 din 27 iunie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 448 din 5 iulie 2012. (4) În formularul «Date informative», la rândurile 01 şi 02, coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative.------------Alin. (4) al art. 3 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008. + Articolul 4 (1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.------------Alin. (1) al art. 4 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008. (2) Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile revine directorului economic, contabilului-şef sau altei persoane împuternicite să îndeplinească această funcţie, împreună cu personalul din subordine. În cazul în care contabilitatea este condusă pe bază de contract de prestări de servicii, încheiat cu persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, răspunderea pentru conducerea contabilităţii le revine acestora, potrivit legii şi prevederilor contractuale.------------Alin. (2) al art. 4 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008. (3) Abrogat.------------Alin. (3) al art. 4 a fost abrogat de pct. 4 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008. (4) Entităţile care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind formularele de raportare contabilă semestriale. (5) Entităţile vor completa formularele de raportare contabilă semestrială, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii, conform reglementărilor contabile în vigoare. (6) Raportările contabile semestriale ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. se întocmesc de către entităţile care aplică prevederile Ordinului Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/2011 pentru aprobarea Regulamentului nr. 4/2011 privind Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a CEE aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare.------------Alin. (6) al art. 4 a fost introdus de pct. 2 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011. + Articolul 5 (1) Entităţile vor completa datele de identificare (denumirea unităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate (anexa nr. 1) şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. În căsuţe se vor înscrie codurile care reflectă încadrarea acestora. (2) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" a datelor prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportul nu a fost depus.-----------Alin. (2) al art. 5 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea termenului "Bilanţ" cu sintagma "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii". (3) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. completează codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aplicabilă de la 1 ianuarie 2008, aprobată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN.În cazul în care unitatea desfăşoară mai multe activităţi, se va trece codul activităţii preponderente, care defineşte profilul unităţii (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente).------------Alin. (3) al art. 5 a fost modificat de pct. 3 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011. + Articolul 6 (1) Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă care este pus la dispoziţie entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.ro.------------Alin. (1) al art. 6 a fost modificat de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". (2) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor depune la registratura C.N.V.M. şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, după caz, atât pe suport magnetic, cât şi pe suport hârtie: raportările contabile semestriale, codul unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi balanţa de verificare a conturilor sintetice.Raportările menţionate anterior vor fi semnate şi ştampilate conform legii.------------Alin. (2) al art. 6 a fost modificat de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". (3) Formularele care compun raportările contabile semestriale se vor completa în lei. (4) Pentru organismele de plasament colectiv aflate în administrare, raportările contabile semestriale vor fi întocmite şi depuse atât la C.N.V.M., cât şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice de către societatea de administrare a investiţiilor, distinct de propriile raportări contabile semestriale.-------------Alin. (4) al art. 6 a fost modificat de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". (5) Prin excepţie de la prevederile alin. (4), pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, raportările contabile semestriale vor fi întocmite şi depuse numai la C.N.V.M. de către societăţile de administrare a investiţiilor. Aceste raportări contabile semestriale listate, semnate şi ştampilate conform legii, precum şi în format electronic se depun împreună cu o copie de pe raportul administratorului, precum şi cu o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice. În acest sens, pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv nu se va elabora de către Ministerul Finanţelor Publice programul de asistenţă.-------------Alin. (5) al art. 6 a fost modificat de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". + Articolul 7 (1) Raportările contabile semestriale ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de A.S.F. - Sectorul instrumentelor şi investiţiilor financiare se vor depune la A.S.F. - Sectorul instrumentelor şi investiţiilor financiare şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice în cel mult două luni de la închiderea perioadei de raportare, iar declaraţiile entităţilor care nu au desfăşurat activitate de la înfiinţare până la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi declaraţiile persoanelor juridice care sunt în curs de lichidare se depun în original la A.S.F. - Sectorul instrumentelor şi investiţiilor financiare în acelaşi termen menţionat mai sus.-------------Alin. (1) al art. 7 a fost modificat de pct. 1 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2013 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 34 din 28 august 2013, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 559 din 3 septembrie 2013. (2) Abrogat.------------Alin. (2) al art. 7 a fost abrogat de pct. 4 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011. + Articolul 8Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la C.N.V.M. şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice o declaraţie pe propria răspundere a reprezentantului legal al societăţii, referitoare la încadrarea în una dintre situaţiile menţionate anterior, şi care să cuprindă cel puţin următoarele date de identificare:-------------Partea introductivă a art. 8 a fost modificată de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". a) denumirea completă, conform certificatului de înmatriculare; b) adresa completă şi numărul de telefon; c) numărul de înregistrare la registrul comerţului; d) codul unic de înregistrare; e) capitalul social. + Articolul 9Raportările contabile semestriale şi declaraţiile de inactivitate ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de către C.N.V.M., precum şi declaraţiile persoanelor juridice care se află în curs de lichidare se vor depune la sediul unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice în termenul stabilit de Ministerul Finanţelor Publice pentru raportarea contabilă semestrială a operatorilor economici.-------------Art. 9 a fost modificat de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". + Articolul 10Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. pot depune raportările contabile semestriale la registratura C.N.V.M. şi a unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificările şi completările ulterioare.------------Art. 10 a fost modificat de pct. 5 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011. + Articolul 11Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta instrucţiune. + Articolul 12 (1) Nerespectarea prevederilor prezentei instrucţiuni se sancţionează în conformitate cu titlul X "Răspunderi şi sancţiuni" din Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare. + Articolul 13Prezenta instrucţiune intră în vigoare la data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro). + Anexa 1 ────────la instrucţiune──────────────── NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Codul Denumirea────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 10 PROPRIETATE DE STAT 11 Regii autonome 12 Societăţi comerciale cu capital integral de stat 13 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome 14 Companii şi societăţi naţionale 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat.) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%) 25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole) 31 Societăţi comerciale în nume colectiv 32 Societăţi comerciale în comandită simplă 33 Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni 34 Societăţi comerciale pe acţiuni 35 Societăţi comerciale cu răspundere limitată 36 Societăţi agricole 37 Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2006 40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ 41 Cooperative de consum 42 Cooperative meşteşugăreşti 43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate 44 Cooperative de credit 50 PROPRIETATE OBŞTEASCĂ (societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti)────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── + Anexa 2 --------la instrucţiune--------------- FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ....... PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE C.N.V.M., CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_| Persoana juridică__________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasă CAEN) ___________ str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasă CAEN _________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie _______ Cod 10 -lei-┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐│ │ │ Sold la: ││ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤│ │ │Începutul anului│Sfârşitul ││ │ │ │perioadei de ││ │ │ │raportare │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ ││(ct. 201-2801) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ ││(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. concesiuni, brevete, licenţe, │ 03 │ │ ││ mărci,drepturi şi valori similare │ │ │ ││ şi alte imobilizări necorporale │ │ │ ││(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. fondul comercial │ 04 │ │ ││(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. avansuri şi imobilizări necorporale│ 05 │ │ ││în curs de execuţie (ct. 233+234-2933)│ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ ││(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ ││(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte instalaţii, utilaje şi mobi- │ 09 │ │ ││lier (ct. 214-2814-2914) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. avansuri şi imobilizări corporale │ 10 │ │ ││în curs (ct.231+232-2931) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ ││afiliate (ct. 261-2961) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. împrumuturi acordate entităţilor │ │ │ ││afiliate (ct.2671+2672-2965) │ 13 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. interese de participare │ 14 │ │ ││(ct.263-2963) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. împrumuturi acordate entităţilor de│ 15 │ │ ││care compania este legată prin │ │ │ ││interese de participare (ct. 2675+ │ │ │ ││2676-2967) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. titluri şi alte instrumente finan- │ 16 │ │ ││ciare deţinute ca imobilizări │ │ │ ││(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. alte creanţe │ 17 │ │ ││(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ ││(rd. 06+11+18) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. STOCURI │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. materiale consumabile │ 20 │ │ ││(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. servicii în curs de execuţie │ 21 │ │ ││(ct. 332-394) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri pentru cumpărări de │ 22 │ │ ││stocuri (ct. 4091) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. CREANŢE (Sumele care urmează să │ │ │ ││fie încasate după o perioada mai mare │ │ │ ││de un an trebuie prezentate separat │ │ │ ││pentru fiecare element) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. Creanţe comerciale* │ 24 │ │ ││(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- │ │ │ ││-2969*+4092+411+413+418-491) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume de încasat de la entităţile │ 25 │ │ ││afiliate │ │ │ ││(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. sume de încasat din interese de │ 26 │ │ ││participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. alte creanţe │ 27 │ │ ││(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ ││+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ ││473-496+5187) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ ││şi nevărsat (ct. 456-4953) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. INVESTITII PE TERMEN SCURT │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţile │ │ │ ││afiliate (ct.501-591) │ 30 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte investiţii financiare pe │ 31 │ │ ││termen scurt │ │ │ ││(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ ││+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ ││-597-598+5113+5114) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ ││(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ ││+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+ │ │ │ ││+5412+542) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ ││(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ ││(ct. 471) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ ││obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor │ │ │ ││de credit │ 37 │ │ ││(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ ││clienţilor (ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale │ 39 │ │ ││(ct. 401+404+408) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ ││de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ ││fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ ││asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ ││DATORII CURENTE NETE │ │ │ ││(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ ││(rd. 19+45) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ ││obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ ││credit │ 48 │ │ ││(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ │ │ ││clienţilor (ct. 419) │ 49 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale │ 50 │ │ ││(ct. 401+404+408) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ ││de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ ││fiscale şi datorii pentru │ │ │ ││asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│H. PROVIZIOANE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ ││obligaţii similare (ct.1515) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ ││(ct. 1516) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ ││1513+1514+1518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. VENITURI ÎN AVANS │ 60 │ │ ││ (rd. 60.1+60.2+60.3) din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. subvenţii pentru investiţii │ 60.1 │ │ ││(ct. 475) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ ││(ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. fond comercial negativ (ct. 2075) │ 60.3 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 66 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV. REZERVE (rd. 68+69+70+71+72+73) │ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ ││(ct. 1063) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. rezerve constituite din valoarea │ 70 │ │ ││imobilizărilor financiare dobândite cu│ │ │ ││titlu gratuit (ct. 1065) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. rezerve de reevaluare la valoarea │ 71 │ │ ││justă (ct.1066)**) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. rezerve reprezentând surplus │ 72 │ │ ││realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ ││(ct. 1067) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. alte rezerve (ct.1068) │ 73 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Acţiuni proprii (ct.109) │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Câştiguri legate de instrumentele de │ 75 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Pierderi legate de instrumentele de │ 76 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ ││FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 79 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 82 │ │ ││(rd. 61+64+65-66+67-74+75-76+77-78+ │ │ │ ││ 79-80-81) │ │ │ │└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘--------- *) Sumele înscrise la cest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altorcontracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-operioadă mai mică de 12 luni. **) Acest cont apare numai în situaţiile financiare anuale consolidate. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) ________ Semnătura _________________ Calitatea*2) __________________ Semnătura _________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ________--------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie ________ Cod 20 - lei -┌───────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐│ │ │ Realizări aferente ││ │ │ perioadei de raportare ││ Denumirea indicatorului │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤│ │ │ Precedentă │ Curentă │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Venituri din activitatea curentă │ 02 │ │ ││(ct. 704+705+706+708) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Venituri din subvenţii de exploatare │ 03 │ │ ││aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│2. Variaţia stocurilor (ct. 711) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│ sold C │ 04 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│ sold D │ 05 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│3. Veniturile producţiei imobilizate │ 06 │ │ ││(ct. 721+722) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│4. Alte venituri din exploatare │ 07 │ │ ││(ct. 7417+758+7815) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ 08 │ │ ││(rd. 01+04-05+06+07) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│5. Cheltuieli cu materialele şi alte │ 09 │ │ ││cheltuieli externe (rd. 10 la 12) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 10 │ │ ││(ct. 602-7412) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604) │ 11 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi │ 12 │ │ ││apa) (ct. 605-7413) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15) │ 13 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Salarii (ct. 641+642+644-7414) │ 14 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia │ 15 │ │ ││socială (ct. 645-7415) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│7. a) Ajustări de valoare privind imobili- │ 16 │ │ ││zările corporale şi necorporale (rd. 17-18)│ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │ 17 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a.2) Venituri (ct. 7813+7815) │ 18 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ ││circulante (rd. 20-21) │ 19 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │ 20 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b.2) Venituri (ct. 754+7814) │ 21 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 │ 22 │ │ ││la 25) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 23 │ │ ││(ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625 │ │ │ ││+626+627+628-7416) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Cheltuieli, cu alte impozite, taxe şi │ 24 │ │ ││vărsăminte asimilate (ct. 635) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi │ 25 │ │ ││activele cedate (ct. 658) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│d) Ajustări privind provizioanele │ 26 │ │ ││(rd. 27-28) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│d.1) Cheltuieli (ct. 6812) │ 27 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│d.2) Venituri (ct. 7812) │ 28 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ 29 │ │ ││(rd. 09+13+16+19+22+26) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL DIN EXPLOATARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 08-29) │ 30 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 29-08) │ 31 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│9. Venituri din interese de participare │ 32 │ │ ││(ct. 7613) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care, venituri obţinute de la │ │ │ ││entităţile afiliate │ 33 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│10. Venituri din alte investiţii financiare│ 34 │ │ ││şi împrumuturi ce fac parte din activele │ │ │ ││imobilizate │ │ │ ││(ct. 7611+7612) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care, venituri obţinute din acţiuni │ 35 │ │ ││deţinute la entităţi afiliate (ct.7611) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│11. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 36 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care venituri obţinute de la │ 37 │ │ ││entităţi afiliate │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│12. Alte venituri financiare │ 38 │ │ ││(ct.7616+7617+762+763+764+765+767+768) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ 39 │ │ ││(rd. 32+34+36+38) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│13. Ajustări de valoare privind imobiliză- │ 40 │ │ ││rile financiare şi investiţiile financiare │ │ │ ││deţinute ca active circulante (rd. 41-42) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│Cheltuieli (ct. 686) │ 41 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│Venituri (ct. 786) │ 42 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│14. a) Cheltuieli privind dobânzile │ 43 │ │ ││(ct. 666-7418) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care, cheltuieli în relaţia cu │ 44 │ │ ││entităţile afiliate │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Alte cheltuieli financiare │ 45 │ │ ││(ct. 663+664+665+667+668) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)│ 46 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL FINANCIAR: │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 39-46) │ 47 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 46-39) │ 48 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│15. REZULTATUL CURENT │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 08+39-29-46) │ 49 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 29+46-08-39) │ 50 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│16. Venituri extraordinare (ct. 771) │ 51 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│17. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 52 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│18. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 51-52) │ 53 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 52-51) │ 54 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI TOTALE (rd. 08+39+51) │ 55 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52) │ 56 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL BRUT │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 55-56) │ 57 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 56-55) │ 58 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) │ 59 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│20. Alte cheltuieli cu impozite care nu │ 60 │ │ ││apar în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│21. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR: │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 57-59-60) │ 61 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 58+59+60) sau │ 62 │ │ ││(rd. 59+60-57) │ │ │ │└───────────────────────────────────────────┴──────┴──────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) ________ Semnătura _________________ Calitatea*2) __________________ Semnătura _________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ________--------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii.DATE INFORMATIVEla data de ......┌─────┐│ 30 │ - lei -├─────┴────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume ││ │rd. ├──────────────┼──────────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Unităţi care nu au înregistrat nici │ 03 │ │ ││profit, nici pierdere │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤│ │ │ │ Din care: ││ │ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- ││ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │ tatea de││ │ │ │ curentă │ inves- ││ │ │ │ │ tiţii │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Plăţi restante - total │ 04 │ │ │ ││(rd. 05+09+15 la 19+23), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Furnizori restanţi - total (rd. 06 la │ 05 │ │ │ ││08), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 30 de zile │ 06 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 90 de zile │ 07 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 1 an │ 08 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 09 │ │ │ ││asigurărilor sociale - total (rd. 10 la │ │ │ │ ││14), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru asigurări sociale │ 10 │ │ │ ││de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ ││salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru fondul │ 11 │ │ │ ││asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţia pentru pensia │ │ │ │ ││suplimentară │ 12 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru bugetul │ 13 │ │ │ ││asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- alte datorii sociale │ 14 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 15 │ │ │ ││fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi │ 16 │ │ │ ││creditori │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ ││stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 18 │ │ │ ││stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Credite bancare nerambursate la │ 19 │ │ │ ││scadenţă - total (rd. 20 la 22), din │ │ │ │ ││care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante după 30 de zile │ 20 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante după 90 de zile │ 21 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante după 1 an │ 22 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Dobânzi restante │ 23 │ │ │ ││ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Număr mediu de salariaţi │ 24 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Numărul efectiv de salariaţi existenţi la │ 25 │ │ ││sfârşitul perioadei │ │ │ ││ │ │ │ ││ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤│ IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe │ Nr.│ Sume ││plătite în cursul perioadei de raportare. │ rd.│ ││Subvenţii încasate şi creanţe restante │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite către │ 26 │ ││persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi către │ 28 │ ││persoanele fizice nerezidente din │ │ ││statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi către │ 30 │ ││persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 31 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite către │ 32 │ ││persoane juridice asociate*) │ │ ││nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 33 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite │ 34 │ ││către persoane fizice nerezidente, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 35 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite │ 36 │ ││către persoane juridice nerezidente, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 37 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite │ 38 │ ││către persoane fizice nerezidente din │ │ ││statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 39 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite │ 40 │ ││către persoane juridice nerezidente, │ │ ││potrivit prevederilor art. 117 lit. h) │ │ ││din Legea nr. 571/2003 privind Codul │ │ ││fiscal, cu modificările şi completările │ │ ││ulterioare, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 41 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din redevenţe plătite către│ 42 │ ││persoane juridice asociate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 43 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din redevenţe plătite către│ 44 │ ││persoane juridice nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 45 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din redevenţe plătite către│ 46 │ ││persoane fizice nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din redevenţe plătite către│ 48 │ ││persoane fizice nerezidente din state │ │ ││membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 49 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Redevenţe plătite în cursul perioadei de │ 50 │ ││raportare pentru bunurile din domeniul │ │ ││public, primite în concesiune, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- redevenţe pentru bunurile din domeniul │ 51 │ ││public plătite la bugetul de stat │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Chirii plătite în cursul perioadei de │ 52 │ ││raportare pentru terenuri │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din serviciile plătite │ 53 │ ││către persoane nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 54 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din servicii plătite către │ 55 │ ││persoane nerezidente din statele membre │ │ ││ale Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 56 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Subvenţii încasate în cursul perioadei de │ 57 │ ││raportare, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- subvenţii încasate în cursul perioadei │ 58 │ ││de raportare aferente activelor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe │ Nr.│ Sume ││plătite în cursul perioadei de raportare. │ rd.│ ││Subvenţii încasate şi creanţe restante │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- subvenţii aferente veniturilor, din │ 59 │ ││care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- subvenţii pentru stimularea ocupării │ 60 │ ││forţei de muncă**) │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Creanţe restante, care nu au fost încasate│ 61 │ ││la termenele prevăzute în contractele │ │ ││comerciale şi/sau în actele normative în │ │ ││vigoare, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- creanţe restante de la entităţi din │ 62 │ ││sectorul majoritar sau integral de stat │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- creanţe restante de la entităţi din │ 63 │ ││sectorul privat │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│V. Tichete de masă │Nr. │ Sume ││ │rd. │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă acordate│ 64 │ ││salariaţilor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││activitatea de cercetare-dezvoltare***) │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din │ 65 │ │ ││care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- din fonduri publice │ 66 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- din fonduri private │ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VII. Cheltuieli de inovare****) │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli de inovare - total (rd. 69 la │ 68 │ │ ││71), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare finalizate în │ 69 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare în curs de │ 70 │ │ ││finalizare în cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare abandonate în │ 71 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări │ 72 │ │ ││necorporale (ct. 234) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări │ 73 │ │ ││corporale (ct. 232) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ 74 │ │ ││(rd. 75 + 84), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 75 │ │ ││interese de participare, alte titluri │ │ │ ││imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute │ │ │ ││(rd. 76 la 83), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 76 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- părţi sociale emise de rezidenţi │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- obligaţiuni emise de rezidenţi │ 79 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni emise de organismele de │ 80 │ │ ││plasament colectiv emise de rezidenţi │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- unităţi de fond emise de organismele de │ 81 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni şi părţi sociale emise de │ 82 │ │ ││nerezidenţi │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 83 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate, în sume brute │ 84 │ │ ││(rd. 85 + 86), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe imobilizate în lei şi exprimate │ 85 │ │ ││în lei, a căror decontare se face în │ │ │ ││funcţie de cursul unei valute │ │ │ ││(din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe imobilizate în valută │ 86 │ │ ││(din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 87 │ │ ││furnizorilor şi alte conturi asimilate, în│ │ │ ││sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe comerciale externe, avansuri │ 88 │ │ ││acordate furnizorilor externi şi alte │ │ │ ││conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ ││ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din│ │ │ ││ct. 418) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale neîncasate la termenul │ 89 │ │ ││stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din│ │ │ ││ct. 413) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu personalul şi │ 90 │ │ ││conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul │ 91 │ │ ││asigurărilor sociale şi bugetul statului │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 │ │ │ ││+ 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), │ │ │ ││(rd. 92 la 96), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe în legătură cu bugetul │ 92 │ │ ││asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + │ │ │ ││4382) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe fiscale în legătură cu bugetul │ 93 │ │ ││statului │ │ │ ││(ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- subvenţii de încasat (ct. 445) │ 94 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ 95 │ │ ││asimilate (ct. 447) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte creanţe în legătură cu bugetul │ 96 │ │ ││statului (ct. 4482) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţele entităţii în relaţiile cu │ 97 │ │ ││entităţile afiliate (ct. 451) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul │ 98 │ │ ││asigurărilor sociale şi bugetul statului │ │ │ ││neîncasate la termenul stabilit (din │ │ │ ││ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din│ │ │ ││ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + │ │ │ ││din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + │ │ │ ││din ct. 447 + din ct. 4482) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte creanţe (ct. 452 + 456 + 4582 + 461 +│ 99 │ │ ││471 + 473), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- decontări privind interesele de │ 100│ │ ││participare, decontări cu acţionarii/ │ │ │ ││asociaţii privind capitalul, decontări din│ │ │ ││operaţii în participaţie (ct. 452 + 456 + │ │ │ ││4582) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte creanţe în legătură cu persoanele │ 101│ │ ││fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ ││decât creanţele în legătură cu │ │ │ ││instituţiile publice (instituţiile │ │ │ ││statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + │ │ │ ││din ct. 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sumele preluate din contul 542 "Avansuri│ 102│ │ ││de trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ ││trezorerie, acordate potrivit legii şi │ │ │ ││nedecontate până la data de raportare │ │ │ ││(din ct. 461) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 103│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- de la nerezidenţi │ 104│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea împrumuturilor acordate altor │ 105│ │ ││entităţi │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 106│ │ ││(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + din │ │ │ ││ct. 508), (rd. 107 la 115), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 107│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 108│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- părţi sociale emise de rezidenţi │ 109│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- obligaţiuni emise de rezidenţi │ 110│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni emise de organismele de │ 111│ │ ││plasament colectiv rezidente │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- unităţi de fond emise de organismele de │ 112│ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni emise de nerezidenţi │ 113│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 114│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- depozite bancare pe termen scurt │ 115│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 116│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Casa în lei şi în valută (rd. 118 + 119), │ 117│ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei (ct. 5311) │ 118│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută (ct. 5314) │ 119│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Conturi curente la bănci în lei şi în │ 120│ │ ││valută (rd. 121 + 123), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei (ct. 5121), din care: │ 121│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- conturi curente în lei deschise la bănci│ 122│ │ ││nerezidente │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută (ct. 5124), din care: │ 123│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- conturi curente în valută deschise la │ 124│ │ ││bănci nerezidente │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte conturi curente la bănci şi │ 125│ │ ││acreditive (rd. 126 + 127), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare, acreditive şi│ 126│ │ ││alte valori de încasat, în lei │ │ │ ││(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 127│ │ ││în valută (din ct. 5125 + 5412) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii (rd. 129 + 132 + 135 + 138 + 141 +│ 128│ │ ││144 + 147 + 150 + 153 + 156 + 159 + 160 + │ │ │ ││164 + 166 + 167 + 172 + 173 + 174 + 180), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, │ 129│ │ ││în sume brute (ct. 161), (rd. 130 + 131), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 130│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 131│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente împrumuturilor din │ 132│ │ ││emisiuni de obligaţiuni, în sume brute │ │ │ ││(ct. 1681), (rd. 133 + 134), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 133│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 134│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare interne pe termen scurt │ 135│ │ ││(ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 136 + 137),│ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 136│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 137│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzile aferente creditelor bancare │ 138│ │ ││interne pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ ││(rd. 139 + 140), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 139│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 140│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare externe pe termen scurt │ 141│ │ ││(ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 142 + 143),│ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 142│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 143│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 144│ │ ││externe pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ ││(rd. 145 + 146), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 145│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 146│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 +│ 147│ │ ││1622 + 1627), (rd. 148 + 149), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 148│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 149│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare pe │ 150│ │ ││termen lung (din ct. 1682), │ │ │ ││(rd. 151 + 152), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 151│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 152│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare externe pe termen lung │ 153│ │ ││(ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 154 + 155),│ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 154│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 155│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 156│ │ ││externe pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ ││(rd. 157 + 158), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 157│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 158│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite de la Trezoreria Statului şi │ 159│ │ ││dobânzi aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 160│ │ ││(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), │ │ │ ││(rd. 161 + 162), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei şi exprimate în lei, a căror │ 161│ │ ││decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ ││unei valute │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 162│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea concesiunilor primite │ 163│ │ ││(din ct. 167) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii comerciale, avansuri primite de la│ 164│ │ ││clienţi şi alte conturi asimilate, în sume│ │ │ ││brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + │ │ │ ││419), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii comerciale externe, avansuri │ 165│ │ ││primite de la clienţi externi şi alte │ │ │ ││conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ ││ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din │ │ │ ││ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii în legătură cu personalul şi │ 166│ │ ││conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ ││426 + 427 + 4281) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii în legătură cu bugetul │ 167│ │ ││asigurărilor sociale şi bugetul statului │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 │ │ │ ││+ 444 + 446 + 447 + 4481), │ │ │ ││(rd. 168 la 171), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii în legătură cu bugetul │ 168│ │ ││asigurărilor sociale │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4381) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ 169│ │ ││statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 │ │ │ ││+ 446) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ 170│ │ ││asimilate (ct. 447) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte datorii în legătură cu bugetul │ 171│ │ ││statului (ct. 4481) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datoriile entităţii în relaţiile cu │ 172│ │ ││entităţile afiliate (ct. 451) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Sume datorate acţionarilor/asociaţilor │ 173│ │ ││(ct. 455) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte datorii (ct. 452 + 456 + 457 + 4581 +│ 174│ │ ││462 + 472 + 473 + 269 + 509), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- decontări privind interesele de │ 175│ │ ││participare, decontări cu acţionarii/ │ │ │ ││asociaţii privind capitalul, decontări din│ │ │ ││operaţii în participaţie (ct. 452 + 456 + │ │ │ ││457 + 4581) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte datorii în legătură cu persoanele │ 176│ │ ││fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ ││decât datoriile în legătură cu │ │ │ ││instituţiile publice (instituţiile │ │ │ ││statului)*1) (din ct. 462 + din ct. 472 + │ │ │ ││din ct. 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- subvenţii nereluate la venituri │ 177│ │ ││(din ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- vărsăminte de efectuat pentru │ 178│ │ ││imobilizări financiare şi investiţii pe │ │ │ ││termen scurt (ct. 269 + 509) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- venituri în avans aferente activelor │ 179│ │ ││primite prin transfer de la clienţi │ │ │ ││(ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 180│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea împrumuturilor primite de la alte│ 181│ │ ││entităţi │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012), │ 182│ │ ││(rd. 183 la 186), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni cotate │ 183│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni necotate │ 184│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- părţi sociale │ 185│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- capital subscris vărsat de nerezidenţi │ 186│ │ ││(din ct. 1012) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Brevete şi licenţe (din ct. 205) │ 187│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│IX. Capital social vărsat │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┬───────┼──────┬───────┤│ │ │Suma │ % │ Suma │ % ││ │ ├──────┼───────┼──────┼───────┤│ │ │ (1) │ (2) │ (1) │ (2) │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│Capital social vărsat (ct. 1012)*2) │ 188│ │ X │ │ X ││(rd. 189 + 192 + 196 la 198) │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de instituţii publice, din care:│ 189│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de instituţii publice de │ 190│ │ │ │ ││subordonare centrală │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de instituţii publice de │ 191│ │ │ │ ││subordonare locală │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de societăţi comerciale cu │ 192│ │ │ │ ││capital de stat, din care: │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- cu capital integral de stat │ 193│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- cu capital majoritar de stat │ 194│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- cu capital minoritar de stat │ 195│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de societăţi comerciale cu │ 196│ │ │ │ ││capital privat │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de persoane fizice │ 197│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de alte entităţi │ 198│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┴───────┼──────┴───────┤│X. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││colaboratorii │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 199│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│XI. Informaţii privind bunurile din │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││domeniul public al statului │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ 200│ │ ││statului aflate în administrare │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ 201│ │ ││statului aflate în concesiune │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ 202│ │ ││statului închiriate │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ │ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│XII. Creanţe preluate prin cesionare de la│ Nr.│ Sume │ Sume ││persoane juridice*****) │ rd.│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe preluate prin cesionare de la │ 203│ │ ││persoanele juridice │ │ │ ││(la valoarea nominală), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe preluate prin cesionare de la │ 204│ │ ││persoane juridice afiliate******) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe preluate prin cesionare de la │ 205│ │ ││persoanele juridice │ │ │ ││(la cost de achiziţie), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe preluate prin cesionare de la │ 206│ │ ││persoane juridice afiliate │ │ │ │└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘-----------*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limită de vârstă ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.****) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 267 din 14 august 2004.*****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.******) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.*1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.*2) La rândurile 189-198, col. (2), se va înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului subscris vărsat, înscris la rândul 188. Administrator Întocmit Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele*1) ............ Semnătura ....................... Calitatea*2) ...................... Ştampila unităţii Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional .....................-------------*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.---------------Formularul "Date informative" (cod 30) din anexa 2 la instrucţiuni a fost înlocuit cu formularul din anexa la INSTRUCŢIUNEA nr. 3 din 6 august 2014, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 593 din 8 august 2014, conform pct. 1 al art. I din acelaşi act normativ.FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ________ PENTRUORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE SUNTCONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _______|_|_| Persoana juridică___________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea_______, sectorul__, denumire clasă CAEN) str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasă CAEN___________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie_____ (cod 10) - lei-┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐│ │ │ Sold la: ││ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤│ │ │ Începutul │ Sfârşitul ││ │ │ anului │ perioadei ││ │ │ │ de raportare │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ ││(ct. 201-2801) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ ││(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci│ 03 │ │ ││comerciale,drepturi şi valori similare│ │ │ ││şi alte imobilizări necorporale │ │ │ ││(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. fondul comercial │ 04 │ │ ││(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. avansuri şi imobilizări necorporale│ 05 │ │ ││ în curs de execuţie │ │ │ ││(ct. 233+234-2933) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ ││(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ ││(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte instalaţii, utilaje şi │ 09 │ │ ││mobilier (ct. 214-2814-2914) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. avansuri şi imobilizări corporale │ 10 │ │ ││ în curs (ct. 231+232-2931) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ ││afiliate (ct. 261-2961) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. împrumuturi acordate entităţilor │ │ │ ││afiliate (ct. 2671+2672-2965) │ 13 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. interese de participare │ │ │ ││ (ct. 263-2963) │ 14 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. împrumuturi acordate entităţilor de│ 15 │ │ ││care compania este legată prin │ │ │ ││interese de participare │ │ │ ││(ct. 2675+2676-2967) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. titluri şi alte instrumente │ 16 │ │ ││financiare deţinute ca imobilizări │ │ │ ││(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. alte creanţe │ 17 │ │ ││(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ ││(rd. 06+11+18) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. STOCURI │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. materiale consumabile │ 20 │ │ ││(ct. 302+303+/-308+351-392-395) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. servicii în curs de execuţie │ 21 │ │ ││ (ct. 332-394) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 │ │ ││(ct. 4091) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. CREANŢE (Sumele care urmează să │ │ │ ││fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ ││de un an trebuie prezentate separat │ │ │ ││pentru fiecare element.) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. Creanţe comerciale │ 24 │ │ ││[ct. 2675*)+2676*)+2678*)+2679*)- │ │ │ ││2966*)-2969*)+4092+411+413+418-491] │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume de încasat de la entităţile │ 25 │ │ ││ afiliate (ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. sume de încasat din interese de │ 26 │ │ ││ participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. alte creanţe │ 27 │ │ ││(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ ││+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ ││473-496+5187) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ ││ şi nevărsat (ct. 456-4953) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţile │ │ │ ││ afiliate (ct. 501-591) │ 30 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. alte investiţii pe termen scurt │ 31 │ │ ││(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ ││+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ ││-597-598+5113+5114) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ ││(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ ││+5311+5314+5321+5322+5323+5328+ │ │ │ ││+5411+5412+542) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ ││(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 35 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ ││ obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor │ │ │ ││ de credit │ 37 │ │ ││(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+ │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ ││ clienţilor (ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale(ct. 401+404+408)│ 39 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ ││ de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ ││ fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ ││ asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││+5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV │ 45 │ │ ││DATORII CURENTE NETE(rd.34+35-44-60.2)│ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ ││(rd. 19+45) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ ││ obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ ││ credit │ 48 │ │ ││(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ │ │ ││ clienţilor (ct. 419) │ 49 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale(ct. 401+404+408)│ 50 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ ││ de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ ││ fiscale şi datorii pentru │ │ │ ││ asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│H. PROVIZIOANE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ ││obligaţii similare (ct. 1515) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ ││ (ct. 1516) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ ││ +1513+1514+1518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. VENITURI ÎN AVANS │ 60 │ │ ││(rd.60.1+60.2+60.3) din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. subvenţii pentru investiţii(ct.475)│ 60.1 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ ││(ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. fond comercial negativ (ct. 2075) │ 60.3 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold C │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold D │ 66 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV. REZERVE (rd. 68-69+70+71+72+73+74)│ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. rezerve constituite din ajustările │ 69 │ │ ││pentru pierderi de valoare a │ │ │ ││imobilizărilor financiare (ct. 1062 │ │ │ ││sold D) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. rezerve statutare sau contractuale │ 70 │ │ ││(ct. 1063) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. rezerve constituite din valoarea │ 71 │ │ ││imobilizărilor financiare dobândite │ │ │ ││cu titlu gratuit (ct. 1065) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. rezerve de reevaluarea la valoarea │ 72 │ │ ││justă (ct. 1066)**) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. Rezerve reprezentând surplus │ 73 │ │ ││realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ ││ (ct.1067) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. alte rezerve (ct. 1068) │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Acţiuni proprii (ct. 109) │ 75 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Câştiguri legate de instrumentele de │ 76 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Pierderi legate de instrumentele de │ 77 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold C │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold D │ 79 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ ││FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 82 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 83 │ │ ││(rd. 61+64+65-66+67-75+76-77+78-79+80-│ │ │ ││81-82) │ │ │ │└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘--------- *) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mica de 12 luni. **) Acest cont apare numai în situaţiile financiare consolidate ADMIMISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ___ Numele şi prenumele*1) ___ Semnătura _____________ Calitatea*2) _____________ Semnătura ________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional____------------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie -------- Cod 20 - lei -┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐│ │ │ Realizările aferente ││ Denumirea indicatorului │Nr. │perioadei de raportare ││ │rd. ├───────────┬───────────┤│ │ │Precedentă │ Curentă │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ: - TOTAL │ 01 │ │ ││ (rd. 02 la 11) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)│ 02 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 2. Venituri din investiţii financiare pe │ 03 │ │ ││ termen scurt (ct. 762) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 4. Venituri din investiţii financiare cedate │ 05 │ │ ││ [ct. 758*) + 764] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 5. Venituri din servicii prestate (ct. 704) │ 06 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 6. Venituri din provizioane, creanţe │ 07 │ │ ││ reactivate şi debitori diverşi (ct. │ │ │ ││ 754+781+786) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 7. Venituri din diferenţe de curs valutar │ 08 │ │ ││ (ct. 765) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 8. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 09 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 9. Venituri din producţia imobilizată │ 10 │ │ ││ (ct. 721+722) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│10. Alte venituri din activitatea curentă │ 11 │ │ ││ [ct. 705 + 706 + 708 + 741 + 758**) + │ │ │ ││ 767 + 768 + 7815] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ -TOTAL │ 12 │ │ ││ (rd. 13 la 20) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│11. Pierderi aferente creanţelor legate de │ 13 │ │ ││ participaţii (ct. 663) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│12. Cheltuieli privind investiţiile │ 14 │ │ ││ financiare cedate [ct. 658*) + 664] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│13. Cheltuieli din diferenţe de curs valutar │ 15 │ │ ││ (ct. 665) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│14. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 16 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│15. Cheltuieli privind comisioanele şi │ 17 │ │ ││ onorariile (ct. 622) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│16. Cheltuieli cu serviciile bancare şi │ 18 │ │ ││ asimilate, (ct. 627) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│17. Amortizări, provizioane, pierderi din │ 19 │ │ ││ creanţe şi debitori diverşi │ │ │ ││ (ct. 654 + 681 + 686) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│18. Alte cheltuieli din activitatea curentă │ 20 │ │ ││ (rd. 21+22+23+26+27) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604) │ 21 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ b. Cheltuieli privind energia şi apa (ct. 605) │ 22 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd.24+25)│ 23 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│c1. salarii (ct. 621+641+642+644) │ 24 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│c2. cheltuieli privind asigurările şi │ 25 │ │ ││ protecţia socială (ct. 645) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ d. Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 26 │ │ ││ [ct. 611+612 + 613 + 614 + 623 + 624+ 625 + │ │ │ ││ 626+628+658**)+667 + 668] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ e. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi │ 27 │ │ ││ vărsăminte asimilate (ct. 635): │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ C. REZULTATUL CURENT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - profit (rd. 01-12) │ 28 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - pierdere (rd. 12-01) │ 29 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 30 │ │ ││ (ct. 771) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 31 │ │ ││ (ct. 671) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ F. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - profit (rd. 30-31) │ 32 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - pierdere (rd. 31-30) │ 33 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+30) │ 34 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31) │ 35 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ G. REZULTATUL BRUT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - profit (rd. 34-35) │ 36 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - pierdere (rd. 35-34) │ 37 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│21. IMPOZIT PE PROFIT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - cheltuieli cu impozitul pe profit (ct.691) │ 38 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│22. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar │ 39 │ │ ││ în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ H. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - profit (rd. 36-38-39) │ 40 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - pierdere (rd. 37+38+39) sau (rd. 38+39-36) │ 41 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘--------- *) se ia în calcul ct. 7585 şi ct. 6585 din planul de conturi general; **) se ia în calcul restul conturilor analitice. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ______ Numele şi prenumele*1) ____ Semnătura ________________ Calitatea*2)_______________ Semnătura ______________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional________________---------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie ______┌──────┐│ 30 │ - lei -├──────┴───────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume(lei) ││ │rd. ├──────────────┼──────────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤│ │ │ │ Din care: ││ │ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- ││ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │ tatea de││ │ │ │ curentă │ inves- ││ │ │ │ │ tiţii │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Plăţi restante - total │ 03 │ │ │ ││(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Furnizori restanţi - total │ 04 │ │ │ ││(rd. 05 la 07), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 1 an │ 07 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ ││asigurărilor sociale - total (rd. 09 la │ │ │ │ ││13), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ ││de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ ││salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ ││asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţia pentru pensia suplimentară │ 11 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ ││asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ ││fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ ││creditori │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ ││stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ ││stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ ││scadenţă - total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ ││care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante dupa 30 de zile │ 19 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante dupa 90 de zile │ 20 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante dupa 1 an │ 21 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤│ IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume ││ │ rd.│ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele fizice nerezidente din │ │ ││statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) │ │ ││nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozit datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri din redevenţe plătite de │ 28 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ V. Tichete de masă │ Nr.│ Sume ││ │ rd.│ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă │ 30 │ ││acordate salariaţilor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│ VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││activitatea de cercetare-dezvoltare**) │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ 31 │ │ ││ din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - din fonduri publice │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - din fonduri private │ 33 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VII. Cheltuieli de inovare***) - total │ 34 │ │ ││(rd. 35 la 37), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare finalizate în │ 35 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare în curs de │ 36 │ │ ││finalizare în cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare abandonate în │ 37 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ 38 │ │ ││(rd. 39+46), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 39 │ │ ││interese de participare, alte titluri │ │ │ ││imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung,│ │ │ ││în sume brute (rd. 40 la 45), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni cotate │ 40 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni necotate │ 41 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - părţi sociale │ 42 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - obligaţiuni │ 43 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni emise de organismele de │ 44 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - unităţi de fond emise de organismele de│ 45 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate, în sume brute │ 46 │ │ ││(rd. 47+48), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - creanţe imobilizate în lei şi exprimate│ 47 │ │ ││ în lei, a căror decontare se face în │ │ │ ││ funcţie de cursul unei valute │ │ │ ││ (din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - creanţe imobilizate în valută (din ct. │ 48 │ │ ││ 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate scadente într-o │ 49 │ │ ││perioadă mai mică de 12 luni (din ct. 267)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 50 │ │ ││furnizorilor şi alte conturi asimilate, │ │ │ ││în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu personalul şi │ 51 │ │ ││conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul asigură- │ 52 │ │ ││rilor sociale şi bugetul statului (ct. 431│ │ │ ││+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ ││445 + 446 + 447 + 4482) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 │ 53 │ │ ││+ 461 + 471 + 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187) │ 54 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 55 │ │ ││(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + din │ │ │ ││ct. 508) (rd. 56 la 61), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni cotate │ 56 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni necotate │ 57 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - părţi sociale │ 58 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - obligaţiuni │ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni emise de organismele de │ 60 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - unităţi de fond emise de organismele de│ 61 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Casa în lei şi în valută (rd. 64 + 65), │ 63 │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei (ct. 5311) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută (ct. 5314) │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Conturi curente la bănci în lei şi în │ 66 │ │ ││valută (rd. 67 + 68), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei (ct. 5121) │ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută (ct. 5124) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte conturi curente la bănci şi │ 69 │ │ ││acreditive (rd. 70 + 71), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare, acreditive │ 70 │ │ ││şi alte valori de încasat, în lei │ │ │ ││(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 71 │ │ ││în valută (ct. 5125 + 5412) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 │ 72 │ │ ││+ 89 + 92 la 96), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 73 │ │ ││şi dobânzile aferente, în sume brute │ │ │ ││(ct. 161 + 1681), (rd. 74 + 75), din care:│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 75 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare interne pe termen scurt │ 76 │ │ ││şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + │ │ │ ││5197 + din ct. 5198), (rd.77 + 78), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare externe pe termen scurt │ 79 │ │ ││şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + │ │ │ ││5195 + din ct. 5198), (rd. 80 + 81), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare pe termen lung şi │ 82 │ │ ││dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + │ │ │ ││1627 + din ct. 1682) (rd. 83 + 84), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei │ 83 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 84 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite externe pe termen lung │ 85 │ │ ││(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) │ │ │ ││(rd. 86 + 87), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei │ 86 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 87 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite de la trezoreria statului │ 88 │ │ ││(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 89 │ │ ││(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) │ │ │ ││(rd. 90 + 91), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei şi exprimate în lei, a căror │ 90 │ │ ││decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ ││unei valute │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 91 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii comerciale, avansuri primite de │ 92 │ │ ││la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ ││sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ ││408 + 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii în legătură cu personalul şi │ 93 │ │ ││conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ ││426 + 427 + 4281) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii în legătură cu bugetul asigu- │ 94 │ │ ││rărilor sociale şi bugetul statului (ct. │ │ │ ││431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + │ │ │ ││444 + 446 + 447 + 4481) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ 95 │ │ ││+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 +509)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 96 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 97 │ │ ││(rd. 98 la 100), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni cotate │ 98 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni necotate │ 99 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - părţi sociale │100 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│IX. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││colaboratorii │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │101 │ │ │└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘------------- *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedereprevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,cu modificările şi completările ulterioare. **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea decercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă,dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilorOrdonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltareatehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003,cu modificările şi completările ulterioare. ***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE)nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Decizieinr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţiaşi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, cu modificările şicompletările ulterioare. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ___________ Numele şi prenumele*1) _____________ Calitatea*2) _______________________ Semnătura _____________________ Semnătura __________________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ________________________----------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membreale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii.------------Anexa 2 la instrucţiune a fost înlocuită cu anexa 1 din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, conform pct. 6 al art. unic din anexa la acelaşi act normativ. + Anexa 3 -------la instrucţiune--------------- FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ...... PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_| Persoana juridică___________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasă CAEN) __________ str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie _______ Cod 10 - lei-┌────────────────────────────────────────────────┬────┬────────────────────────┐│ │Nr. │ Sold la: ││ Denumirea indicatorului │rd. ├───────────┬────────────┤│ │ │ Începutul │ Sfârşitul ││ │ │ anului │ perioadei ││ │ │ │de raportare│├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ ││ 1. Titluri imobilizate (ct. 265) │ 01 │ │ ││ 2. Creanţe imobilizate (ct. 267) │ 02 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL: (rd. 01 la 02) │ 03 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL: (rd. 03) │ 04 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ I. CREANŢE │ │ │ ││ 1. Creanţe (ct. 409+411+413) │ 05 │ │ ││ 2. Decontări cu investitorii (ct. 452) │ 06 │ │ ││ 3. Alte creanţe [ct. 446*)+461+473*)+5187)] │ 07 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL: (rd. 05 la 07) │ 08 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ II. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │ │ │ ││ 1. Investiţii pe termen scurt │ │ │ ││ (ct. 5031 + 5032+ 5061 + 5062 + 5071 + 5072+│ 09 │ │ ││ +5081 + 5082 + 5088 + 5089 + 5113 +5114) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL: (rd. 09) │ 10 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 11 │ │ ││ (ct. 5112 + 5121 + 5124 + 5125 + 5311 + 5314) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: │ 12 │ │ ││ (rd. 08+10+11) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 13 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││ PERIOADĂ DE 1 AN │ │ │ ││ 1. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 14 │ │ ││ (ct. 419) │ │ │ ││ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 15 │ │ ││ 3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 16 │ │ ││ 4. Sume datorate privind decontări cu │ 17 │ │ ││ investitorii [ct. 452**)] │ │ │ ││ 5. Alte datorii │ 18 │ │ ││ [ct. 167+168+269+446**)+462+473**)+509 │ │ │ ││ +5191+5192+5198+5186] │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL: (rd. 14 la 18) │ 19 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ 20 │ │ ││ CURENTE NETE (rd. 12+13+19-28) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 21 │ │ ││ (rd. 04+20) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││ PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ 1. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 22 │ │ ││ (ct. 419) │ │ │ ││ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 23 │ │ ││ 3. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403) │ 24 │ │ ││ 4. Sume datorate privind decontări cu │ 25 │ │ ││ investitorii [ct. 452**)] │ │ │ ││ 5. Alte datorii │ 26 │ │ ││ [ct. 167+168+269+446**)+462+473**)+509+ │ │ │ ││ 5186+5191+5192+5198] │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL: (rd. 22 la 26) │ 27 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ H. VENITURI ÎN AVANS (ct.472) │ 28 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ I. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ ││ I. CAPITAL (rd. 30) (ct. 1017) │ 29 │ │ ││ - capital privind unităţile de fond la │ 30 │ │ ││ valoare nominală (ct. 1017) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ II. PRIME DE EMISIUNE (rd. 32) (ct. 1045) │ 31 │ │ ││ - prime de emisiune - aferente unităţilor de │ 32 │ │ ││ fond (ct. 1045) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ III. REZERVE (rd. 34) (ct. 106) │ 33 │ │ ││ Rezerve (ct. 106) │ 34 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ IV. REZULTATUL REPORTAT │ │ │ ││ Sold C │ │ │ ││ ────── │ │ │ ││ Sold D │ 35 │ │ ││ (ct. 117) │ 36 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ V. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ ││ Sold C │ │ │ ││ ────── │ │ │ ││ Sold D │ 37 │ │ ││ (ct. 121) │ 38 │ │ ││ - Repartizarea rezultatului exerciţiului │ │ │ ││ (ct. 129) │ 39 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL CAPITALURI PROPRII │ │ │ ││ (rd. 29+31+33+35-36+37-38-39) │ 40 │ │ │└────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴────────────┘------------- *) Solduri debitoare **) Solduri creditoare ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) __________ Calitatea*2) ____________________ Semnătura _________________ Semnătura _______________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional _____________________------------ *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2)Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV la data de 30 iunie ___________ Cod 20 - lei-┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐│ Denumirea indicatorului │Nr. │ Realizări aferente ││ │rd. │perioadei de raportare │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A │ B │Precedentă │ Curentă │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - TOTAL │ 01 │ │ ││ (rd. 02 la 09) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 1. Venituri din imobilizări financiare (ct.761) │ 02 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 2. Venituri din investiţii financiare │ │ │ ││ pe termen scurt (ct. 762) │ 03 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 4. Venituri din investiţii financiare │ 05 │ │ ││ cedate (ct. 764) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 5. Venituri din dobînzi (ct. 766) │ 06 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 6. Alte venituri financiare, inclusiv │ 07 │ │ ││ din diferenţe de curs valutar │ │ │ ││ (ct. 765, 767, 768) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 7. Venituri din comisioane (ct. 704) │ 08 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 8. Alte venituri din activitatea curentă │ 09 │ │ ││ (754, 758) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - TOTAL │ 10 │ │ ││ (rd. 11 la 18) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 9. Cheltuieli privind investiţiile │ 11 │ │ ││ financiare cedate (ct. 664) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│10. Cheltuieli privind dobânzile │ 12 │ │ ││ (ct. 666) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│11. Alte cheltuieli financiare, │ 13 │ │ ││ inclusiv din diferenţe de curs valutar │ │ │ ││ (ct. 665, 667, 668) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│12. Cheltuieli privind comisioanele, │ 14 │ │ ││ onorariile şi cotizaţiile (ct. 622) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│13. Cheltuieli cu serviciile bancare │ 15 │ │ ││ şi asimilate (ct. 627) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│14. Cheltuieli privind alte servicii │ 16 │ │ ││ executate de terţi (ct. 623, 628) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│15. Cheltuieli cu taxe şi vărsăminte │ 17 │ │ ││ asimilate (ct. 635) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│16. Alte cheltuieli din activitatea │ 18 │ │ ││ curentă (ct. 654, 658) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ C. REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 19 │ │ ││ - profit (rd. 01-10) │19.1│ │ ││ - pierdere (rd. 10-01) │19.2│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│17. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 20 │ │ ││ (ct. 771) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│18. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 21 │ │ ││ (ct. 671) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ D. REZULTAT DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 22 │ │ ││ - Profit (rd. 20-21) │22.1│ │ ││ - Pierdere (rd. 21-20) │22.2│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+20) │ 23 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10+21) │ 24 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ E. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ 25 │ │ ││ - profit (rd. 23-24) │ 26 │ │ ││ - pierdere (rd. 24-23) │ 27 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) __________ Calitatea*2) ____________________ Semnătura _________________ Semnătura _______________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional _____________________------------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2)Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii.------------Anexa 3 la instrucţiune a fost înlocuită cu anexa 2 din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, conform pct. 6 al art. unic din anexa la acelaşi act normativ. + Anexa 4 -------la instrucţiune---------------CORELAŢII DIN CADRUL FORMULARELOR DE RAPORTARE CONTABILĂLA DATA DE 30 IUNIE .......SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (Cod 10)- pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2) Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2) Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2) Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2) Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2) Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2) Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2) Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2) Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2) Rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2 (col. 1 şi 2) Rd. 46 = rd. 19 + 45 (col. 1 şi 2) Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2) Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2) Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 + 60.3 (col. 1 şi 2) Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2) Rd. 67 = rd. 68+69+70+71+72+73 (col. 1 şi 2) Rd. 82 = rd. 61+64+65-66+67-74+75- 76+77-78+79-80-81 (col. 1 şi 2)SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2) Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2) Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2) Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2) Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2) Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2) Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2) Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2) Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2) Rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2 (col. 1 şi 2) Rd. 46 = rd. 19 + 45 (col. 1 şi 2) Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2) Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2) Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 + 60.3 (col. 1 şi 2) Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2) Rd. 67 = rd. 68-69+70+71+72+73+74 (col. 1 şi 2) Rd. 83 = rd. 61+64+65-66+67-75+76- 77+78-79+80-81-82 (col. 1 şi 2)SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (Cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv Rd. 03 = rd. 01 la 02 (col. 1 şi 2) Rd. 04 = rd. 03 (col. 1 şi 2) Rd. 08 = rd. 05 la 07 (col. 1 şi 2) Rd. 10 = rd. 09 (col. 1 şi 2) Rd. 12 = rd. 08 + 10 + 11 (col. 1 şi 2) Rd. 19 = rd. 14 la 18 (col. 1 şi 2) Rd. 20 = rd. 12 + 13 + 19 - 28 (col. 1 şi 2) Rd. 21 = rd. 04 + 20 (col. 1 şi 2) Rd. 27 = rd. 22 la 26 (col. 1 şi 2) Rd. 29 = rd. 30 (col. 1 şi 2) Rd. 31 = rd. 32 (col. 1 şi 2) Rd. 33 = rd. 34 (col. 1 şi 2) Rd. 40 = rd. 29+31+33+35-36+37-38-39 (col. 1 şi 2)CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) - pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 03 (col. 1 şi 2) rd. 08 = rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07 (col. 1 şi 2) rd. 09 = rd. 10 la 12 (col. 1 şi 2) rd. 13 = rd. 14 + 15 (col. 1 şi 2) rd. 16 = rd. 17 - 18 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 20 - 21 (col. 1 şi 2) rd. 22 = rd. 23 la 25 (col. 1 şi 2) rd. 26 = rd. 27 - 28 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 09+13+16+19+22+26 (col. 1 şi 2) rd. 30 = rd. 08-29, dacă rd. 08-29>0 (col. 1 şi 2) rd. 31 = rd. 29-08, dacă rd. 08-29<=0 (col. 1 şi 2) rd. 32 >= rd. 33 (col. 1 şi 2) rd. 34 >= rd. 35 (col. 1 şi 2) rd. 36 >= rd. 37 (col. 1 şi 2) rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38 (col. 1 şi 2) rd. 40 = rd. 41 - 42 (col. 1 şi 2) rd. 43 >= 44 (col. 1 şi 2) rd. 46 = rd. 40 + 43 + 45 (col. 1 şi 2) rd. 47 = rd. 39-46, dacă rd. 39-46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 48 = rd. 46-39, dacă rd. 39-46 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 49 = rd. 08 + 39 - 29 - 46, dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 50 = rd. 29 + 46 - 08 - 39, dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 53 = rd. 51 - 52, dacă rd. 51 - 52 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 54 = rd. 52 - 51, dacă rd. 51 - 52 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51 (col. 1 şi 2) rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52 (col. 1 şi 2) rd. 57 = rd. 55 - 56, dacă rd. 55 - 56 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 58 = rd. 56 - 55, dacă rd. 55 - 56 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 61 = rd. 57 - 59 - 60, dacă rd. 57 - 59- 60 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, sau rd. 59 + 60 - 57 dacă rd. 57 - 59 - 60 <= 0 (col. 1 şi 2)CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 11 (col. 1 şi 2) rd. 12 = rd. 13 la 20 (col. 1 şi 2) rd. 20 = rd. 21 + 22+ 23+ 26+ 27 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 24 + 25 (col. 1 şi 2) rd. 28 = rd. 01 - 12 dacă rd. 01-12>0 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 12 - 01 dacă rd. 01-12<=0 (col. 1 şi 2) rd. 32 = rd. 30 - 31 dacă rd. 30-31>0 (col. 1 şi 2) rd. 33 = rd. 31 - 30 dacă rd. 30-31<=0 (col. 1 şi 2) rd. 34 = rd. 01 + 30 (col. 1 şi 2) rd. 35 = rd. 12 + 31 (col. 1 şi 2) rd. 36 = rd. 34 - 35 dacă rd. 34-35>0 (col. 1 şi 2) rd. 37 = rd. 35 - 34 dacă rd. 34-35<=0 (col. 1 şi 2) rd. 40 = rd. 36 - 38 - 39 (col. 1 şi 2) dacă rd. 36 - 38 - 39 > 0 rd. 41 = rd. 37 + 38 + 39 (col. 1 şi 2) sau rd. 41 = rd. 38 + 39 - 36 dacă rd. 36 - 38 - 39 <=0SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR (Cod 20) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv Rd. 01 = rd. 02 la 09 (col. 1 şi 2) Rd. 10 = rd. 11 la 18 (col. 1 şi 2) Rd. 19.1 = rd. 01 - 10 (col. 1 şi 2) Rd. 19.2 = rd. 10 - 01 (col. 1 şi 2) Rd. 22.1 = rd. 20 - 21 (col. 1 şi 2) Rd. 22.2 = rd. 21 - 20 (col. 1 şi 2) Rd. 23 = rd. 01 + 20 (col. 1 şi 2) Rd. 24 = rd. 10 + 21 (col. 1 şi 2) Rd. 26 = rd. 23 - 24 (col. 1 şi 2) dacă rd. 23 - 24 > 0 Rd. 27 = rd. 24 - 23 (col. 1 şi 2) dacă rd. 23 - 24 <= 0*Font 9* DATE INFORMATIVE (cod 30) (toate) Rd. 01 + 02 + 03 = 1 (col. 1) Totaluri pe orizontală: col. 1 = col. 2 + 3 (se repetă de la rd. 04 la 23) Totaluri pe verticală: Rd. 04 = rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 05 = rd. 06 la 08 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 09 = rd. 10 la 14 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 19 = rd. 20 la 22 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 68 = rd. 69 la 71 (col 1 şi 2) Rd. 74 = rd. 75 + 84 (col. 1 şi 2) Rd. 75 = rd. 76 la 83 (col. 1 şi 2) Rd. 84 = rd. 85 + 86 (col. 1 şi 2) Rd. 91 = rd. 92 la 96 (col. 1 şi 2) Rd. 106 = rd. 107 la 115 (col. 1 şi 2) Rd. 117 = rd. 118 + 119 (col. 1 şi 2) Rd. 120 = rd. 121 + 123 (col. 1 şi 2) Rd. 125 = rd. 126 + 127 (col. 1 şi 2) Rd. 128 = rd. 129 + 132 + 135 + 138 + 141 + 144 + 147 + 150 + 153 + 156 + 159 + 160 + 164 + 166 + 167 + 172 + 173 + 174 + 180 (col. 1 şi 2) Rd. 129 = rd. 130 + 131 (col. 1 şi 2) Rd. 132 = rd. 133 + 134 (col. 1 şi 2) Rd. 135 = rd. 136 + 137 (col. 1 şi 2) Rd. 138 = rd. 139 + 140 (col. 1 şi 2) Rd. 141 = rd. 142 + 143 (col. 1 şi 2) Rd. 144 = rd. 145 + 146 (col. 1 şi 2) Rd. 147 = rd. 148 + 149 (col. 1 şi 2) Rd. 150 = rd. 151 + 152 (col. 1 şi 2) Rd. 153 = rd. 154 + 155 (col. 1 şi 2) Rd. 156 = rd. 157 + 158 (col. 1 şi 2) Rd. 160 = rd. 161 + 162 (col. 1 şi 2) Rd. 167 = rd. 168 la 171 (col. 1 şi 2) Rd. 182 = rd. 183 la 186 (col. 1 şi 2) Rd. 188 = rd. 189 + 192 + 196 la 198 (col. 1 şi 2)------------Corelaţiile cu privire la formularul "Date informative" (cod 30) din anexa 4 la instrucţiuni au fost modificate de pct. 2 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 3 din 6 august 2014, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 593 din 8 august 2014.------------Anexa 4 la instrucţiune a fost înlocuită cu anexa 3 din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, conform pct. 6 al art. unic din anexa la acelaşi act normativ.------------
| EMITENT |
--------------*) Forma actualizată a acestui act normativ până la data de 8 august 2014 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse de către: INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007; INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008; INSTRUCŢIUNI nr. 4 din 2009 aprobate prin ORDINUL nr. 39 din 8 iulie 2009; RECTIFICAREA nr. 39 din 8 iulie 2009; INSTRUCŢIUNI nr. 3 din 5 august 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 50 din 5 august 2010; INSTRUCŢIUNI nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011; INSTRUCŢIUNEA nr. 3 din 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 84 din 27 iunie 2012; INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2013 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 34 din 28 august 2013; INSTRUCŢIUNEA nr. 3 din 6 august 2014.Conţinutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor**) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ:Conform pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, în tot cuprinsul Instrucţiunii nr. 5/2006 termenul "Bilanţ" se înlocuieşte cu sintagma "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".Conform pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008, în cuprinsul instrucţiunii, referirile cu privire la "Ministerul Finanţelor Publice" se vor citi ca referiri la "Ministerul Economiei şi Finanţelor", iar referirile cu privire la "agenţi economici" se vor citi ca referiri la "operatori economici".Prin HOTĂRÂREA nr. 34 din 22 ianuarie 2009, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 52 din 28 ianuarie 2009 s-a dispus organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice.Înlocuirea denumirii acestor ministere s-a realizat direct în textul formei actualizate.Conform pct. 7 al art. unic din anexa la INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, în cuprinsul instrucţiunii, expresia "Ministerul Economiei şi Finanţelor" se înlocuieşte cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". + Articolul 1Prezenta instrucţiune stabileşte sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, denumită în continuare C.N.V.M. + Articolul 2Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., indiferent de forma de organizare şi tipul de proprietate, au obligaţia să întocmească şi să depună un exemplar al raportării contabile semestriale la C.N.V.M. şi un exemplar la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.------------Art. 2 a fost modificat de pct. 7 al art. unic INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". + Articolul 3 (1) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor întocmi şi depune la C.N.V.M. raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entitate: a) pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., cu excepţia organismelor de plasament colectiv:1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii - conform anexei nr. 2;-----------Pct. 1 al lit. a) a alin. (1) al art. 3 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea denumirii "cod 10 "Bilanţ" cu denumirea "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".2. contul de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 2;3. date informative (cod 30) - conform anexei nr. 2; b) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv:1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii - conform anexei nr. 2;-----------Pct. 1 al lit. b) a alin. (1) al art. 3 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea denumirii "cod 10 "Bilanţ" cu denumirea "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".2. cont de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 2;3. date informative (cod 30) - conform anexei nr. 2; c) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv:1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii - conform anexei nr. 3;-----------Pct. 1 al lit. c) a alin. (1) al art. 3 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea denumirii "cod 10 "Bilanţ" cu denumirea "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20) - conform anexei nr. 3. (2) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice încheiate la sfârşitul perioadei de raportare, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.-----------Alin. (2) al art. 3 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea termenului "Bilanţ" cu sintagma "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii". (3) Contul de profit şi pierdere cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare întocmită la sfârşitul perioadei de raportare.Datele care se raportează în formularul «Contul de profit şi pierdere» sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare.Entităţile înscriu în formularul «Contul de profit şi pierdere», la rândul 14 «Salarii», respectiv la rândul 24 «Salarii», după caz, toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La acelaşi rând se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările ulterioare. Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, în cadrul formularului «Date informative» (cod 30).------------Alin. (3) al art. 3 a fost modificat de pct. 1 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 3 din 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 84 din 27 iunie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 448 din 5 iulie 2012. (4) În formularul «Date informative», la rândurile 01 şi 02, coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative.------------Alin. (4) al art. 3 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008. + Articolul 4 (1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.------------Alin. (1) al art. 4 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008. (2) Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile revine directorului economic, contabilului-şef sau altei persoane împuternicite să îndeplinească această funcţie, împreună cu personalul din subordine. În cazul în care contabilitatea este condusă pe bază de contract de prestări de servicii, încheiat cu persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, răspunderea pentru conducerea contabilităţii le revine acestora, potrivit legii şi prevederilor contractuale.------------Alin. (2) al art. 4 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008. (3) Abrogat.------------Alin. (3) al art. 4 a fost abrogat de pct. 4 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008. (4) Entităţile care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind formularele de raportare contabilă semestriale. (5) Entităţile vor completa formularele de raportare contabilă semestrială, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii, conform reglementărilor contabile în vigoare. (6) Raportările contabile semestriale ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. se întocmesc de către entităţile care aplică prevederile Ordinului Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/2011 pentru aprobarea Regulamentului nr. 4/2011 privind Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a CEE aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare.------------Alin. (6) al art. 4 a fost introdus de pct. 2 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011. + Articolul 5 (1) Entităţile vor completa datele de identificare (denumirea unităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate (anexa nr. 1) şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. În căsuţe se vor înscrie codurile care reflectă încadrarea acestora. (2) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" a datelor prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportul nu a fost depus.-----------Alin. (2) al art. 5 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea termenului "Bilanţ" cu sintagma "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii". (3) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. completează codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aplicabilă de la 1 ianuarie 2008, aprobată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN.În cazul în care unitatea desfăşoară mai multe activităţi, se va trece codul activităţii preponderente, care defineşte profilul unităţii (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente).------------Alin. (3) al art. 5 a fost modificat de pct. 3 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011. + Articolul 6 (1) Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă care este pus la dispoziţie entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.ro.------------Alin. (1) al art. 6 a fost modificat de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". (2) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor depune la registratura C.N.V.M. şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, după caz, atât pe suport magnetic, cât şi pe suport hârtie: raportările contabile semestriale, codul unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi balanţa de verificare a conturilor sintetice.Raportările menţionate anterior vor fi semnate şi ştampilate conform legii.------------Alin. (2) al art. 6 a fost modificat de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". (3) Formularele care compun raportările contabile semestriale se vor completa în lei. (4) Pentru organismele de plasament colectiv aflate în administrare, raportările contabile semestriale vor fi întocmite şi depuse atât la C.N.V.M., cât şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice de către societatea de administrare a investiţiilor, distinct de propriile raportări contabile semestriale.-------------Alin. (4) al art. 6 a fost modificat de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". (5) Prin excepţie de la prevederile alin. (4), pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, raportările contabile semestriale vor fi întocmite şi depuse numai la C.N.V.M. de către societăţile de administrare a investiţiilor. Aceste raportări contabile semestriale listate, semnate şi ştampilate conform legii, precum şi în format electronic se depun împreună cu o copie de pe raportul administratorului, precum şi cu o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice. În acest sens, pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv nu se va elabora de către Ministerul Finanţelor Publice programul de asistenţă.-------------Alin. (5) al art. 6 a fost modificat de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". + Articolul 7 (1) Raportările contabile semestriale ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de A.S.F. - Sectorul instrumentelor şi investiţiilor financiare se vor depune la A.S.F. - Sectorul instrumentelor şi investiţiilor financiare şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice în cel mult două luni de la închiderea perioadei de raportare, iar declaraţiile entităţilor care nu au desfăşurat activitate de la înfiinţare până la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi declaraţiile persoanelor juridice care sunt în curs de lichidare se depun în original la A.S.F. - Sectorul instrumentelor şi investiţiilor financiare în acelaşi termen menţionat mai sus.-------------Alin. (1) al art. 7 a fost modificat de pct. 1 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2013 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 34 din 28 august 2013, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 559 din 3 septembrie 2013. (2) Abrogat.------------Alin. (2) al art. 7 a fost abrogat de pct. 4 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011. + Articolul 8Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la C.N.V.M. şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice o declaraţie pe propria răspundere a reprezentantului legal al societăţii, referitoare la încadrarea în una dintre situaţiile menţionate anterior, şi care să cuprindă cel puţin următoarele date de identificare:-------------Partea introductivă a art. 8 a fost modificată de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". a) denumirea completă, conform certificatului de înmatriculare; b) adresa completă şi numărul de telefon; c) numărul de înregistrare la registrul comerţului; d) codul unic de înregistrare; e) capitalul social. + Articolul 9Raportările contabile semestriale şi declaraţiile de inactivitate ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de către C.N.V.M., precum şi declaraţiile persoanelor juridice care se află în curs de lichidare se vor depune la sediul unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice în termenul stabilit de Ministerul Finanţelor Publice pentru raportarea contabilă semestrială a operatorilor economici.-------------Art. 9 a fost modificat de pct. 7 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, prin înlocuirea expresiei "Ministerul Economiei şi Finanţelor" cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". + Articolul 10Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. pot depune raportările contabile semestriale la registratura C.N.V.M. şi a unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificările şi completările ulterioare.------------Art. 10 a fost modificat de pct. 5 al art. unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011. + Articolul 11Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta instrucţiune. + Articolul 12 (1) Nerespectarea prevederilor prezentei instrucţiuni se sancţionează în conformitate cu titlul X "Răspunderi şi sancţiuni" din Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare. + Articolul 13Prezenta instrucţiune intră în vigoare la data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro). + Anexa 1 ────────la instrucţiune──────────────── NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Codul Denumirea────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 10 PROPRIETATE DE STAT 11 Regii autonome 12 Societăţi comerciale cu capital integral de stat 13 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome 14 Companii şi societăţi naţionale 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat.) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%) 25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole) 31 Societăţi comerciale în nume colectiv 32 Societăţi comerciale în comandită simplă 33 Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni 34 Societăţi comerciale pe acţiuni 35 Societăţi comerciale cu răspundere limitată 36 Societăţi agricole 37 Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2006 40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ 41 Cooperative de consum 42 Cooperative meşteşugăreşti 43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate 44 Cooperative de credit 50 PROPRIETATE OBŞTEASCĂ (societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti)────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── + Anexa 2 --------la instrucţiune--------------- FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ....... PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE C.N.V.M., CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_| Persoana juridică__________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasă CAEN) ___________ str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasă CAEN _________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie _______ Cod 10 -lei-┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐│ │ │ Sold la: ││ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤│ │ │Începutul anului│Sfârşitul ││ │ │ │perioadei de ││ │ │ │raportare │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ ││(ct. 201-2801) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ ││(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. concesiuni, brevete, licenţe, │ 03 │ │ ││ mărci,drepturi şi valori similare │ │ │ ││ şi alte imobilizări necorporale │ │ │ ││(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. fondul comercial │ 04 │ │ ││(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. avansuri şi imobilizări necorporale│ 05 │ │ ││în curs de execuţie (ct. 233+234-2933)│ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ ││(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ ││(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte instalaţii, utilaje şi mobi- │ 09 │ │ ││lier (ct. 214-2814-2914) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. avansuri şi imobilizări corporale │ 10 │ │ ││în curs (ct.231+232-2931) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ ││afiliate (ct. 261-2961) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. împrumuturi acordate entităţilor │ │ │ ││afiliate (ct.2671+2672-2965) │ 13 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. interese de participare │ 14 │ │ ││(ct.263-2963) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. împrumuturi acordate entităţilor de│ 15 │ │ ││care compania este legată prin │ │ │ ││interese de participare (ct. 2675+ │ │ │ ││2676-2967) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. titluri şi alte instrumente finan- │ 16 │ │ ││ciare deţinute ca imobilizări │ │ │ ││(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. alte creanţe │ 17 │ │ ││(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ ││(rd. 06+11+18) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. STOCURI │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. materiale consumabile │ 20 │ │ ││(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. servicii în curs de execuţie │ 21 │ │ ││(ct. 332-394) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri pentru cumpărări de │ 22 │ │ ││stocuri (ct. 4091) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. CREANŢE (Sumele care urmează să │ │ │ ││fie încasate după o perioada mai mare │ │ │ ││de un an trebuie prezentate separat │ │ │ ││pentru fiecare element) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. Creanţe comerciale* │ 24 │ │ ││(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- │ │ │ ││-2969*+4092+411+413+418-491) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume de încasat de la entităţile │ 25 │ │ ││afiliate │ │ │ ││(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. sume de încasat din interese de │ 26 │ │ ││participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. alte creanţe │ 27 │ │ ││(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ ││+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ ││473-496+5187) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ ││şi nevărsat (ct. 456-4953) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. INVESTITII PE TERMEN SCURT │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţile │ │ │ ││afiliate (ct.501-591) │ 30 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte investiţii financiare pe │ 31 │ │ ││termen scurt │ │ │ ││(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ ││+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ ││-597-598+5113+5114) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ ││(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ ││+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+ │ │ │ ││+5412+542) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ ││(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ ││(ct. 471) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ ││obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor │ │ │ ││de credit │ 37 │ │ ││(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ ││clienţilor (ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale │ 39 │ │ ││(ct. 401+404+408) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ ││de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ ││fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ ││asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ ││DATORII CURENTE NETE │ │ │ ││(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ ││(rd. 19+45) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ ││obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ ││credit │ 48 │ │ ││(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ │ │ ││clienţilor (ct. 419) │ 49 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale │ 50 │ │ ││(ct. 401+404+408) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ ││de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ ││fiscale şi datorii pentru │ │ │ ││asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│H. PROVIZIOANE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ ││obligaţii similare (ct.1515) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ ││(ct. 1516) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ ││1513+1514+1518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. VENITURI ÎN AVANS │ 60 │ │ ││ (rd. 60.1+60.2+60.3) din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. subvenţii pentru investiţii │ 60.1 │ │ ││(ct. 475) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ ││(ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. fond comercial negativ (ct. 2075) │ 60.3 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 66 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV. REZERVE (rd. 68+69+70+71+72+73) │ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ ││(ct. 1063) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. rezerve constituite din valoarea │ 70 │ │ ││imobilizărilor financiare dobândite cu│ │ │ ││titlu gratuit (ct. 1065) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. rezerve de reevaluare la valoarea │ 71 │ │ ││justă (ct.1066)**) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. rezerve reprezentând surplus │ 72 │ │ ││realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ ││(ct. 1067) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. alte rezerve (ct.1068) │ 73 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Acţiuni proprii (ct.109) │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Câştiguri legate de instrumentele de │ 75 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Pierderi legate de instrumentele de │ 76 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ ││FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 79 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 82 │ │ ││(rd. 61+64+65-66+67-74+75-76+77-78+ │ │ │ ││ 79-80-81) │ │ │ │└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘--------- *) Sumele înscrise la cest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altorcontracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-operioadă mai mică de 12 luni. **) Acest cont apare numai în situaţiile financiare anuale consolidate. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) ________ Semnătura _________________ Calitatea*2) __________________ Semnătura _________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ________--------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie ________ Cod 20 - lei -┌───────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐│ │ │ Realizări aferente ││ │ │ perioadei de raportare ││ Denumirea indicatorului │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤│ │ │ Precedentă │ Curentă │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Venituri din activitatea curentă │ 02 │ │ ││(ct. 704+705+706+708) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Venituri din subvenţii de exploatare │ 03 │ │ ││aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│2. Variaţia stocurilor (ct. 711) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│ sold C │ 04 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│ sold D │ 05 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│3. Veniturile producţiei imobilizate │ 06 │ │ ││(ct. 721+722) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│4. Alte venituri din exploatare │ 07 │ │ ││(ct. 7417+758+7815) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ 08 │ │ ││(rd. 01+04-05+06+07) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│5. Cheltuieli cu materialele şi alte │ 09 │ │ ││cheltuieli externe (rd. 10 la 12) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 10 │ │ ││(ct. 602-7412) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604) │ 11 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi │ 12 │ │ ││apa) (ct. 605-7413) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15) │ 13 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Salarii (ct. 641+642+644-7414) │ 14 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia │ 15 │ │ ││socială (ct. 645-7415) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│7. a) Ajustări de valoare privind imobili- │ 16 │ │ ││zările corporale şi necorporale (rd. 17-18)│ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │ 17 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a.2) Venituri (ct. 7813+7815) │ 18 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ ││circulante (rd. 20-21) │ 19 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │ 20 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b.2) Venituri (ct. 754+7814) │ 21 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 │ 22 │ │ ││la 25) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 23 │ │ ││(ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625 │ │ │ ││+626+627+628-7416) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Cheltuieli, cu alte impozite, taxe şi │ 24 │ │ ││vărsăminte asimilate (ct. 635) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi │ 25 │ │ ││activele cedate (ct. 658) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│d) Ajustări privind provizioanele │ 26 │ │ ││(rd. 27-28) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│d.1) Cheltuieli (ct. 6812) │ 27 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│d.2) Venituri (ct. 7812) │ 28 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ 29 │ │ ││(rd. 09+13+16+19+22+26) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL DIN EXPLOATARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 08-29) │ 30 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 29-08) │ 31 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│9. Venituri din interese de participare │ 32 │ │ ││(ct. 7613) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care, venituri obţinute de la │ │ │ ││entităţile afiliate │ 33 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│10. Venituri din alte investiţii financiare│ 34 │ │ ││şi împrumuturi ce fac parte din activele │ │ │ ││imobilizate │ │ │ ││(ct. 7611+7612) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care, venituri obţinute din acţiuni │ 35 │ │ ││deţinute la entităţi afiliate (ct.7611) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│11. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 36 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care venituri obţinute de la │ 37 │ │ ││entităţi afiliate │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│12. Alte venituri financiare │ 38 │ │ ││(ct.7616+7617+762+763+764+765+767+768) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ 39 │ │ ││(rd. 32+34+36+38) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│13. Ajustări de valoare privind imobiliză- │ 40 │ │ ││rile financiare şi investiţiile financiare │ │ │ ││deţinute ca active circulante (rd. 41-42) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│Cheltuieli (ct. 686) │ 41 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│Venituri (ct. 786) │ 42 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│14. a) Cheltuieli privind dobânzile │ 43 │ │ ││(ct. 666-7418) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care, cheltuieli în relaţia cu │ 44 │ │ ││entităţile afiliate │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Alte cheltuieli financiare │ 45 │ │ ││(ct. 663+664+665+667+668) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)│ 46 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL FINANCIAR: │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 39-46) │ 47 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 46-39) │ 48 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│15. REZULTATUL CURENT │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 08+39-29-46) │ 49 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 29+46-08-39) │ 50 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│16. Venituri extraordinare (ct. 771) │ 51 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│17. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 52 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│18. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 51-52) │ 53 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 52-51) │ 54 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI TOTALE (rd. 08+39+51) │ 55 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52) │ 56 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL BRUT │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 55-56) │ 57 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 56-55) │ 58 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) │ 59 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│20. Alte cheltuieli cu impozite care nu │ 60 │ │ ││apar în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│21. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR: │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 57-59-60) │ 61 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 58+59+60) sau │ 62 │ │ ││(rd. 59+60-57) │ │ │ │└───────────────────────────────────────────┴──────┴──────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) ________ Semnătura _________________ Calitatea*2) __________________ Semnătura _________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ________--------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii.DATE INFORMATIVEla data de ......┌─────┐│ 30 │ - lei -├─────┴────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume ││ │rd. ├──────────────┼──────────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Unităţi care nu au înregistrat nici │ 03 │ │ ││profit, nici pierdere │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤│ │ │ │ Din care: ││ │ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- ││ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │ tatea de││ │ │ │ curentă │ inves- ││ │ │ │ │ tiţii │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Plăţi restante - total │ 04 │ │ │ ││(rd. 05+09+15 la 19+23), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Furnizori restanţi - total (rd. 06 la │ 05 │ │ │ ││08), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 30 de zile │ 06 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 90 de zile │ 07 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 1 an │ 08 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 09 │ │ │ ││asigurărilor sociale - total (rd. 10 la │ │ │ │ ││14), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru asigurări sociale │ 10 │ │ │ ││de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ ││salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru fondul │ 11 │ │ │ ││asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţia pentru pensia │ │ │ │ ││suplimentară │ 12 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru bugetul │ 13 │ │ │ ││asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- alte datorii sociale │ 14 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 15 │ │ │ ││fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi │ 16 │ │ │ ││creditori │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ ││stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 18 │ │ │ ││stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Credite bancare nerambursate la │ 19 │ │ │ ││scadenţă - total (rd. 20 la 22), din │ │ │ │ ││care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante după 30 de zile │ 20 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante după 90 de zile │ 21 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante după 1 an │ 22 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Dobânzi restante │ 23 │ │ │ ││ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Număr mediu de salariaţi │ 24 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Numărul efectiv de salariaţi existenţi la │ 25 │ │ ││sfârşitul perioadei │ │ │ ││ │ │ │ ││ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤│ IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe │ Nr.│ Sume ││plătite în cursul perioadei de raportare. │ rd.│ ││Subvenţii încasate şi creanţe restante │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite către │ 26 │ ││persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi către │ 28 │ ││persoanele fizice nerezidente din │ │ ││statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi către │ 30 │ ││persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 31 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite către │ 32 │ ││persoane juridice asociate*) │ │ ││nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 33 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite │ 34 │ ││către persoane fizice nerezidente, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 35 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite │ 36 │ ││către persoane juridice nerezidente, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 37 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite │ 38 │ ││către persoane fizice nerezidente din │ │ ││statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 39 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite │ 40 │ ││către persoane juridice nerezidente, │ │ ││potrivit prevederilor art. 117 lit. h) │ │ ││din Legea nr. 571/2003 privind Codul │ │ ││fiscal, cu modificările şi completările │ │ ││ulterioare, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 41 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din redevenţe plătite către│ 42 │ ││persoane juridice asociate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 43 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din redevenţe plătite către│ 44 │ ││persoane juridice nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 45 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din redevenţe plătite către│ 46 │ ││persoane fizice nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din redevenţe plătite către│ 48 │ ││persoane fizice nerezidente din state │ │ ││membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 49 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Redevenţe plătite în cursul perioadei de │ 50 │ ││raportare pentru bunurile din domeniul │ │ ││public, primite în concesiune, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- redevenţe pentru bunurile din domeniul │ 51 │ ││public plătite la bugetul de stat │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Chirii plătite în cursul perioadei de │ 52 │ ││raportare pentru terenuri │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din serviciile plătite │ 53 │ ││către persoane nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 54 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din servicii plătite către │ 55 │ ││persoane nerezidente din statele membre │ │ ││ale Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 56 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Subvenţii încasate în cursul perioadei de │ 57 │ ││raportare, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- subvenţii încasate în cursul perioadei │ 58 │ ││de raportare aferente activelor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe │ Nr.│ Sume ││plătite în cursul perioadei de raportare. │ rd.│ ││Subvenţii încasate şi creanţe restante │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- subvenţii aferente veniturilor, din │ 59 │ ││care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- subvenţii pentru stimularea ocupării │ 60 │ ││forţei de muncă**) │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Creanţe restante, care nu au fost încasate│ 61 │ ││la termenele prevăzute în contractele │ │ ││comerciale şi/sau în actele normative în │ │ ││vigoare, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- creanţe restante de la entităţi din │ 62 │ ││sectorul majoritar sau integral de stat │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- creanţe restante de la entităţi din │ 63 │ ││sectorul privat │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│V. Tichete de masă │Nr. │ Sume ││ │rd. │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă acordate│ 64 │ ││salariaţilor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││activitatea de cercetare-dezvoltare***) │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din │ 65 │ │ ││care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- din fonduri publice │ 66 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- din fonduri private │ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VII. Cheltuieli de inovare****) │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli de inovare - total (rd. 69 la │ 68 │ │ ││71), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare finalizate în │ 69 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare în curs de │ 70 │ │ ││finalizare în cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare abandonate în │ 71 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări │ 72 │ │ ││necorporale (ct. 234) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări │ 73 │ │ ││corporale (ct. 232) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ 74 │ │ ││(rd. 75 + 84), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 75 │ │ ││interese de participare, alte titluri │ │ │ ││imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute │ │ │ ││(rd. 76 la 83), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 76 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- părţi sociale emise de rezidenţi │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- obligaţiuni emise de rezidenţi │ 79 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni emise de organismele de │ 80 │ │ ││plasament colectiv emise de rezidenţi │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- unităţi de fond emise de organismele de │ 81 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni şi părţi sociale emise de │ 82 │ │ ││nerezidenţi │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 83 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate, în sume brute │ 84 │ │ ││(rd. 85 + 86), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe imobilizate în lei şi exprimate │ 85 │ │ ││în lei, a căror decontare se face în │ │ │ ││funcţie de cursul unei valute │ │ │ ││(din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe imobilizate în valută │ 86 │ │ ││(din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 87 │ │ ││furnizorilor şi alte conturi asimilate, în│ │ │ ││sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe comerciale externe, avansuri │ 88 │ │ ││acordate furnizorilor externi şi alte │ │ │ ││conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ ││ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din│ │ │ ││ct. 418) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale neîncasate la termenul │ 89 │ │ ││stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din│ │ │ ││ct. 413) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu personalul şi │ 90 │ │ ││conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul │ 91 │ │ ││asigurărilor sociale şi bugetul statului │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 │ │ │ ││+ 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), │ │ │ ││(rd. 92 la 96), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe în legătură cu bugetul │ 92 │ │ ││asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + │ │ │ ││4382) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe fiscale în legătură cu bugetul │ 93 │ │ ││statului │ │ │ ││(ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- subvenţii de încasat (ct. 445) │ 94 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ 95 │ │ ││asimilate (ct. 447) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte creanţe în legătură cu bugetul │ 96 │ │ ││statului (ct. 4482) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţele entităţii în relaţiile cu │ 97 │ │ ││entităţile afiliate (ct. 451) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul │ 98 │ │ ││asigurărilor sociale şi bugetul statului │ │ │ ││neîncasate la termenul stabilit (din │ │ │ ││ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din│ │ │ ││ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + │ │ │ ││din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + │ │ │ ││din ct. 447 + din ct. 4482) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte creanţe (ct. 452 + 456 + 4582 + 461 +│ 99 │ │ ││471 + 473), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- decontări privind interesele de │ 100│ │ ││participare, decontări cu acţionarii/ │ │ │ ││asociaţii privind capitalul, decontări din│ │ │ ││operaţii în participaţie (ct. 452 + 456 + │ │ │ ││4582) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte creanţe în legătură cu persoanele │ 101│ │ ││fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ ││decât creanţele în legătură cu │ │ │ ││instituţiile publice (instituţiile │ │ │ ││statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + │ │ │ ││din ct. 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sumele preluate din contul 542 "Avansuri│ 102│ │ ││de trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ ││trezorerie, acordate potrivit legii şi │ │ │ ││nedecontate până la data de raportare │ │ │ ││(din ct. 461) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 103│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- de la nerezidenţi │ 104│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea împrumuturilor acordate altor │ 105│ │ ││entităţi │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 106│ │ ││(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + din │ │ │ ││ct. 508), (rd. 107 la 115), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 107│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 108│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- părţi sociale emise de rezidenţi │ 109│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- obligaţiuni emise de rezidenţi │ 110│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni emise de organismele de │ 111│ │ ││plasament colectiv rezidente │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- unităţi de fond emise de organismele de │ 112│ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni emise de nerezidenţi │ 113│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 114│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- depozite bancare pe termen scurt │ 115│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 116│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Casa în lei şi în valută (rd. 118 + 119), │ 117│ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei (ct. 5311) │ 118│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută (ct. 5314) │ 119│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Conturi curente la bănci în lei şi în │ 120│ │ ││valută (rd. 121 + 123), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei (ct. 5121), din care: │ 121│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- conturi curente în lei deschise la bănci│ 122│ │ ││nerezidente │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută (ct. 5124), din care: │ 123│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- conturi curente în valută deschise la │ 124│ │ ││bănci nerezidente │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte conturi curente la bănci şi │ 125│ │ ││acreditive (rd. 126 + 127), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare, acreditive şi│ 126│ │ ││alte valori de încasat, în lei │ │ │ ││(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 127│ │ ││în valută (din ct. 5125 + 5412) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii (rd. 129 + 132 + 135 + 138 + 141 +│ 128│ │ ││144 + 147 + 150 + 153 + 156 + 159 + 160 + │ │ │ ││164 + 166 + 167 + 172 + 173 + 174 + 180), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, │ 129│ │ ││în sume brute (ct. 161), (rd. 130 + 131), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 130│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 131│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente împrumuturilor din │ 132│ │ ││emisiuni de obligaţiuni, în sume brute │ │ │ ││(ct. 1681), (rd. 133 + 134), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 133│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 134│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare interne pe termen scurt │ 135│ │ ││(ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 136 + 137),│ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 136│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 137│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzile aferente creditelor bancare │ 138│ │ ││interne pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ ││(rd. 139 + 140), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 139│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 140│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare externe pe termen scurt │ 141│ │ ││(ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 142 + 143),│ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 142│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 143│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 144│ │ ││externe pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ ││(rd. 145 + 146), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 145│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 146│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 +│ 147│ │ ││1622 + 1627), (rd. 148 + 149), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 148│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 149│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare pe │ 150│ │ ││termen lung (din ct. 1682), │ │ │ ││(rd. 151 + 152), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 151│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 152│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare externe pe termen lung │ 153│ │ ││(ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 154 + 155),│ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 154│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 155│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 156│ │ ││externe pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ ││(rd. 157 + 158), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei │ 157│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 158│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite de la Trezoreria Statului şi │ 159│ │ ││dobânzi aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 160│ │ ││(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), │ │ │ ││(rd. 161 + 162), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în lei şi exprimate în lei, a căror │ 161│ │ ││decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ ││unei valute │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- în valută │ 162│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea concesiunilor primite │ 163│ │ ││(din ct. 167) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii comerciale, avansuri primite de la│ 164│ │ ││clienţi şi alte conturi asimilate, în sume│ │ │ ││brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + │ │ │ ││419), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii comerciale externe, avansuri │ 165│ │ ││primite de la clienţi externi şi alte │ │ │ ││conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ ││ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din │ │ │ ││ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii în legătură cu personalul şi │ 166│ │ ││conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ ││426 + 427 + 4281) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii în legătură cu bugetul │ 167│ │ ││asigurărilor sociale şi bugetul statului │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 │ │ │ ││+ 444 + 446 + 447 + 4481), │ │ │ ││(rd. 168 la 171), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii în legătură cu bugetul │ 168│ │ ││asigurărilor sociale │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4381) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ 169│ │ ││statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 │ │ │ ││+ 446) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ 170│ │ ││asimilate (ct. 447) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte datorii în legătură cu bugetul │ 171│ │ ││statului (ct. 4481) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datoriile entităţii în relaţiile cu │ 172│ │ ││entităţile afiliate (ct. 451) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Sume datorate acţionarilor/asociaţilor │ 173│ │ ││(ct. 455) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte datorii (ct. 452 + 456 + 457 + 4581 +│ 174│ │ ││462 + 472 + 473 + 269 + 509), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- decontări privind interesele de │ 175│ │ ││participare, decontări cu acţionarii/ │ │ │ ││asociaţii privind capitalul, decontări din│ │ │ ││operaţii în participaţie (ct. 452 + 456 + │ │ │ ││457 + 4581) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte datorii în legătură cu persoanele │ 176│ │ ││fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ ││decât datoriile în legătură cu │ │ │ ││instituţiile publice (instituţiile │ │ │ ││statului)*1) (din ct. 462 + din ct. 472 + │ │ │ ││din ct. 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- subvenţii nereluate la venituri │ 177│ │ ││(din ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- vărsăminte de efectuat pentru │ 178│ │ ││imobilizări financiare şi investiţii pe │ │ │ ││termen scurt (ct. 269 + 509) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- venituri în avans aferente activelor │ 179│ │ ││primite prin transfer de la clienţi │ │ │ ││(ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 180│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea împrumuturilor primite de la alte│ 181│ │ ││entităţi │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012), │ 182│ │ ││(rd. 183 la 186), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni cotate │ 183│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni necotate │ 184│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- părţi sociale │ 185│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- capital subscris vărsat de nerezidenţi │ 186│ │ ││(din ct. 1012) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Brevete şi licenţe (din ct. 205) │ 187│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│IX. Capital social vărsat │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┬───────┼──────┬───────┤│ │ │Suma │ % │ Suma │ % ││ │ ├──────┼───────┼──────┼───────┤│ │ │ (1) │ (2) │ (1) │ (2) │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│Capital social vărsat (ct. 1012)*2) │ 188│ │ X │ │ X ││(rd. 189 + 192 + 196 la 198) │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de instituţii publice, din care:│ 189│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de instituţii publice de │ 190│ │ │ │ ││subordonare centrală │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de instituţii publice de │ 191│ │ │ │ ││subordonare locală │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de societăţi comerciale cu │ 192│ │ │ │ ││capital de stat, din care: │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- cu capital integral de stat │ 193│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- cu capital majoritar de stat │ 194│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- cu capital minoritar de stat │ 195│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de societăţi comerciale cu │ 196│ │ │ │ ││capital privat │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de persoane fizice │ 197│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤│- deţinut de alte entităţi │ 198│ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┴───────┼──────┴───────┤│X. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││colaboratorii │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 199│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│XI. Informaţii privind bunurile din │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││domeniul public al statului │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ 200│ │ ││statului aflate în administrare │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ 201│ │ ││statului aflate în concesiune │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ 202│ │ ││statului închiriate │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ │ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│XII. Creanţe preluate prin cesionare de la│ Nr.│ Sume │ Sume ││persoane juridice*****) │ rd.│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe preluate prin cesionare de la │ 203│ │ ││persoanele juridice │ │ │ ││(la valoarea nominală), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe preluate prin cesionare de la │ 204│ │ ││persoane juridice afiliate******) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe preluate prin cesionare de la │ 205│ │ ││persoanele juridice │ │ │ ││(la cost de achiziţie), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe preluate prin cesionare de la │ 206│ │ ││persoane juridice afiliate │ │ │ │└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘-----------*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.**) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limită de vârstă ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.****) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 267 din 14 august 2004.*****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.******) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.*1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.*2) La rândurile 189-198, col. (2), se va înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului subscris vărsat, înscris la rândul 188. Administrator Întocmit Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele*1) ............ Semnătura ....................... Calitatea*2) ...................... Ştampila unităţii Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional .....................-------------*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:- director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.---------------Formularul "Date informative" (cod 30) din anexa 2 la instrucţiuni a fost înlocuit cu formularul din anexa la INSTRUCŢIUNEA nr. 3 din 6 august 2014, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 593 din 8 august 2014, conform pct. 1 al art. I din acelaşi act normativ.FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ________ PENTRUORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE SUNTCONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _______|_|_| Persoana juridică___________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea_______, sectorul__, denumire clasă CAEN) str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasă CAEN___________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie_____ (cod 10) - lei-┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐│ │ │ Sold la: ││ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤│ │ │ Începutul │ Sfârşitul ││ │ │ anului │ perioadei ││ │ │ │ de raportare │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ ││(ct. 201-2801) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ ││(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci│ 03 │ │ ││comerciale,drepturi şi valori similare│ │ │ ││şi alte imobilizări necorporale │ │ │ ││(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. fondul comercial │ 04 │ │ ││(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. avansuri şi imobilizări necorporale│ 05 │ │ ││ în curs de execuţie │ │ │ ││(ct. 233+234-2933) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ ││(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ ││(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte instalaţii, utilaje şi │ 09 │ │ ││mobilier (ct. 214-2814-2914) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. avansuri şi imobilizări corporale │ 10 │ │ ││ în curs (ct. 231+232-2931) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ ││afiliate (ct. 261-2961) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. împrumuturi acordate entităţilor │ │ │ ││afiliate (ct. 2671+2672-2965) │ 13 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. interese de participare │ │ │ ││ (ct. 263-2963) │ 14 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. împrumuturi acordate entităţilor de│ 15 │ │ ││care compania este legată prin │ │ │ ││interese de participare │ │ │ ││(ct. 2675+2676-2967) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. titluri şi alte instrumente │ 16 │ │ ││financiare deţinute ca imobilizări │ │ │ ││(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. alte creanţe │ 17 │ │ ││(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ ││(rd. 06+11+18) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. STOCURI │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. materiale consumabile │ 20 │ │ ││(ct. 302+303+/-308+351-392-395) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. servicii în curs de execuţie │ 21 │ │ ││ (ct. 332-394) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 │ │ ││(ct. 4091) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. CREANŢE (Sumele care urmează să │ │ │ ││fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ ││de un an trebuie prezentate separat │ │ │ ││pentru fiecare element.) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. Creanţe comerciale │ 24 │ │ ││[ct. 2675*)+2676*)+2678*)+2679*)- │ │ │ ││2966*)-2969*)+4092+411+413+418-491] │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume de încasat de la entităţile │ 25 │ │ ││ afiliate (ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. sume de încasat din interese de │ 26 │ │ ││ participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. alte creanţe │ 27 │ │ ││(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ ││+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ ││473-496+5187) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ ││ şi nevărsat (ct. 456-4953) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţile │ │ │ ││ afiliate (ct. 501-591) │ 30 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. alte investiţii pe termen scurt │ 31 │ │ ││(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ ││+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ ││-597-598+5113+5114) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ ││(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ ││+5311+5314+5321+5322+5323+5328+ │ │ │ ││+5411+5412+542) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ ││(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 35 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ ││ obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor │ │ │ ││ de credit │ 37 │ │ ││(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+ │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ ││ clienţilor (ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale(ct. 401+404+408)│ 39 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ ││ de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ ││ fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ ││ asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││+5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV │ 45 │ │ ││DATORII CURENTE NETE(rd.34+35-44-60.2)│ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ ││(rd. 19+45) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ ││ obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ ││ credit │ 48 │ │ ││(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ │ │ ││ clienţilor (ct. 419) │ 49 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale(ct. 401+404+408)│ 50 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ ││ de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ ││ fiscale şi datorii pentru │ │ │ ││ asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│H. PROVIZIOANE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ ││obligaţii similare (ct. 1515) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ ││ (ct. 1516) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ ││ +1513+1514+1518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. VENITURI ÎN AVANS │ 60 │ │ ││(rd.60.1+60.2+60.3) din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. subvenţii pentru investiţii(ct.475)│ 60.1 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ ││(ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. fond comercial negativ (ct. 2075) │ 60.3 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold C │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold D │ 66 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV. REZERVE (rd. 68-69+70+71+72+73+74)│ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. rezerve constituite din ajustările │ 69 │ │ ││pentru pierderi de valoare a │ │ │ ││imobilizărilor financiare (ct. 1062 │ │ │ ││sold D) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. rezerve statutare sau contractuale │ 70 │ │ ││(ct. 1063) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. rezerve constituite din valoarea │ 71 │ │ ││imobilizărilor financiare dobândite │ │ │ ││cu titlu gratuit (ct. 1065) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. rezerve de reevaluarea la valoarea │ 72 │ │ ││justă (ct. 1066)**) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. Rezerve reprezentând surplus │ 73 │ │ ││realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ ││ (ct.1067) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. alte rezerve (ct. 1068) │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Acţiuni proprii (ct. 109) │ 75 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Câştiguri legate de instrumentele de │ 76 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Pierderi legate de instrumentele de │ 77 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold C │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold D │ 79 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ ││FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 82 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 83 │ │ ││(rd. 61+64+65-66+67-75+76-77+78-79+80-│ │ │ ││81-82) │ │ │ │└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘--------- *) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mica de 12 luni. **) Acest cont apare numai în situaţiile financiare consolidate ADMIMISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ___ Numele şi prenumele*1) ___ Semnătura _____________ Calitatea*2) _____________ Semnătura ________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional____------------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie -------- Cod 20 - lei -┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐│ │ │ Realizările aferente ││ Denumirea indicatorului │Nr. │perioadei de raportare ││ │rd. ├───────────┬───────────┤│ │ │Precedentă │ Curentă │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ: - TOTAL │ 01 │ │ ││ (rd. 02 la 11) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)│ 02 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 2. Venituri din investiţii financiare pe │ 03 │ │ ││ termen scurt (ct. 762) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 4. Venituri din investiţii financiare cedate │ 05 │ │ ││ [ct. 758*) + 764] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 5. Venituri din servicii prestate (ct. 704) │ 06 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 6. Venituri din provizioane, creanţe │ 07 │ │ ││ reactivate şi debitori diverşi (ct. │ │ │ ││ 754+781+786) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 7. Venituri din diferenţe de curs valutar │ 08 │ │ ││ (ct. 765) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 8. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 09 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 9. Venituri din producţia imobilizată │ 10 │ │ ││ (ct. 721+722) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│10. Alte venituri din activitatea curentă │ 11 │ │ ││ [ct. 705 + 706 + 708 + 741 + 758**) + │ │ │ ││ 767 + 768 + 7815] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ -TOTAL │ 12 │ │ ││ (rd. 13 la 20) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│11. Pierderi aferente creanţelor legate de │ 13 │ │ ││ participaţii (ct. 663) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│12. Cheltuieli privind investiţiile │ 14 │ │ ││ financiare cedate [ct. 658*) + 664] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│13. Cheltuieli din diferenţe de curs valutar │ 15 │ │ ││ (ct. 665) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│14. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 16 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│15. Cheltuieli privind comisioanele şi │ 17 │ │ ││ onorariile (ct. 622) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│16. Cheltuieli cu serviciile bancare şi │ 18 │ │ ││ asimilate, (ct. 627) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│17. Amortizări, provizioane, pierderi din │ 19 │ │ ││ creanţe şi debitori diverşi │ │ │ ││ (ct. 654 + 681 + 686) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│18. Alte cheltuieli din activitatea curentă │ 20 │ │ ││ (rd. 21+22+23+26+27) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604) │ 21 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ b. Cheltuieli privind energia şi apa (ct. 605) │ 22 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd.24+25)│ 23 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│c1. salarii (ct. 621+641+642+644) │ 24 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│c2. cheltuieli privind asigurările şi │ 25 │ │ ││ protecţia socială (ct. 645) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ d. Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 26 │ │ ││ [ct. 611+612 + 613 + 614 + 623 + 624+ 625 + │ │ │ ││ 626+628+658**)+667 + 668] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ e. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi │ 27 │ │ ││ vărsăminte asimilate (ct. 635): │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ C. REZULTATUL CURENT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - profit (rd. 01-12) │ 28 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - pierdere (rd. 12-01) │ 29 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 30 │ │ ││ (ct. 771) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 31 │ │ ││ (ct. 671) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ F. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - profit (rd. 30-31) │ 32 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - pierdere (rd. 31-30) │ 33 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+30) │ 34 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31) │ 35 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ G. REZULTATUL BRUT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - profit (rd. 34-35) │ 36 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - pierdere (rd. 35-34) │ 37 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│21. IMPOZIT PE PROFIT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - cheltuieli cu impozitul pe profit (ct.691) │ 38 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│22. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar │ 39 │ │ ││ în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ H. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - profit (rd. 36-38-39) │ 40 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ - pierdere (rd. 37+38+39) sau (rd. 38+39-36) │ 41 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘--------- *) se ia în calcul ct. 7585 şi ct. 6585 din planul de conturi general; **) se ia în calcul restul conturilor analitice. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ______ Numele şi prenumele*1) ____ Semnătura ________________ Calitatea*2)_______________ Semnătura ______________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional________________---------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie ______┌──────┐│ 30 │ - lei -├──────┴───────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume(lei) ││ │rd. ├──────────────┼──────────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤│ │ │ │ Din care: ││ │ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- ││ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │ tatea de││ │ │ │ curentă │ inves- ││ │ │ │ │ tiţii │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Plăţi restante - total │ 03 │ │ │ ││(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Furnizori restanţi - total │ 04 │ │ │ ││(rd. 05 la 07), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - peste 1 an │ 07 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ ││asigurărilor sociale - total (rd. 09 la │ │ │ │ ││13), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ ││de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ ││salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ ││asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţia pentru pensia suplimentară │ 11 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ ││asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ ││fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ ││creditori │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ ││stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ ││stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ ││scadenţă - total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ ││care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante dupa 30 de zile │ 19 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante dupa 90 de zile │ 20 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ - restante dupa 1 an │ 21 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤│ IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume ││ │ rd.│ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele fizice nerezidente din │ │ ││statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) │ │ ││nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozit datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri din redevenţe plătite de │ 28 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ V. Tichete de masă │ Nr.│ Sume ││ │ rd.│ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă │ 30 │ ││acordate salariaţilor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│ VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││activitatea de cercetare-dezvoltare**) │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ 31 │ │ ││ din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - din fonduri publice │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - din fonduri private │ 33 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VII. Cheltuieli de inovare***) - total │ 34 │ │ ││(rd. 35 la 37), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare finalizate în │ 35 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare în curs de │ 36 │ │ ││finalizare în cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare abandonate în │ 37 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ 38 │ │ ││(rd. 39+46), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 39 │ │ ││interese de participare, alte titluri │ │ │ ││imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung,│ │ │ ││în sume brute (rd. 40 la 45), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni cotate │ 40 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni necotate │ 41 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - părţi sociale │ 42 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - obligaţiuni │ 43 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni emise de organismele de │ 44 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - unităţi de fond emise de organismele de│ 45 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate, în sume brute │ 46 │ │ ││(rd. 47+48), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - creanţe imobilizate în lei şi exprimate│ 47 │ │ ││ în lei, a căror decontare se face în │ │ │ ││ funcţie de cursul unei valute │ │ │ ││ (din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - creanţe imobilizate în valută (din ct. │ 48 │ │ ││ 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate scadente într-o │ 49 │ │ ││perioadă mai mică de 12 luni (din ct. 267)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 50 │ │ ││furnizorilor şi alte conturi asimilate, │ │ │ ││în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu personalul şi │ 51 │ │ ││conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul asigură- │ 52 │ │ ││rilor sociale şi bugetul statului (ct. 431│ │ │ ││+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ ││445 + 446 + 447 + 4482) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 │ 53 │ │ ││+ 461 + 471 + 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187) │ 54 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 55 │ │ ││(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + din │ │ │ ││ct. 508) (rd. 56 la 61), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni cotate │ 56 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni necotate │ 57 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - părţi sociale │ 58 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - obligaţiuni │ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni emise de organismele de │ 60 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - unităţi de fond emise de organismele de│ 61 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Casa în lei şi în valută (rd. 64 + 65), │ 63 │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei (ct. 5311) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută (ct. 5314) │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Conturi curente la bănci în lei şi în │ 66 │ │ ││valută (rd. 67 + 68), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei (ct. 5121) │ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută (ct. 5124) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte conturi curente la bănci şi │ 69 │ │ ││acreditive (rd. 70 + 71), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare, acreditive │ 70 │ │ ││şi alte valori de încasat, în lei │ │ │ ││(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 71 │ │ ││în valută (ct. 5125 + 5412) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 │ 72 │ │ ││+ 89 + 92 la 96), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 73 │ │ ││şi dobânzile aferente, în sume brute │ │ │ ││(ct. 161 + 1681), (rd. 74 + 75), din care:│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 75 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare interne pe termen scurt │ 76 │ │ ││şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + │ │ │ ││5197 + din ct. 5198), (rd.77 + 78), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare externe pe termen scurt │ 79 │ │ ││şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + │ │ │ ││5195 + din ct. 5198), (rd. 80 + 81), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare pe termen lung şi │ 82 │ │ ││dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + │ │ │ ││1627 + din ct. 1682) (rd. 83 + 84), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei │ 83 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 84 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite externe pe termen lung │ 85 │ │ ││(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) │ │ │ ││(rd. 86 + 87), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei │ 86 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 87 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite de la trezoreria statului │ 88 │ │ ││(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 89 │ │ ││(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) │ │ │ ││(rd. 90 + 91), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în lei şi exprimate în lei, a căror │ 90 │ │ ││decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ ││unei valute │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - în valută │ 91 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii comerciale, avansuri primite de │ 92 │ │ ││la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ ││sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ ││408 + 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii în legătură cu personalul şi │ 93 │ │ ││conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ ││426 + 427 + 4281) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii în legătură cu bugetul asigu- │ 94 │ │ ││rărilor sociale şi bugetul statului (ct. │ │ │ ││431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + │ │ │ ││444 + 446 + 447 + 4481) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ 95 │ │ ││+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 +509)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 96 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 97 │ │ ││(rd. 98 la 100), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni cotate │ 98 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - acţiuni necotate │ 99 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ - părţi sociale │100 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│IX. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││colaboratorii │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │101 │ │ │└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘------------- *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedereprevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,cu modificările şi completările ulterioare. **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea decercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă,dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilorOrdonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltareatehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003,cu modificările şi completările ulterioare. ***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE)nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Decizieinr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţiaşi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, cu modificările şicompletările ulterioare. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ___________ Numele şi prenumele*1) _____________ Calitatea*2) _______________________ Semnătura _____________________ Semnătura __________________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ________________________----------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membreale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii.------------Anexa 2 la instrucţiune a fost înlocuită cu anexa 1 din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011 aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, conform pct. 6 al art. unic din anexa la acelaşi act normativ. + Anexa 3 -------la instrucţiune--------------- FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ...... PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_| Persoana juridică___________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasă CAEN) __________ str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie _______ Cod 10 - lei-┌────────────────────────────────────────────────┬────┬────────────────────────┐│ │Nr. │ Sold la: ││ Denumirea indicatorului │rd. ├───────────┬────────────┤│ │ │ Începutul │ Sfârşitul ││ │ │ anului │ perioadei ││ │ │ │de raportare│├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ ││ 1. Titluri imobilizate (ct. 265) │ 01 │ │ ││ 2. Creanţe imobilizate (ct. 267) │ 02 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL: (rd. 01 la 02) │ 03 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL: (rd. 03) │ 04 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ I. CREANŢE │ │ │ ││ 1. Creanţe (ct. 409+411+413) │ 05 │ │ ││ 2. Decontări cu investitorii (ct. 452) │ 06 │ │ ││ 3. Alte creanţe [ct. 446*)+461+473*)+5187)] │ 07 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL: (rd. 05 la 07) │ 08 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ II. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │ │ │ ││ 1. Investiţii pe termen scurt │ │ │ ││ (ct. 5031 + 5032+ 5061 + 5062 + 5071 + 5072+│ 09 │ │ ││ +5081 + 5082 + 5088 + 5089 + 5113 +5114) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL: (rd. 09) │ 10 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 11 │ │ ││ (ct. 5112 + 5121 + 5124 + 5125 + 5311 + 5314) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: │ 12 │ │ ││ (rd. 08+10+11) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 13 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││ PERIOADĂ DE 1 AN │ │ │ ││ 1. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 14 │ │ ││ (ct. 419) │ │ │ ││ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 15 │ │ ││ 3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 16 │ │ ││ 4. Sume datorate privind decontări cu │ 17 │ │ ││ investitorii [ct. 452**)] │ │ │ ││ 5. Alte datorii │ 18 │ │ ││ [ct. 167+168+269+446**)+462+473**)+509 │ │ │ ││ +5191+5192+5198+5186] │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL: (rd. 14 la 18) │ 19 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ 20 │ │ ││ CURENTE NETE (rd. 12+13+19-28) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 21 │ │ ││ (rd. 04+20) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││ PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ 1. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 22 │ │ ││ (ct. 419) │ │ │ ││ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 23 │ │ ││ 3. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403) │ 24 │ │ ││ 4. Sume datorate privind decontări cu │ 25 │ │ ││ investitorii [ct. 452**)] │ │ │ ││ 5. Alte datorii │ 26 │ │ ││ [ct. 167+168+269+446**)+462+473**)+509+ │ │ │ ││ 5186+5191+5192+5198] │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL: (rd. 22 la 26) │ 27 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ H. VENITURI ÎN AVANS (ct.472) │ 28 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ I. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ ││ I. CAPITAL (rd. 30) (ct. 1017) │ 29 │ │ ││ - capital privind unităţile de fond la │ 30 │ │ ││ valoare nominală (ct. 1017) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ II. PRIME DE EMISIUNE (rd. 32) (ct. 1045) │ 31 │ │ ││ - prime de emisiune - aferente unităţilor de │ 32 │ │ ││ fond (ct. 1045) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ III. REZERVE (rd. 34) (ct. 106) │ 33 │ │ ││ Rezerve (ct. 106) │ 34 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ IV. REZULTATUL REPORTAT │ │ │ ││ Sold C │ │ │ ││ ────── │ │ │ ││ Sold D │ 35 │ │ ││ (ct. 117) │ 36 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ V. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ ││ Sold C │ │ │ ││ ────── │ │ │ ││ Sold D │ 37 │ │ ││ (ct. 121) │ 38 │ │ ││ - Repartizarea rezultatului exerciţiului │ │ │ ││ (ct. 129) │ 39 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤│ TOTAL CAPITALURI PROPRII │ │ │ ││ (rd. 29+31+33+35-36+37-38-39) │ 40 │ │ │└────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴────────────┘------------- *) Solduri debitoare **) Solduri creditoare ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) __________ Calitatea*2) ____________________ Semnătura _________________ Semnătura _______________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional _____________________------------ *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2)Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV la data de 30 iunie ___________ Cod 20 - lei-┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐│ Denumirea indicatorului │Nr. │ Realizări aferente ││ │rd. │perioadei de raportare │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A │ B │Precedentă │ Curentă │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - TOTAL │ 01 │ │ ││ (rd. 02 la 09) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 1. Venituri din imobilizări financiare (ct.761) │ 02 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 2. Venituri din investiţii financiare │ │ │ ││ pe termen scurt (ct. 762) │ 03 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 4. Venituri din investiţii financiare │ 05 │ │ ││ cedate (ct. 764) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 5. Venituri din dobînzi (ct. 766) │ 06 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 6. Alte venituri financiare, inclusiv │ 07 │ │ ││ din diferenţe de curs valutar │ │ │ ││ (ct. 765, 767, 768) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 7. Venituri din comisioane (ct. 704) │ 08 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 8. Alte venituri din activitatea curentă │ 09 │ │ ││ (754, 758) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - TOTAL │ 10 │ │ ││ (rd. 11 la 18) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 9. Cheltuieli privind investiţiile │ 11 │ │ ││ financiare cedate (ct. 664) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│10. Cheltuieli privind dobânzile │ 12 │ │ ││ (ct. 666) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│11. Alte cheltuieli financiare, │ 13 │ │ ││ inclusiv din diferenţe de curs valutar │ │ │ ││ (ct. 665, 667, 668) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│12. Cheltuieli privind comisioanele, │ 14 │ │ ││ onorariile şi cotizaţiile (ct. 622) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│13. Cheltuieli cu serviciile bancare │ 15 │ │ ││ şi asimilate (ct. 627) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│14. Cheltuieli privind alte servicii │ 16 │ │ ││ executate de terţi (ct. 623, 628) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│15. Cheltuieli cu taxe şi vărsăminte │ 17 │ │ ││ asimilate (ct. 635) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│16. Alte cheltuieli din activitatea │ 18 │ │ ││ curentă (ct. 654, 658) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ C. REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 19 │ │ ││ - profit (rd. 01-10) │19.1│ │ ││ - pierdere (rd. 10-01) │19.2│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│17. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 20 │ │ ││ (ct. 771) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│18. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 21 │ │ ││ (ct. 671) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ D. REZULTAT DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 22 │ │ ││ - Profit (rd. 20-21) │22.1│ │ ││ - Pierdere (rd. 21-20) │22.2│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+20) │ 23 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10+21) │ 24 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ E. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ 25 │ │ ││ - profit (rd. 23-24) │ 26 │ │ ││ - pierdere (rd. 24-23) │ 27 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) __________ Calitatea*2) ____________________ Semnătura _________________ Semnătura _______________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional _____________________------------- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2)Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii.------------Anexa 3 la instrucţiune a fost înlocuită cu anexa 2 din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, conform pct. 6 al art. unic din anexa la acelaşi act normativ. + Anexa 4 -------la instrucţiune---------------CORELAŢII DIN CADRUL FORMULARELOR DE RAPORTARE CONTABILĂLA DATA DE 30 IUNIE .......SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (Cod 10)- pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2) Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2) Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2) Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2) Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2) Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2) Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2) Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2) Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2) Rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2 (col. 1 şi 2) Rd. 46 = rd. 19 + 45 (col. 1 şi 2) Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2) Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2) Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 + 60.3 (col. 1 şi 2) Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2) Rd. 67 = rd. 68+69+70+71+72+73 (col. 1 şi 2) Rd. 82 = rd. 61+64+65-66+67-74+75- 76+77-78+79-80-81 (col. 1 şi 2)SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2) Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2) Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2) Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2) Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2) Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2) Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2) Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2) Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2) Rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2 (col. 1 şi 2) Rd. 46 = rd. 19 + 45 (col. 1 şi 2) Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2) Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2) Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 + 60.3 (col. 1 şi 2) Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2) Rd. 67 = rd. 68-69+70+71+72+73+74 (col. 1 şi 2) Rd. 83 = rd. 61+64+65-66+67-75+76- 77+78-79+80-81-82 (col. 1 şi 2)SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (Cod 10) - pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv Rd. 03 = rd. 01 la 02 (col. 1 şi 2) Rd. 04 = rd. 03 (col. 1 şi 2) Rd. 08 = rd. 05 la 07 (col. 1 şi 2) Rd. 10 = rd. 09 (col. 1 şi 2) Rd. 12 = rd. 08 + 10 + 11 (col. 1 şi 2) Rd. 19 = rd. 14 la 18 (col. 1 şi 2) Rd. 20 = rd. 12 + 13 + 19 - 28 (col. 1 şi 2) Rd. 21 = rd. 04 + 20 (col. 1 şi 2) Rd. 27 = rd. 22 la 26 (col. 1 şi 2) Rd. 29 = rd. 30 (col. 1 şi 2) Rd. 31 = rd. 32 (col. 1 şi 2) Rd. 33 = rd. 34 (col. 1 şi 2) Rd. 40 = rd. 29+31+33+35-36+37-38-39 (col. 1 şi 2)CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) - pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 03 (col. 1 şi 2) rd. 08 = rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07 (col. 1 şi 2) rd. 09 = rd. 10 la 12 (col. 1 şi 2) rd. 13 = rd. 14 + 15 (col. 1 şi 2) rd. 16 = rd. 17 - 18 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 20 - 21 (col. 1 şi 2) rd. 22 = rd. 23 la 25 (col. 1 şi 2) rd. 26 = rd. 27 - 28 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 09+13+16+19+22+26 (col. 1 şi 2) rd. 30 = rd. 08-29, dacă rd. 08-29>0 (col. 1 şi 2) rd. 31 = rd. 29-08, dacă rd. 08-29<=0 (col. 1 şi 2) rd. 32 >= rd. 33 (col. 1 şi 2) rd. 34 >= rd. 35 (col. 1 şi 2) rd. 36 >= rd. 37 (col. 1 şi 2) rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38 (col. 1 şi 2) rd. 40 = rd. 41 - 42 (col. 1 şi 2) rd. 43 >= 44 (col. 1 şi 2) rd. 46 = rd. 40 + 43 + 45 (col. 1 şi 2) rd. 47 = rd. 39-46, dacă rd. 39-46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 48 = rd. 46-39, dacă rd. 39-46 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 49 = rd. 08 + 39 - 29 - 46, dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 50 = rd. 29 + 46 - 08 - 39, dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 53 = rd. 51 - 52, dacă rd. 51 - 52 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 54 = rd. 52 - 51, dacă rd. 51 - 52 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51 (col. 1 şi 2) rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52 (col. 1 şi 2) rd. 57 = rd. 55 - 56, dacă rd. 55 - 56 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 58 = rd. 56 - 55, dacă rd. 55 - 56 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 61 = rd. 57 - 59 - 60, dacă rd. 57 - 59- 60 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, sau rd. 59 + 60 - 57 dacă rd. 57 - 59 - 60 <= 0 (col. 1 şi 2)CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 11 (col. 1 şi 2) rd. 12 = rd. 13 la 20 (col. 1 şi 2) rd. 20 = rd. 21 + 22+ 23+ 26+ 27 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 24 + 25 (col. 1 şi 2) rd. 28 = rd. 01 - 12 dacă rd. 01-12>0 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 12 - 01 dacă rd. 01-12<=0 (col. 1 şi 2) rd. 32 = rd. 30 - 31 dacă rd. 30-31>0 (col. 1 şi 2) rd. 33 = rd. 31 - 30 dacă rd. 30-31<=0 (col. 1 şi 2) rd. 34 = rd. 01 + 30 (col. 1 şi 2) rd. 35 = rd. 12 + 31 (col. 1 şi 2) rd. 36 = rd. 34 - 35 dacă rd. 34-35>0 (col. 1 şi 2) rd. 37 = rd. 35 - 34 dacă rd. 34-35<=0 (col. 1 şi 2) rd. 40 = rd. 36 - 38 - 39 (col. 1 şi 2) dacă rd. 36 - 38 - 39 > 0 rd. 41 = rd. 37 + 38 + 39 (col. 1 şi 2) sau rd. 41 = rd. 38 + 39 - 36 dacă rd. 36 - 38 - 39 <=0SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR (Cod 20) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv Rd. 01 = rd. 02 la 09 (col. 1 şi 2) Rd. 10 = rd. 11 la 18 (col. 1 şi 2) Rd. 19.1 = rd. 01 - 10 (col. 1 şi 2) Rd. 19.2 = rd. 10 - 01 (col. 1 şi 2) Rd. 22.1 = rd. 20 - 21 (col. 1 şi 2) Rd. 22.2 = rd. 21 - 20 (col. 1 şi 2) Rd. 23 = rd. 01 + 20 (col. 1 şi 2) Rd. 24 = rd. 10 + 21 (col. 1 şi 2) Rd. 26 = rd. 23 - 24 (col. 1 şi 2) dacă rd. 23 - 24 > 0 Rd. 27 = rd. 24 - 23 (col. 1 şi 2) dacă rd. 23 - 24 <= 0*Font 9* DATE INFORMATIVE (cod 30) (toate) Rd. 01 + 02 + 03 = 1 (col. 1) Totaluri pe orizontală: col. 1 = col. 2 + 3 (se repetă de la rd. 04 la 23) Totaluri pe verticală: Rd. 04 = rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 05 = rd. 06 la 08 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 09 = rd. 10 la 14 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 19 = rd. 20 la 22 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 68 = rd. 69 la 71 (col 1 şi 2) Rd. 74 = rd. 75 + 84 (col. 1 şi 2) Rd. 75 = rd. 76 la 83 (col. 1 şi 2) Rd. 84 = rd. 85 + 86 (col. 1 şi 2) Rd. 91 = rd. 92 la 96 (col. 1 şi 2) Rd. 106 = rd. 107 la 115 (col. 1 şi 2) Rd. 117 = rd. 118 + 119 (col. 1 şi 2) Rd. 120 = rd. 121 + 123 (col. 1 şi 2) Rd. 125 = rd. 126 + 127 (col. 1 şi 2) Rd. 128 = rd. 129 + 132 + 135 + 138 + 141 + 144 + 147 + 150 + 153 + 156 + 159 + 160 + 164 + 166 + 167 + 172 + 173 + 174 + 180 (col. 1 şi 2) Rd. 129 = rd. 130 + 131 (col. 1 şi 2) Rd. 132 = rd. 133 + 134 (col. 1 şi 2) Rd. 135 = rd. 136 + 137 (col. 1 şi 2) Rd. 138 = rd. 139 + 140 (col. 1 şi 2) Rd. 141 = rd. 142 + 143 (col. 1 şi 2) Rd. 144 = rd. 145 + 146 (col. 1 şi 2) Rd. 147 = rd. 148 + 149 (col. 1 şi 2) Rd. 150 = rd. 151 + 152 (col. 1 şi 2) Rd. 153 = rd. 154 + 155 (col. 1 şi 2) Rd. 156 = rd. 157 + 158 (col. 1 şi 2) Rd. 160 = rd. 161 + 162 (col. 1 şi 2) Rd. 167 = rd. 168 la 171 (col. 1 şi 2) Rd. 182 = rd. 183 la 186 (col. 1 şi 2) Rd. 188 = rd. 189 + 192 + 196 la 198 (col. 1 şi 2)------------Corelaţiile cu privire la formularul "Date informative" (cod 30) din anexa 4 la instrucţiuni au fost modificate de pct. 2 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 3 din 6 august 2014, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 593 din 8 august 2014.------------Anexa 4 la instrucţiune a fost înlocuită cu anexa 3 din INSTRUCŢIUNILE nr. 5 din 14 iulie 2011, aprobate prin ORDINUL nr. 48 din 14 iulie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011, conform pct. 6 al art. unic din anexa la acelaşi act normativ.------------
Google Chrome
Mozilla Firefox
Internet Explorer
Apple Safari